關(guān)于建設(shè)工程竣工驗收和決算審計管理規(guī)定

1、關(guān)于建設(shè)工程竣工驗收和決算審計的管理規(guī)定第一章總則公司成立專門的工程竣工驗收決算審計領(lǐng)導(dǎo)小組， 負(fù)責(zé)新建、 擴建、技改工程的竣工驗收、 決算審計、材料使用的管理及工程費用的考核工作。領(lǐng)導(dǎo)小組由集團工程技術(shù)部、規(guī)劃發(fā)展部、審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)組織相關(guān)工作，并由財務(wù)部及各分（子）公司予以配合。第二章建設(shè)工程竣工驗收第一條：竣工驗收的范圍：凡是新建、擴建、改建的基本建設(shè)工程和技改工程，按照批準(zhǔn)的設(shè)計文件建成投產(chǎn) 72 小時考核結(jié)束的工程，符合驗收條件的，必須按本規(guī)定的相關(guān)要求及時組織竣工驗收。第二條：單位工程竣工驗收的依據(jù)：中標(biāo)通知單復(fù)印件、工程合同、招標(biāo)說明； 建設(shè)單位的工程初步竣工驗收報告；建設(shè)單位的

2、工程竣工驗收申請；工程施工圖紙、監(jiān)檢報告；屬于包工包料的工程，由建設(shè)單位及監(jiān)理單位提供的材料進場驗收單等 （特殊情況， 由董事長或總經(jīng)理簽批） 。第三條： 單位工程竣工驗收應(yīng)具備的條件 （工程符合下列條件要求方可進行竣工驗收） ：1、完成工程設(shè)計和合同約定的各項內(nèi)容。2、施工單位在工程完工后對工程質(zhì)量進行檢查，確認(rèn)工程質(zhì)量符合有關(guān)工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)， 符合設(shè)計文件及合同要求， 并提出工程竣工初驗報告。 工程竣工初驗報告應(yīng)經(jīng)建設(shè)方項目經(jīng)理、 使用單位、監(jiān)理工程師和施工單位有關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字。3、所有工程建設(shè)單位必須聘任監(jiān)理單位對工程進行監(jiān)督，未聘任監(jiān)理單位的由建設(shè)單位負(fù)責(zé)辦齊驗收手續(xù)。 監(jiān)理單位

3、對工程進行質(zhì)量評價，具有完整的監(jiān)督資料，并提出工程質(zhì)量評價報告。工程質(zhì)量評價報告應(yīng)經(jīng)監(jiān)理工程師審核簽字。4、建設(shè)單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位對設(shè)計文件及施工過程中由設(shè)計單位簽署的設(shè)計變更通知書進行確認(rèn)。5、有完整的竣工資料，并將竣工資料移交集團公司檔案室。6、有工程使用的主要建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備合格證及必要的進場試驗報告。7、生產(chǎn)技改工程和輔助生產(chǎn)工程已按照設(shè)計文件建成；生產(chǎn)工藝設(shè)備聯(lián)動試車、投料試車，生產(chǎn)出設(shè)計文件規(guī)定的產(chǎn)品；經(jīng)過72小時連續(xù)生產(chǎn)考核， 能夠達到或基本達到設(shè)計生產(chǎn)能力與經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)。8、消防設(shè)施已按設(shè)計要求與主體工程同時建成并投入使用。9、建設(shè)工程因為客觀條件的制約尚有零星

4、土建工程或少數(shù)非主要設(shè)備安裝工程未按設(shè)計要求全部完工， 但不影響正常的安全生產(chǎn)與使用的，也應(yīng)辦理竣工驗收手續(xù)。10、生產(chǎn)項目由于設(shè)計、設(shè)備或施工的原因，雖然一時達不到設(shè)計生產(chǎn)能力與經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)， 但產(chǎn)品銷售情況很好， 投產(chǎn)后可以獲得 一定的經(jīng)濟效益，也應(yīng)及時辦理竣工驗收手續(xù)。11、工程建設(shè)單位應(yīng)編寫竣工驗收報告。12、工程監(jiān)理單位應(yīng)編寫工程監(jiān)理報告。13、 工程的所有資料齊全且竣工驗收申請送到工程竣工驗收領(lǐng)導(dǎo)小組的常設(shè)機構(gòu)規(guī)劃發(fā)展部。第四條：竣工驗收的程序1. 集團公司批準(zhǔn)的大、中、小及零星工程建成后，施工單位或工程承包單位要向建設(shè)單位遞交竣工驗收申請。建設(shè)單位接到申請后，要在 7 日內(nèi)組織施

