國資委預(yù)算報表編制說明

1、2012年國資委預(yù)算編制培訓(xùn) 會計(jì)管理部2011年11月15日1內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2012年國資委預(yù)算報表上報要求22012年國資委預(yù)算報表主要變化3主題：加強(qiáng)推進(jìn)全面預(yù)算、努力實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)主題：加強(qiáng)推進(jìn)全面預(yù)算、努力實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)采用網(wǎng)報系統(tǒng)編制預(yù)算，不再填報國資委單機(jī)版預(yù)算軟件。名稱變化，2011年為財(cái)務(wù)預(yù)算，2012年為預(yù)算。根據(jù)全面預(yù)算的要求，調(diào)整了報表體系。二級企業(yè)需填報主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表，2011年僅有集團(tuán)填報。部分報表的內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整。預(yù)算情況說明書進(jìn)行調(diào)整，原財(cái)務(wù)預(yù)算情況說明書的內(nèi)容一分為二：2012年預(yù)算情況說明書2011年

2、度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2012年國資委預(yù)算報表上報要求42012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容報表體系520122012年國資委預(yù)算年國資委預(yù)算20112011年國資委財(cái)務(wù)預(yù)算年國資委財(cái)務(wù)預(yù)算報表封面報表封面資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表利潤預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表成本費(fèi)用預(yù)算表人工成本預(yù)算表對外捐贈支出預(yù)算表主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表對外籌資預(yù)算表金融工具情況預(yù)算表長期股權(quán)投資預(yù)算表固定資產(chǎn)投資預(yù)算表業(yè)務(wù)預(yù)算主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表資本預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算表長期股權(quán)投資預(yù)算表金融工具情況預(yù)算表對外籌

3、資預(yù)算表成本預(yù)算人工成本預(yù)算表成本費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)預(yù)算利潤預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表專項(xiàng)預(yù)算對外捐贈支出預(yù)算表2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容報表體系6報表體系調(diào)整的思路：體現(xiàn)全面預(yù)算的要求。報表體系調(diào)整的思路：體現(xiàn)全面預(yù)算的要求。 對于涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬、成本費(fèi)用等管理預(yù)算報表，各企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確經(jīng)營、投資、人力資源等部門的具體填制責(zé)任，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)口徑與財(cái)務(wù)指標(biāo)口徑的一致，實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算的有效銜接，進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)的全面預(yù)算管理工作。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容編制依據(jù)7預(yù)算編制依據(jù)：企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則預(yù)算編制依據(jù)：企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)

4、則會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)：折舊政策、資產(chǎn)減值計(jì)提等是否發(fā)生變更，如果發(fā)生變更，需在預(yù)算情況說明書中說明發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。公允價值的考慮：以公允價值計(jì)量的資產(chǎn)或負(fù)債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)在預(yù)算情況說明書中按資產(chǎn)及負(fù)債的類別逐項(xiàng)說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)在預(yù)算情況說明書中說明理由。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容編制范圍8預(yù)算編制范圍：擁有控制權(quán)的全部子企業(yè)預(yù)算編制范圍：擁有控制權(quán)的全部子企業(yè)將具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的所有境內(nèi)外、金融子企業(yè)和內(nèi)部業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)等獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)單位納入年度預(yù)算范圍（不分級次）如果有未納入或新納

5、入年度預(yù)算范圍的子企業(yè)，則要在預(yù)算情況說明書中將這些子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況進(jìn)行詳細(xì)說明。 2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容編制原則9預(yù)算編制原則：與內(nèi)部預(yù)算保持一致預(yù)算編制原則：與內(nèi)部預(yù)算保持一致關(guān)于印發(fā)2011年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報表的通知（國資發(fā)評價2010145號）要求：“實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的有效銜接，確保反映在本套報表中的主要預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)內(nèi)部預(yù)算銜接一致”。所有報表的上年數(shù)均與上年數(shù)均與20112011年年1212月快報數(shù)保持一致。月快報數(shù)保持一致。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容封面代碼10增加：預(yù)算工作負(fù)責(zé)人。增加：預(yù)算工作負(fù)責(zé)人。“預(yù)算工作負(fù)責(zé)人”是指

