企業(yè)財務管理規(guī)章制度

1、企業(yè)財務管理規(guī)章制度第一節(jié)總則第1條為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度， 結合公司具體情況，制定本制度。第2條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎 上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。第3條財務管理工作要貫徹 勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約， 精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支， 降低消 耗，增加積累。第4條公司及全資下屬公司、企業(yè)（含 51%股權的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企 業(yè)參照本制度執(zhí)行。第二節(jié)財務機構與會計人員第 5 條公司及下屬獨立核算的公司、 企業(yè)設置獨立的財務機構。 非獨

2、立核算的單位配備專職財務人員。第 6 條公司部會計師。 公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。 下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。財務部設部長、副部長 計劃財務部及各財務部， 根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人 員。第 7 條總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作， 對全系統(tǒng)的財務會計工作負責?？倳嫀熤饕氊熑缦拢?. 執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署 公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對 執(zhí)行中存在的問題提出改進措施， 指導各項財務活動， 考核生產(chǎn)經(jīng)營 成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；2. 審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合

3、同，對 可行性報告提出評估意見；3. 負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽 署后執(zhí)行。4. 審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；5. 編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；6. 監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動；7. 監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法 令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不 執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；8. 對各級財務人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評 定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；9. 負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質(zhì) 和業(yè)務水平；10. 簽署下屬公司、企業(yè)的 100 萬元以下貸款擔保

4、書。第 8 條計劃財務部是公司的財務主管部門， 除做好本部門各項 業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、 指導、檢查、監(jiān)督。第 9 條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作， 在總經(jīng)理和總 會計師領導下主持公司的財務工作。計劃財務部部長的主要職責是：1. 主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切 實地完成各項會計業(yè)務工作；2. 執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公 司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向 總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告；3. 籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；4. 定

5、期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢 查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度；5. 協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；6. 參與公司發(fā)新項目、 重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。 第 10 條計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管 理工作。第 11 條下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經(jīng)理領導下主持 本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：1. 主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；2. 制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生 產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報 告；3. 參與投資、重大經(jīng)

6、濟合同的可行性研究；4. 負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；5. 執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng) 濟效益；6. 監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始 憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。第 12 條財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。第 13 條各級財務部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務 帳目的登記工作。第 14 條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配 合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確， 帳目清楚，日清月潔，按期報帳。第 15 條

7、各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行 職責。第 16 條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦 事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷 或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則， 按財務制度辦事。 嚴禁任何人對 敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。 公司對敢于堅持原則的財會 人員予以表揚或獎勵。第 17 條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)， 沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、 資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公 章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由 本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交； 財務