5、工單位或工程承包單位， 完成單位工程初步驗收及專業(yè)初步驗收。 建設(shè)單位要在經(jīng) 72小時連續(xù)開車驗收合格后的 30個工作日內(nèi)，收集齊竣工驗收所需材料，連同工程初步驗收報告 、工程竣工驗收報告 、 工程監(jiān)理報告 、工程驗收申請一并報集團規(guī)劃發(fā)展部， 由規(guī)劃發(fā)展部組織工程驗收小組的相關(guān)部門人員進行竣工驗收，簽發(fā)竣工驗收證書 。2. 集團公司規(guī)劃發(fā)展部收到工程竣工報告后， 對于符合竣工驗收要求的工程在收到驗收材料后 10 天內(nèi)組織相關(guān)人員進行現(xiàn)場實地驗收。3、工程竣工驗收：建設(shè)、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位分別匯報工程合同履約情況和在工程建設(shè)各個環(huán)節(jié)執(zhí)行法律、 法規(guī)和工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)的情況；審閱建設(shè)、設(shè)計、

6、施工、監(jiān)理單位提供的工程檔案資料；查驗工程實體質(zhì)量；對工程施工、設(shè)備安裝質(zhì)量和各管理環(huán)節(jié)等方面做出總體評價，形成工程竣工驗收意見，驗收人員簽字。4、 工程竣工驗收合格后， 規(guī)劃發(fā)展部在驗收結(jié)束后 30 日內(nèi)組織編寫工程竣工驗收報告，一式二份。式二份。第五條：工程施工單位應(yīng)提供的資料1) 工程竣工圖紙。2) 工程施工方案 。3) 工程施工記錄和 隱蔽工程書， 隱蔽工程明確隱蔽工程的工程量， 由建設(shè)單位、 施工單位及監(jiān)理單位三方簽字認(rèn)可并留下相關(guān)影像資料。4) 工程系統(tǒng)調(diào)試測試記錄。5) 壓力容器、壓力管道的監(jiān)督檢驗報告。6) 原材料檢驗報告或出廠合格證。第六條：各單位參加人員的職責(zé)1. 在驗收過

7、程中，要堅持高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，程序力求簡化。2. 驗收過程中， 驗收人員對書目材料要進行詳細研究， 對現(xiàn)場進行實地驗看，對所發(fā)現(xiàn)的問題及生產(chǎn)車間提出的工藝、設(shè)備、安全、環(huán)保等問題，要及時進行匯總，交被驗收單位限期整改。如不能盡快解決的，被驗收單位要提供由建設(shè)單位簽字意見的說明資料。3. 被驗收單位將所存在問題整改完畢后，要及時報規(guī)劃發(fā)展部，規(guī)劃發(fā)展部要組織人員在 7 天內(nèi)整改工程進行復(fù)驗。4. 驗收過程中， 設(shè)計圖紙上沒有內(nèi)容， 生產(chǎn)系統(tǒng)提出的要更改或增加的， 必須有車間領(lǐng)導(dǎo)和生產(chǎn)系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后， 報規(guī)劃發(fā)展部備案。第三章建設(shè)工程竣工決算建設(shè)單位在接到工程竣工驗收報告后 10 天內(nèi)填寫工程驗收