6、企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的部門負(fù)責(zé)人。網(wǎng)報系統(tǒng)中“報表類型”已經(jīng)設(shè)定為單戶表，不能進(jìn)行選擇。為及時進(jìn)行溝通，“填報人”和“電話號碼”應(yīng)準(zhǔn)確填報。打印時封面共有4頁：第1頁：大封面 “單位匯總封面”第2頁：匯總報表名稱第3頁：單位名稱第4頁：小封面2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表11本表本表20112011年預(yù)算僅有集團(tuán)填報，各子公司不填報。年預(yù)算僅有集團(tuán)填報，各子公司不填報。20122012年預(yù)算要求各子公年預(yù)算要求各子公司也要填報。司也要填報。本表反映企業(yè)2012年度主要業(yè)務(wù)板塊的預(yù)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營情況。本表由負(fù)責(zé)經(jīng)營的業(yè)務(wù)部門填報，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。本表所填報的主要業(yè)務(wù)應(yīng)與主要

7、業(yè)務(wù)損益預(yù)算表的主要業(yè)務(wù)一致。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表12主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表主要業(yè)務(wù)指標(biāo)名稱計(jì)量單位上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）備注欄 次123456能源板塊油氣開采產(chǎn)量萬噸能源板塊石油貿(mào)易銷量萬噸能源板塊石油煉制產(chǎn)量萬噸能源板塊倉儲物流倉儲量或運(yùn)輸量萬噸能源板塊分銷與零售銷量萬噸農(nóng)業(yè)板塊化肥銷量萬噸農(nóng)業(yè)板塊農(nóng)藥銷量萬噸農(nóng)業(yè)板塊種子銷量萬噸化工板塊橡膠銷量萬噸化工板塊氟化工銷量萬噸化工板塊醫(yī)藥原料銷量萬噸化工板塊化工物流運(yùn)輸量萬噸化工板塊散化塑料銷量萬噸化工板塊染顏料銷量萬噸化工板塊冶金能源銷量萬噸地產(chǎn)板塊地產(chǎn)開發(fā)土地開發(fā)投資成本萬元地產(chǎn)板塊地產(chǎn)開發(fā)

8、簽約銷售面積萬平方米地產(chǎn)板塊地產(chǎn)開發(fā)新開工面積萬平方米地產(chǎn)板塊地產(chǎn)開發(fā)土地儲備面積萬平方米地產(chǎn)板塊地產(chǎn)開發(fā)簽約銷售金額萬元地產(chǎn)板塊物業(yè)租賃寫字樓出租面積萬平方米地產(chǎn)板塊酒店經(jīng)營客房數(shù)量間金融板塊融資租賃簽約合同金額億元金融板塊信托及其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量萬元2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表13變化：增加了變化：增加了“毛利率毛利率”一欄，由系統(tǒng)自動計(jì)算。一欄，由系統(tǒng)自動計(jì)算。本表反映企業(yè)2012年度主要業(yè)務(wù)板塊主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、毛利及毛利率情況。注意：本表的毛利合計(jì)數(shù)（包括上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)）應(yīng)小于等于利潤注意：本表的毛利合計(jì)數(shù)（包括上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)）應(yīng)小于等于利潤預(yù)算表

9、所計(jì)算的毛利（主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本的差額），但一般預(yù)算表所計(jì)算的毛利（主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本的差額），但一般應(yīng)大于等于利潤預(yù)算表毛利的應(yīng)大于等于利潤預(yù)算表毛利的90%90%。網(wǎng)報系統(tǒng)將設(shè)置審核公式。網(wǎng)報系統(tǒng)將設(shè)置審核公式。本表由負(fù)責(zé)經(jīng)營的業(yè)務(wù)部門填報，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。本表所填報的主要業(yè)務(wù)應(yīng)與主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表的主要業(yè)務(wù)一致。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表14主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表主要業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本毛利毛利率上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)（%）本年預(yù)算數(shù)（%）增減（%）欄

10、次123456789101112合 計(jì)能源板塊油氣開采能源板塊石油貿(mào)易能源板塊石油煉制能源板塊倉儲物流能源板塊分銷與零售農(nóng)業(yè)板塊化肥農(nóng)業(yè)板塊農(nóng)藥農(nóng)業(yè)板塊種子化工板塊橡膠化工板塊氟化工化工板塊醫(yī)藥原料化工板塊化工物流化工板塊散化塑料化工板塊染顏料化工板塊冶金能源地產(chǎn)板塊地產(chǎn)開發(fā)地產(chǎn)板塊物業(yè)租賃地產(chǎn)板塊酒店經(jīng)營金融板塊融資租賃金融板塊信托及其他2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容固定資產(chǎn)投資預(yù)算表15變化：新增了變化：新增了“上年實(shí)際完成投資額上年實(shí)際完成投資額”一欄。一欄。本表反映企業(yè)2012年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動，本表固定資產(chǎn)還應(yīng)含有

