第6章決策和設(shè)計(jì)階段工程

1、第六章 決策和設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)的確定與控制返回目錄第一節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目投資估算一、建設(shè)項(xiàng)目決策的概述（一） 建設(shè)項(xiàng)目決策的概念 項(xiàng)目投資決策是選擇和決定投資方案的過程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技 術(shù)及經(jīng)濟(jì)淪證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)和經(jīng)濟(jì)比較，以及作出判斷和決定的過程。項(xiàng) 目決策正確與否，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)行的成敗，關(guān)系到建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)的高低 及投資效果的好壞，正確決策是合理確定與控制項(xiàng)目投資的前提。（二） 建設(shè)項(xiàng)目決策與項(xiàng)目投資的關(guān)系1 項(xiàng)目決策的正確性是項(xiàng)目投資合理性的前提 對(duì)項(xiàng)目作出正確決策，這意味著對(duì)項(xiàng)目建設(shè)作出了科學(xué)的決斷，它包括投資決定和投 資方案的選擇，即在投資決定基礎(chǔ)

2、上優(yōu)選出最佳的投資方案，達(dá)到資源的合理配置與利 用，這樣才能合理地估計(jì)和計(jì)算項(xiàng)目投資，并且在實(shí)施最優(yōu)投資方案過程中，有效地控 制建設(shè)項(xiàng)目投資和工程造價(jià)。2 項(xiàng)目決策是決定項(xiàng)目投資和確定建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)的基礎(chǔ) 項(xiàng)目投資和建設(shè)工程造價(jià)控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，但是，這些都是圍繞著決策階 段確定的項(xiàng)目投資決策和技術(shù)方案為中心實(shí)現(xiàn)的，項(xiàng)目決策對(duì)該項(xiàng)目的投資和建設(shè)項(xiàng)目 工程造價(jià)控制有重大影響，特別是決策階段確定的項(xiàng)目規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)地點(diǎn)、產(chǎn) 品方案、工藝水平、設(shè)備選型等，直接關(guān)系到投資和工程造價(jià)的水平。3 項(xiàng)目投資和建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)水平影響項(xiàng)目決策 在決策階段，投資和工程造價(jià)水平直接影響決策結(jié)果。一

3、是影響項(xiàng)目的投資效益是 決定項(xiàng)目是否可行的一個(gè)重要條件；二是影響項(xiàng)目融資方案和投資能力，是有關(guān)部門進(jìn) 行項(xiàng)目審批 （ 包括融資方案 ）的參考依據(jù)；同時(shí)估算投資和工程造價(jià)水平是進(jìn)行投資方 案選擇的重要依據(jù)之一。4. 投資估算的精確度和工程造價(jià)的控制水平依賴于項(xiàng)目決策階段對(duì)項(xiàng)目的理解深度 投資決策過程，是一個(gè)由淺入深、不斷深化的過程，依次分為若干工作階段，不同決 策階段對(duì)項(xiàng)目理解深度的不同，造成投資估算精確度也不同，工程造價(jià)的控制水平也不 同。二、投資估算的概念與作用按照建設(shè)項(xiàng)目管理程序，項(xiàng)目決策階段 ( 包括項(xiàng)目建議書、預(yù)可行性研究、可行性 究等 )應(yīng)編制投資估算，投資估算是這些文件的重要組成部

4、分。(一) 投資估算的概念 投資估算是指在項(xiàng)目決策過程中，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資數(shù)額( 包括工程造價(jià)和流動(dòng)資金 )進(jìn)行的估計(jì)。它是項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng) 決策的重要依據(jù)之一。全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)項(xiàng)目的投資，是項(xiàng)目建議書和可行性研究 至整個(gè)決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。(二) 投資估算的作用投資估算在項(xiàng)目建設(shè)過程中的作用有以下幾點(diǎn)：(1) 項(xiàng)目建設(shè)書、可行性研究報(bào)告文件中投資估算是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng) 濟(jì)效益的重要條件，是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)；(2) 項(xiàng)目建議書階段的投資估算是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目的依據(jù)之一，并對(duì)項(xiàng)目的 規(guī)劃、規(guī)模起參考作用；(3) 項(xiàng)目可行性研究階