8、結(jié)算單并轉(zhuǎn)交審計監(jiān)察部。第四章建設(shè)工程竣工審計集團公司審計監(jiān)察部在收到建設(shè)單位提交的工程驗收結(jié)算單及竣工驗收報告、竣工圖紙等相關(guān)資料后， 10 天內(nèi)完成資料審閱， 30 天內(nèi)完成審計、出具審計報告并轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。第五章建設(shè)工程竣工決算審計過程的獎罰集團工程技術(shù)部每月要將工程開工、 建設(shè)、 竣工情況報規(guī)劃發(fā)展部 , 規(guī)劃發(fā)展部要考核督促工程建設(shè)單位和責(zé)任人按要求申請竣工驗收。 規(guī)劃發(fā)展部每月要將通過竣工驗收的工程報審計監(jiān)察部備案。 審計監(jiān)察部要考核督促建設(shè)單位和責(zé)任人及時進行結(jié)算審計。 對于在建設(shè)工程竣工驗收和審計過程中未按照要求完成相關(guān)任務(wù)的部門和個人，給予相關(guān)責(zé)任人每超1 天當(dāng)月考核扣總分1

9、 分的處罰。第六章工程材料的管理及審計工程驗收后， 工程負(fù)責(zé)人將該工程所用材料情況及相關(guān)資料報送審計監(jiān)察部，集團審計監(jiān)察部應(yīng)按如下制度對材料的采購、使用、管理進行全流程的審計， 嚴(yán)格審計材料流通的各個環(huán)節(jié)， 監(jiān)督檢查各有關(guān)人員是否嚴(yán)格按照如下要求進行。 本章僅針對于甲方供材料的工程進行材料使用情況的審計， 對于大包工程或其他非甲方供材料的工程應(yīng)遵循第二章對于工程量驗收的相關(guān)規(guī)定。第一條計劃與采購環(huán)節(jié)1) 、技改工程施工圖確定后，項目經(jīng)理組織監(jiān)理、設(shè)計、施工、采購相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員對施工圖進行會審， 根據(jù)會審后的施工圖確定 材料采購計劃。2) 、各種計劃材料的填報應(yīng)注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)要

10、求、所屬工程等必要信息。3) 、所有材料采購計劃由項目經(jīng)理確定后報項目負(fù)責(zé)人簽字確定， 然后由倉庫保管員及儲運部經(jīng)理簽字確認(rèn)， 最后由集團技改副總和總經(jīng)理簽字確認(rèn)后交采購部執(zhí)行。4) 、 各級管理部門要嚴(yán)格控制材料計劃的申報流程。 項目經(jīng)理編制采購計劃時應(yīng)據(jù)實申報，不可瞞報，在保證安全、保證質(zhì)量、優(yōu)化設(shè)計、 優(yōu)化施工的基礎(chǔ)上對采購量進行壓縮。 倉管員對項目經(jīng)理制定的采購計劃要嚴(yán)格審核，禁止重復(fù)采購，可以利舊的一定要利舊。第二條驗收與保管環(huán)節(jié)1) 、 各公司企業(yè)科指派專人負(fù)責(zé)材料的驗收工作， 項目管理人員、倉管員予以配合。2) 、材料到場后交給企業(yè)科負(fù)責(zé)人、倉管員、項目管理人員共同驗收合格后，及

11、時填寫入庫單，并完成相關(guān)入庫手續(xù)。3) 、 驗收標(biāo)準(zhǔn)以供應(yīng)合同所規(guī)定或材料計劃相關(guān)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)， 加強進場原材料的質(zhì)量控制， 不合格的材料不準(zhǔn)進場。 現(xiàn)場施工過程中如發(fā)現(xiàn)不符合要求的材料， 嚴(yán)禁使用， 并做好標(biāo)識， 在與采購部聯(lián)系后，進行退場處理，并依法追究相關(guān)供應(yīng)商責(zé)任。4) 、加強材料的保管，未發(fā)出的材料要專人看守防止丟失，所有材料要按規(guī)定堆碼、做好“四防” (防火、盜、潮、曬)工作。第三條出庫與使用環(huán)節(jié)1) 、 任何材料的使用都必須有領(lǐng)料單， 領(lǐng)料單須由項目經(jīng)理及集團公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。倉管員不得在無領(lǐng)料手續(xù)情況下發(fā)放材料。2) 、材料出庫后，項目經(jīng)理、倉管員要深入現(xiàn)場及時掌握材料使用情況，了解用