11、油氣資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)的內(nèi)容。本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計(jì)劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容固定資產(chǎn)投資預(yù)算表16重點(diǎn)項(xiàng)目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項(xiàng)目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)目填列計(jì)劃總投資金額最大的前前10項(xiàng)項(xiàng)。購買辦公購買辦公設(shè)備是否為重點(diǎn)項(xiàng)目？需要確定。沒有重點(diǎn)項(xiàng)目，重點(diǎn)項(xiàng)目下可以不填報。設(shè)備是否為重點(diǎn)項(xiàng)目？需要確定。沒有重點(diǎn)項(xiàng)目，重點(diǎn)項(xiàng)目下可以不填報?？⒐つ暝拢褐疙?xiàng)目計(jì)劃完成時間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。項(xiàng)目計(jì)劃總投資：反映項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，項(xiàng)目立項(xiàng)時計(jì)劃

12、的總投資額立項(xiàng)時計(jì)劃的總投資額。自有資金：項(xiàng)目計(jì)劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和通過權(quán)益工具募集的資金。其他：指在本年計(jì)劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌渌辈糠殖^本年計(jì)劃投資額部分超過本年計(jì)劃投資額10%的，須在的，須在“備注備注”中具體說明。中具體說明。本年計(jì)劃投資額：指本企業(yè)計(jì)劃在2012年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。非主業(yè)如果有數(shù)，需要在備注中說明投資項(xiàng)目的名稱及投資依據(jù)。非主業(yè)如果有數(shù)，需要在備注中說明投資項(xiàng)目的名稱及投資依據(jù)。購買辦公設(shè)備是主業(yè)。購買辦公設(shè)備是主業(yè)。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容固定資產(chǎn)投資預(yù)算表17與現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系：與現(xiàn)金流量表

13、之間的勾稽關(guān)系：本表“本年計(jì)劃投資額”與現(xiàn)金流量表“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”對應(yīng)；與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系本表“本年計(jì)劃投資額” 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“投資性房地產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)原價”、“在建工程”、 “工程物資”、 “油氣資產(chǎn)”的本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容長期股權(quán)投資預(yù)算表18本表反映企業(yè)2012年度預(yù)計(jì)增加的長期股權(quán)投資情況。本表“本年預(yù)算投資額”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財(cái)務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計(jì)情況填列。本表“年末預(yù)計(jì)累計(jì)投資額”應(yīng)按2012年末預(yù)計(jì)對被投資企業(yè)的累計(jì)投資金

14、額填列。本表由企業(yè)負(fù)責(zé)投資的部門填報，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。編制合并報表的，以合并口徑填列。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容長期股權(quán)投資預(yù)算表19項(xiàng)目名稱：應(yīng)填寫完整的項(xiàng)目名稱。投資主體：集團(tuán)、股份、港集團(tuán)所屬二級公司，二級公司下屬單位的投資，投資主體也填二級公司。級次：指投資主體對應(yīng)中化集團(tuán)的級次。集團(tuán)所屬二級公司為2，股份所屬二級公司為3，港集團(tuán)所屬二級公司為4。投資性質(zhì)、投資類別、被投資企業(yè)所屬行業(yè)：下拉框選擇。對子企業(yè)追加對子企業(yè)追加投資、新設(shè)企業(yè)投資和并購?fù)顿Y持股比例一般應(yīng)大于投資、新設(shè)企業(yè)投資和并購?fù)顿Y持股比例一般應(yīng)大于50%50%，參股投資持股比，參股投資持股比例一般應(yīng)小于等于例一般

15、應(yīng)小于等于50%50%。年末預(yù)計(jì)持股比例：必須填報，與投資類別要對應(yīng)。追加投資應(yīng)包括原持必須填報，與投資類別要對應(yīng)。追加投資應(yīng)包括原持股比例。股比例。預(yù)計(jì)當(dāng)年投資收益：如果無法預(yù)計(jì)，可以不填。投資依據(jù)：填列該項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會決議、投資意向等，必須填報必須填報。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容長期股權(quán)投資預(yù)算表20與現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系：與現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系：并購?fù)顿Y并購?fù)顿Y的“本年預(yù)算投資額”合計(jì)數(shù)應(yīng)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額” 本年預(yù)算數(shù)。除并購?fù)顿Y外其他類別投資的“本年預(yù)算投資額”合計(jì)數(shù)應(yīng)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“