5、段的投資估算是方案選擇和投資決策的重要依據(jù)，是確定項(xiàng) 目投資水平的依據(jù)；(4) 項(xiàng)目投資估算對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用?？尚行匝芯繄?bào)告被批準(zhǔn)之后，其投 資估算額作為設(shè)計(jì)任務(wù)書中下達(dá)的投資限額，即作為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，一般不 得隨意突破；(5) 項(xiàng)目投資估算是項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批 準(zhǔn)的項(xiàng)目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請(qǐng)貸款；(6) 項(xiàng)目投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的 重要依據(jù)。三、投資估算的內(nèi)容根據(jù)國家規(guī)定，從滿足建設(shè)項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項(xiàng)目投資的估算包 括固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算兩部分。固定資產(chǎn)投

6、資估算的內(nèi)容按費(fèi)用的性質(zhì)劃分，包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購 置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、設(shè)備及工器具費(fèi)、建設(shè)期利息、 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。其中，建筑工程費(fèi)、建設(shè)及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)直接 形成實(shí)體固定資產(chǎn)，被稱為工程費(fèi)用；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資 產(chǎn)及其他資產(chǎn)?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息，在可行性研究階段為簡化計(jì)算， 一并計(jì)人固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅現(xiàn)已暫停征收。 流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金，是伴隨著固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的長期占用的流動(dòng)資產(chǎn)投資。流動(dòng)資金=流動(dòng)資

7、產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債(6 1)其中，流動(dòng)資產(chǎn)主要考慮現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨；流動(dòng)負(fù)債主要考慮應(yīng)付賬款。因此，流動(dòng)資金的概念，實(shí)際上是財(cái)務(wù)中的營運(yùn)資金。四、投資估算的編制依據(jù)投資估算的編制依據(jù)是指在編制投資估算時(shí)需要使用的計(jì)量、價(jià)格確定、工程計(jì)價(jià)有 關(guān)參數(shù)、率值確定的一切基礎(chǔ)資料。投資估算的編制依據(jù)主要有以下幾個(gè)方面：(1) 國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定；(2) 工程勘察與設(shè)計(jì)文件，圖示計(jì)量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單；(3) 行業(yè)部門、項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)(定額)、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額(規(guī)定)、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文 件等；(4) 類似

8、工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)及其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料；(5) 工程所在地的同期的工、料、機(jī)市場價(jià)格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價(jià)格 和有關(guān)費(fèi)用等。五、項(xiàng)目建議書階段的投資估算(一)投資估算的方法不同階段的投資估算，其方法和允許誤差都是不同的。項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段， 投資估算的精度低，可采用簡單的匡算法，如生產(chǎn)能力指數(shù)法、單位生產(chǎn)能力法、類似 項(xiàng)目對(duì)比法、系數(shù)法等。在可行性研究階段尤其是詳細(xì)可行性研究階段，投資估算精度 要求高，需要采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。1 單位生產(chǎn)能力估算法依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項(xiàng) 目投資。其計(jì)算公式為：a =

9、(6 -2)式中C已建類似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額；C 2擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額；Q i已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；Q 2擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；F 不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的工程造價(jià)綜合調(diào)整系數(shù)。這種方法主要用于建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力之間為線性關(guān)系的類型項(xiàng)目。但是，這是比 較理想化的，因此，估算結(jié)果精確度較差。使用這種方法時(shí)要注意擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力 和類似項(xiàng)目的可比性，否則誤差很大。由于在實(shí)際工作中不易找到與擬建項(xiàng)目完全類似的項(xiàng)目，通常是把項(xiàng)目按其下屬的車 間、設(shè)施和裝置進(jìn)行分解，分別套用類似車間、設(shè)施和裝置的單位生產(chǎn)能力投資指標(biāo)計(jì) 算，然后加總求得項(xiàng)目總投資。這種方法主要用于新建項(xiàng)目或裝置的估算，十分簡便迅 速，但要