12、料動態(tài)，防止偷工減料、不法冒支冒領(lǐng)、倒賣變現(xiàn)情況發(fā)生，做到材料計劃、領(lǐng)用計劃與安裝現(xiàn)場的一一對應(yīng)，項目經(jīng)理對材料的領(lǐng)用建立臺賬， 做好材料使用的相關(guān)記錄， 并作為審計考核的依據(jù)。第四條舊料、余料回收環(huán)節(jié)1) 、工程結(jié)束后，項目經(jīng)理必須將所剩余料及時回收至倉庫。2) 、通用材料型材、鋼材、常用鋼管等剩余量在控制范圍內(nèi)(一般為材料計劃總量的 5%以內(nèi)) ， 不予追究項目經(jīng)理責(zé)任。 通用材料剩余量超過控制范圍的責(zé)成項目經(jīng)理說明原因， 不能說明的要根據(jù)要求給予處罰并進行追責(zé)。3) 、特殊材料(管件、非標(biāo)材料、非標(biāo)設(shè)備等)剩余的責(zé)成項目經(jīng)理說明原因，不能說明的要根據(jù)要求給予處罰并追責(zé)。4) 、 嚴(yán)禁項目

13、經(jīng)理將技改工程剩余材料轉(zhuǎn)交給生產(chǎn)車間或其它包工包料工程上，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)從重處理。5) 、 工程結(jié)束后剩余的物料交回倉庫后， 保管員要作好記錄并向項目經(jīng)理出具收據(jù)。第五條工程材料的管理及審計應(yīng)以竣工驗收報告所確認(rèn)的工作量及上述各環(huán)節(jié)中所保留的各種文件資料為依據(jù)進行考核， 節(jié)省的給予獎勵；超出的部分責(zé)成項目經(jīng)理說明理由，施工過程有變更的，必須由集團公司領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn)或設(shè)計院出具的設(shè)計變更。 不能說明的按規(guī)定予以處罰，獎勵及處罰應(yīng)遵循如下原則。1) 、對材料計劃申報出現(xiàn)錯報、多報等情況的項目經(jīng)理，按損失的 3%進行罰款。2) 、 對出現(xiàn)領(lǐng)用材料與現(xiàn)場安裝材料不符、 造成浪費的項目經(jīng)理，按損失的 5%進行

14、罰款。3) 、 倉管員對各種材料的進場數(shù)量須認(rèn)真點驗， 如果驗收人員工作疏漏導(dǎo)致材料數(shù)量不足、 不合格品流入現(xiàn)場使用而造成質(zhì)量問題給公司造成損失時，對相關(guān)人員進行處罰，處罰金額為造成損失額的5%，嚴(yán)重者調(diào)離工作崗位。4) 、項目經(jīng)理負(fù)責(zé)本責(zé)任區(qū)現(xiàn)場材料管理，清理現(xiàn)場邊角廢料，并妥善堆放看管， 嚴(yán)防丟失、 被盜和私自將材料出賣， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)丟失、被盜將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 項目經(jīng)理私自出賣材料或?qū)⒉牧辖栌善渌蟀こ探o公司造成損失的， 按偷盜論處， 賠償損失并交由公安機關(guān)處理。5) 、 對于項目經(jīng)理在審圖過程中科學(xué)合理的節(jié)省給予節(jié)省投資額10%的獎勵。第七章工程費用控制的考核已完成工程量驗收、材料審計及工程決算的工程，集團公司驗收領(lǐng)導(dǎo)小組(集團公司財務(wù)部、審計部配合)應(yīng)根據(jù)設(shè)計院做出的投資概算，對建設(shè)單位及物資采購部進行費用控制的考核，考核遵循下表原則。根據(jù)投資概算與決算金額的差額，對建設(shè)單位與物質(zhì)采購部進行獎罰比例表工程投資估算（萬元）審計決算（萬元）超節(jié)金額（萬元）獎罰比例（占超節(jié)）建設(shè)單位物質(zhì)采購部<1005%5%100500（含）5%3%5001000 （含）3%1.5%10002000 （含）2%