16、投資支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)。“預(yù)計(jì)當(dāng)年投資收益預(yù)計(jì)當(dāng)年投資收益”合計(jì)數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“其他投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”本年預(yù)算數(shù)，考慮現(xiàn)金股利的情況。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容長期股權(quán)投資預(yù)算表21與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系：與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系：持股比例低于50%的投資項(xiàng)目（參股投資與其他投資）的“本年預(yù)算投資額”合計(jì)數(shù)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表的“長期股權(quán)投資”本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。與利潤預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系：與利潤預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系：持股比例低于50%的投資項(xiàng)目（參股投資與其他投資）的“預(yù)計(jì)當(dāng)年投資收益”合計(jì)數(shù)，其中聯(lián)營企業(yè)與合營企業(yè)的投資收益應(yīng)與利潤

17、預(yù)算表的“對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益”本年預(yù)算數(shù)一致。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容金融工具情況預(yù)算表22本表主要反映企業(yè)2012年度預(yù)計(jì)金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。編制合并報表的，以合并口徑填列，內(nèi)部有金融工具投資，應(yīng)進(jìn)行抵銷。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容金融工具情況預(yù)算表23平均資金占用額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2012年度安排該類投資平均占用的資金金額。投資收益：反映企業(yè)2012年度預(yù)計(jì)通過該類投資獲取的投資收益總額，如果考慮了公允價值的，則包括公允價值變動的收益。股票投資：反映企業(yè)在境內(nèi)、外證券市場上買賣上市公司的流通股，不包括企業(yè)以參股、控股為目的在長期股權(quán)投

18、資科目核算的內(nèi)容。債券投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)投資國債、金融債券、企業(yè)債券等債權(quán)性投資，基金投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)購買的開放式基金和封閉式基金情況。委托貸款：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過金融機(jī)構(gòu)（受托人）發(fā)放的貸款。委托理財(cái)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過委托證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。委托理財(cái)填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項(xiàng)目填列。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容金融工具情況預(yù)算表24與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“投資收益”本年預(yù)算數(shù)，應(yīng)在填報利潤預(yù)算表的“公允價值變動收益”和“投資收益”的本年預(yù)算數(shù)時考慮。與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“平均資金占用額”

19、合計(jì)本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）與現(xiàn)金流量預(yù)算表“投資支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)；本表“投資收益”合計(jì)本年預(yù)算數(shù)應(yīng)包含在現(xiàn)金流量預(yù)算表“其他投資活動收到的現(xiàn)金”的本年預(yù)算數(shù)；2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容金融工具情況預(yù)算表25與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表的勾稽關(guān)系：股票投資、債券投資和基金投資的“平均資金占用額”合計(jì)數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”和“持有至到期投資”的平均余額（本年預(yù)算數(shù)與上年數(shù)之和/2）委托貸款與委托理財(cái)“平均資金占用額”合計(jì)數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“其他流動資產(chǎn)”平均余額（本年預(yù)算數(shù)與上年數(shù)之和/2）2012年國資委預(yù)算報

20、表編制內(nèi)容對外籌資預(yù)算表26變化：在變化：在“帶息非流動負(fù)債帶息非流動負(fù)債”項(xiàng)下增加了項(xiàng)下增加了“其他帶息非流動負(fù)債其他帶息非流動負(fù)債”一欄。一欄。本表主要反映企業(yè)2012年度對外籌集資金及籌資費(fèi)用的預(yù)算情況。本表由負(fù)責(zé)資金預(yù)算的部門填報。本表中“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”均是余額的概念。本表“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”均為2012年預(yù)計(jì)發(fā)生額，其中長期籌資有關(guān)項(xiàng)目本年增加數(shù)包括按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則預(yù)計(jì)計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用?；I資費(fèi)用籌資費(fèi)用：反映企業(yè)2012年度通過該融資渠道籌集資金預(yù)計(jì)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用支出，包括預(yù)計(jì)的籌資手續(xù)費(fèi)用和當(dāng)年發(fā)生的股息、利息支出（全部利息支出，包括費(fèi)用化利息和資本化利

21、息）等。向信托公司和財(cái)務(wù)公司的籌資填入“非銀行金融機(jī)構(gòu)借款”欄目中。不帶息的銀行借款、政府無息貸款等在“其他籌資”中列示。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容對外籌資預(yù)算表27與成本費(fèi)用預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與成本費(fèi)用預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“帶息負(fù)債籌資”的籌資費(fèi)用與成本費(fèi)用預(yù)算表“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)下“利息支出”和“利息支出總額”的本年預(yù)算數(shù)。與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系： 本表“股權(quán)籌資”本年增加額與現(xiàn)金流量預(yù)算表“吸收投資所收到的現(xiàn)金”，如為現(xiàn)金出資，應(yīng)一致；本表“短期借款”、“一年內(nèi)到期的長期借款”和“長期借款”本年增加額的合計(jì)數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“取得借款收到的現(xiàn)金”一致；

22、本表“短期債券”與“應(yīng)付債券”本年增加額合計(jì)數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“發(fā)行債券收到的現(xiàn)金”一致；本表除上述項(xiàng)目以外，其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目的本年增加額的合計(jì)數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”一致。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容對外籌資預(yù)算表28與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系： 本表“短期借款”、“短期債券”、“一年內(nèi)到期的長期借款”、“長期借款”和“應(yīng)付債券”的本年減少額合計(jì)數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”一致；本表“對外籌資合計(jì)”的籌資費(fèi)用與現(xiàn)金流量預(yù)算表“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”；本表“股權(quán)籌資”的本年減少額與現(xiàn)金流量預(yù)算表“收回投資收到的

23、現(xiàn)金”。本表“其他帶息流動負(fù)債”（“短期債券”和“一年內(nèi)到期的長期借款”除外）、“融資租賃”、“其他帶息非流動負(fù)債”和“其他籌資”本年減少額的合計(jì)數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容對外籌資預(yù)算表29與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表的勾稽關(guān)系： 本表“短期借款”、“長期借款”和“應(yīng)付債券”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表相同項(xiàng)目的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)一致；本表“短期債券”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“交易性金融負(fù)債”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)； 本表“一年內(nèi)到期的帶息非流動負(fù)債”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“一年內(nèi)到期的非流

24、動負(fù)債”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)；本表“融資租賃”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“長期應(yīng)付款”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)；本表“股權(quán)籌資”的本年增加數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“實(shí)收資本”和“資本公積”的本年預(yù)算增加數(shù)（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容人工成本預(yù)算表30本表主要反映企業(yè)2012年度的人工成本、工資總額預(yù)算管理、職工人數(shù)等預(yù)算情況。本表由公司人力資源部門填報，財(cái)務(wù)部門審核。本表的一至七部分及第九部分一至七部分及第九部分“相關(guān)人員情況”，由全部企業(yè)填列全部企業(yè)填列，第八八部分，即：工資總額預(yù)算管理情況，僅由集團(tuán)層面填列。本表各項(xiàng)目的填報口徑請參考“2012年度中央企

25、業(yè)預(yù)算報表編制說明”。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容人工成本預(yù)算表31企業(yè)人工成本總額企業(yè)人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營和提供勞務(wù)活動中各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用的總和，不含勞務(wù)派遣用工支出（下同）。項(xiàng)下“工資工資總額總額”指企業(yè)預(yù)算年度支付給全部人員的勞動報酬總額，包括全部從業(yè)人員的勞動報酬，離崗和內(nèi)退下崗職工的生活費(fèi)等。不包括勞務(wù)派遣費(fèi)用。從業(yè)人員人工成本總額從業(yè)人員人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動人員的人工成本支出總額。職工人工成本總額職工人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的預(yù)算年度內(nèi)人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額。2012年國資委

26、預(yù)算報表編制內(nèi)容人工成本預(yù)算表32從業(yè)人員從業(yè)人員：指預(yù)算年度在本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務(wù)派遣合同的人員。職工職工：指預(yù)算年度人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內(nèi)退下崗人員。保險費(fèi)用保險費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為職工繳納的各種保險費(fèi)用。社會保險費(fèi)用社會保險費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費(fèi)用，包括企業(yè)上繳社會保險機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和在此費(fèi)用之外經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)為職工負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險（年金）以及補(bǔ)充醫(yī)療保險等

27、。支付給離退休人員的統(tǒng)籌外費(fèi)用支付給離退休人員的統(tǒng)籌外費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費(fèi)用，包括養(yǎng)老金、福利費(fèi)等。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容成本費(fèi)用預(yù)算表33變化：將變化：將“確認(rèn)為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出確認(rèn)為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出”在專項(xiàng)支出中單列。在專項(xiàng)支出中單列。本表主要反映企業(yè)2012年度的成本費(fèi)用、專項(xiàng)支出等預(yù)算情況。編制合并報表的單位，如果存在內(nèi)部抵銷，應(yīng)填報抵銷后的金額。本表“職工薪酬”部分需要公司人力資源部門核實(shí)。本表“節(jié)能減排支出”與“安全生產(chǎn)支出”需要公司hse部門核實(shí)。本表“科技支出”（含其中項(xiàng)）與“確認(rèn)為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出”需要公司科技管理部門核實(shí)。各公司在

28、填報各公司在填報“節(jié)能減排支出節(jié)能減排支出”、 “安全生產(chǎn)支出安全生產(chǎn)支出”、 “科技支出科技支出”（含（含其中項(xiàng)）其中項(xiàng)） 、“確認(rèn)為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出確認(rèn)為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出”時，一定要讓本公司時，一定要讓本公司hse部門部門和科技管理部門與集團(tuán)公司和科技管理部門與集團(tuán)公司hse部和科技管理部進(jìn)行核實(shí)有關(guān)數(shù)據(jù)。部和科技管理部進(jìn)行核實(shí)有關(guān)數(shù)據(jù)。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容成本費(fèi)用預(yù)算表34營業(yè)成本營業(yè)成本：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的成本總額。根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額填列。金融子企業(yè)不填列本項(xiàng)目。金融企業(yè)營業(yè)成本金融企業(yè)營業(yè)成本：財(cái)務(wù)公司、信托公司的營

29、業(yè)成本在此項(xiàng)填報，其他企業(yè)不用填報本項(xiàng)目。利息支出總額利息支出總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2012年度發(fā)生的利息支出總額，包括費(fèi)用化的利息支出和資本化的利息支出。節(jié)能減排支出節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2012年度用于節(jié)約能源，減少廢水、廢氣、廢渣等排放的各項(xiàng)支出。安全生產(chǎn)支出安全生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2012年度因完善和改進(jìn)安全設(shè)施建設(shè)、安全防護(hù)用品配備等增加發(fā)生的各項(xiàng)支出費(fèi)用。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容成本費(fèi)用預(yù)算表35科技支出科技支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2012年度發(fā)生的用于科研技術(shù)等方面的支出，包括企業(yè)自行研究開發(fā)費(fèi)用支出和購買新技術(shù)、新設(shè)備支出等。研究開發(fā)費(fèi)用研究開發(fā)費(fèi)用：反映計(jì)入當(dāng)期損益的研究

30、開發(fā)支出。企業(yè)自籌金額企業(yè)自籌金額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2012年度從“科技支出”中剔除國家縱向撥款以及企業(yè)橫向之間委托研發(fā)來款后的金額。確認(rèn)為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出確認(rèn)為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)在2012年度發(fā)生的資本化研究開發(fā)支出金額，根據(jù)“研發(fā)支出資本化支出”科目分析填列。贊助支出贊助支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2012年度發(fā)生的用于非公益性活動的贊助支出。如果有，需要在預(yù)算情況說明書中說明預(yù)算支出的依據(jù)、贊助對象的情況等。信息化支出信息化支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2012年度在信息化建設(shè)方面的投入。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容成本費(fèi)用預(yù)算表36與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：對外

31、籌資預(yù)算表的“帶息負(fù)債籌資”的籌資費(fèi)用本表“利息支出總額”（31行） 本表“利息支出”（24行）與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“營業(yè)成本”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”和“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與利潤預(yù)算表相應(yīng)項(xiàng)目的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)。利潤預(yù)算表相同項(xiàng)目將從本表直接取數(shù)。本表“勘探費(fèi)用”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與利潤預(yù)算表的“其他”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)一致。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容利潤預(yù)算表37注意：利潤預(yù)算是整套預(yù)算最重要的指標(biāo)，注意與內(nèi)部預(yù)算保持一致。注意：利潤預(yù)算是整套預(yù)算最重要的指標(biāo)，注意與內(nèi)部預(yù)算保持一致。本表反映

32、企業(yè)2012年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤（虧損）及應(yīng)上交國家利潤等情況。編制合并報表的單位，如果存在內(nèi)部抵銷，應(yīng)填報抵銷后的金額。其他其他（本表第12行）：僅反映石油石化企業(yè)的勘探費(fèi)用。應(yīng)上交國家利潤（國家股利）：子公司不填，僅由集團(tuán)本部填寫。子公司不填，僅由集團(tuán)本部填寫。本表本表“主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入”和和“主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本”項(xiàng)目僅反映非金融企業(yè)的主項(xiàng)目僅反映非金融企業(yè)的主業(yè)收入成本。業(yè)收入成本。財(cái)務(wù)公司、信托公司的收入直接在財(cái)務(wù)公司、信托公司的收入直接在“營業(yè)總收入營業(yè)總收入”填報，填報，“主營業(yè)務(wù)收主營業(yè)務(wù)收入入”和和“其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入”均為均為0 0，成本直接包含在，成本直接包

33、含在 “ “營業(yè)總成本營業(yè)總成本” ” 中，中，“主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本”和和“其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本”均為均為0 0。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容利潤預(yù)算表38與成本費(fèi)用預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與成本費(fèi)用預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表 “主營業(yè)務(wù)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”和“其他”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)將直接從成本費(fèi)用預(yù)算表的相應(yīng)項(xiàng)目取數(shù)。本表“投資收益”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與金融工具情況表合計(jì)的“投資收益”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)。本表對“對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益”本年預(yù)算數(shù)與長期股權(quán)投資預(yù)算表持股比例低于50%的投資項(xiàng)目（參股投資與其他投資）的“預(yù)計(jì)當(dāng)

34、年投資收益”合計(jì)數(shù)。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容現(xiàn)金流量預(yù)算表39本表反映企業(yè)2012年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預(yù)計(jì)流入和流出情況。編制合并報表的單位，如果存在內(nèi)部抵銷，應(yīng)填報抵銷后的金額。財(cái)務(wù)公司、信托公司經(jīng)營現(xiàn)金流量應(yīng)在財(cái)務(wù)公司、信托公司經(jīng)營現(xiàn)金流量應(yīng)在“其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”和和“其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出”中填報。中填報。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容現(xiàn)金流量預(yù)算表40經(jīng)營活動現(xiàn)金流量注意與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量注意與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與利潤預(yù)算表“主營業(yè)務(wù)收

35、入”、“主營業(yè)務(wù)成本”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)，考慮收現(xiàn)比例和付現(xiàn)比例。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表、長期股權(quán)投資預(yù)算表、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表、長期股權(quán)投資預(yù)算表、金融工具情況表和對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：金融工具情況表和對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“收回投資收到的現(xiàn)金”的本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“股權(quán)籌資”的本年減少額。本表“其他投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”（包括取得投資收益收到的現(xiàn)金）與長期股權(quán)投資預(yù)算表“預(yù)計(jì)當(dāng)年投資收益”合計(jì)數(shù)（考慮現(xiàn)金股利 的情況），與金融工具情況預(yù)算表“投資收益”合計(jì)本年預(yù)算數(shù)。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容現(xiàn)金流量預(yù)算表41投資活

36、動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表、長期股權(quán)投資預(yù)算表、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表、長期股權(quán)投資預(yù)算表、金融工具情況表和對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：金融工具情況表和對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”的本年預(yù)算數(shù)與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表“本年計(jì)劃投資額”合計(jì)數(shù)，考慮現(xiàn)金投資比例。本表“投資支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與長期股權(quán)投資預(yù)算表中除并購?fù)顿Y外其他類別投資的“本年預(yù)算投資額”合計(jì)數(shù)。與金融工具情況預(yù)算表“平均資金占用額”合計(jì)本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。本表“取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額”的本年預(yù)算數(shù)與長期股權(quán)

37、投資預(yù)算表所有并購?fù)顿Y并購?fù)顿Y的“本年預(yù)算投資額”合計(jì)數(shù)。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容現(xiàn)金流量預(yù)算表42籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“吸收投資收到的現(xiàn)金”的本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“股權(quán)籌資”的本年增加數(shù)，如為現(xiàn)金出資，應(yīng)一致。本表“取得借款收到的現(xiàn)”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“短期借款”、“一年內(nèi)到期的長期借款”和“長期借款”本年增加額的合計(jì)數(shù)一致。本表“發(fā)行債券收到的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“短期債券”與“發(fā)行債券”本年增加額合計(jì)數(shù)一致。本表“收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”與對外籌資預(yù)算表除上述項(xiàng)目以

38、外其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目的本年增加額的合計(jì)數(shù)一致。本表“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“短期借款”、“短期債券”、“一年內(nèi)到期的長期借款”、“長期借款”和“應(yīng)付債券”的本年減少額合計(jì)數(shù)一致。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容現(xiàn)金流量預(yù)算表43籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“對外籌資合計(jì)”的籌資費(fèi)用與。本表“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表 “其他帶息流動負(fù)債”（“短期債券”和“一年內(nèi)到期的長期借款”除外）、“融資租賃”、“其他

39、帶息非流動負(fù)債”和“其他籌資”本年減少額的合計(jì)數(shù)。與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表的勾稽關(guān)系：與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表貨幣資金的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)一般應(yīng)一致。（如果貨幣資金支付不受限制，并且沒有現(xiàn)金等價物，應(yīng)完全一致）2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表44本表反映企業(yè)本表反映企業(yè)2012年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。資產(chǎn)負(fù)債預(yù)年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表時企業(yè)全部預(yù)算的綜合，需要注意與其他預(yù)算表的勾稽關(guān)系。算表時企業(yè)全部預(yù)算的綜合，需要注意與其他預(yù)算表的勾稽關(guān)系。本表“貨幣資金”與現(xiàn)金流量預(yù)算表“

40、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”；“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”和“持有至到期投資”與金融工具情況預(yù)算表；本表“長期股權(quán)投資”本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）與長期股權(quán)投資預(yù)算表“本年預(yù)算投資額”；本表“投資性房地產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)原價”、“在建工程”、“工程物資”和“油氣資產(chǎn)”本年預(yù)算增加額合計(jì)數(shù)（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表“本年計(jì)劃投資額”；2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表45本表“短期借款”、“長期借款”和“應(yīng)付債券”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表相同項(xiàng)目的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)一致；本表“交易性金融負(fù)債”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與對外籌資

41、預(yù)算表 “短期債券”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)； 本表“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“一年內(nèi)到期的帶息非流動負(fù)債”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)；本表“長期應(yīng)付款”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“融資租賃”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)；本表“實(shí)收資本”和“資本公積”的本年預(yù)算增加數(shù)（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）與對外籌資預(yù)算表“股權(quán)籌資”的本年增加數(shù)。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容對外捐贈支出預(yù)算表46本表反映企業(yè)預(yù)算年度各類對外捐贈支出情況，企業(yè)應(yīng)逐筆填列預(yù)計(jì)發(fā)生的捐贈支出。本表由企業(yè)負(fù)責(zé)對外捐贈管理的部門根據(jù)企業(yè)對外捐贈的預(yù)計(jì)支出情況填列，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。與利潤預(yù)算表的勾

42、稽關(guān)系：與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“捐贈金額”合計(jì)數(shù)與利潤預(yù)算表“營業(yè)外支出”本年預(yù)算數(shù)。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況47一、一、2011年度預(yù)算工作開展情況年度預(yù)算工作開展情況對2011年度預(yù)算工作開展情況進(jìn)行總結(jié)，回顧2011年度預(yù)算工作組織、編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核等方面取得的成效和存在的問題，結(jié)合國資委對2011年度預(yù)算的反饋意見，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)及本年度擬采取的相關(guān)改進(jìn)措施及辦法。二、二、2011年度預(yù)算調(diào)整情況年度預(yù)算調(diào)整情況對2011年度預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主要財(cái)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況和調(diào)整原因等，調(diào)整原

43、因包括市場形勢變化、合并范圍變化、會計(jì)政策調(diào)整、會計(jì)估計(jì)變更、公允價值變動等對損益和資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況48三、三、2011年度預(yù)算完成情況年度預(yù)算完成情況對2011年度預(yù)算完成情況進(jìn)行總結(jié)，一是分主要業(yè)務(wù)板塊對2011年度預(yù)算完成情況進(jìn)行分析說明；二是對重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、期間費(fèi)用、利潤總額等項(xiàng)目的差異原因說明，不得簡單地以數(shù)字羅列。如投資、籌資、人工成本等實(shí)際發(fā)生額與年初預(yù)算存在重大差異的應(yīng)一并說明。四、本年度預(yù)算工作組織情況四、本年度預(yù)算工作組織情況預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等，重點(diǎn)說明本年預(yù)算工作組織的改進(jìn)情況。2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2012年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書49一、企業(yè)基本情況一、企業(yè)基本情況（一）說明本企業(yè)治理與組織結(jié)構(gòu)；（二）集團(tuán)對本企業(yè)的發(fā)展定位，如為利潤中心還是成本中心等；（三）本企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主