10、求估價(jià)人員掌握足夠的典型工程的歷史數(shù)據(jù)，而且這些數(shù)據(jù)均應(yīng)與單位生產(chǎn)能 力的造價(jià)有關(guān)，必須是新建裝置與所選取裝置的歷史資料相類似，僅存在規(guī)模大小和時(shí) 間上的差異。應(yīng)用該估算法時(shí)需要注意以下幾點(diǎn)：(1) 建設(shè)條件相同。要注意新建項(xiàng)目與已建項(xiàng)目具有建設(shè)地點(diǎn)經(jīng)濟(jì)狀況相同，土壤、 地質(zhì)、水文情況相同，氣候、自然條件相同，材料、設(shè)備的來源、運(yùn)輸狀況相同等條件。(2) 配套工程類似。一個(gè)工程項(xiàng)目或裝置，均有許多配套裝置和設(shè)施，也可能產(chǎn)生差異，如：公用工程、輔助工程、廠外工程和生活福利工程等，它們并不一定與主體工程的變 化成線性關(guān)系，因此要注意新建項(xiàng)目與已建項(xiàng)目在配套工程方面是否存在線性關(guān)系。(3) 時(shí)間性。

11、新建項(xiàng)目與已建項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間不同，時(shí)間差異或多或少存在，在這段 時(shí)問內(nèi)可能在技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格等方面發(fā)生變化，因此要選擇適宜的綜合調(diào)整系數(shù)。單位生產(chǎn)能力估算法估算誤差較大，可達(dá)土30%，只能粗略地快速估算。2 .生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算擬建項(xiàng)目 投資額的方法，是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)和修正。其計(jì)算公式為：G 5務(wù))"'式中X-生產(chǎn)能力指數(shù)；其他符號(hào)含義同式(6 1)。這種方法主要適用于投資與規(guī)模(或容量)呈非線性關(guān)系，且單位造價(jià)隨工程規(guī)模(或容量)的增大而減小。在一般情況下0<x<1。使用指數(shù)估算法時(shí)，要確定

12、適當(dāng)?shù)纳a(chǎn)能力指數(shù)取值，不同地區(qū)、項(xiàng)目、時(shí)期的取值是不相同的。若已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī) 模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，且擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到 時(shí)，則z的取值約在0. 6 0. 7之間；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到增加生產(chǎn)規(guī)模 時(shí)，x取值約在0. 80. 9之間。生產(chǎn)能力指數(shù)估算法與單位生產(chǎn)能力估算法相比較，精確度有所提高，一般可控制在 ± 20 %以內(nèi)。盡管估價(jià)誤差仍較大，但優(yōu)點(diǎn)是不需要詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料，只要知道工 藝流程及規(guī)模就可以了。3 .系數(shù)估算法系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或主要設(shè)

13、備費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目總投資的方法。這種方法簡單易行，但是精度不高，一般只限用于項(xiàng)目建議書階段。系數(shù)估算法的種類很多，我國國內(nèi)常 用的方法有設(shè)備系數(shù)法和主體專業(yè)系數(shù)法，世界銀行投資的項(xiàng)目估算常用朗格系數(shù)法。(1) 設(shè)備系數(shù)法。以擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝 費(fèi)和其他工程費(fèi)等與設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)， 進(jìn)而求出建設(shè)項(xiàng)目總投資。其計(jì)算公式如下：(6 4)C = E ( 1 + F iPi + F 2P2 + F 3P3 + 式中 C擬建項(xiàng)目投資額；E擬建項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)；Pl、P2、P3、一一已建項(xiàng)目中建筑安裝費(fèi)及其他工程費(fèi)等與設(shè)備費(fèi)的比例

14、；Fi、F2、F3、一一由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；I 擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。(2) 主體專業(yè)系數(shù)法。以在擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的專 業(yè)(多數(shù)為工藝專業(yè)，民建項(xiàng)目為土建專業(yè))確定為主體專業(yè)，先詳細(xì)估算出主體專業(yè)投資；根據(jù)已建同類項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目各專業(yè)(如總圖、土建、栗暖、給排水、管道、電氣、自控等 )與主體專業(yè)投資的百分比，以主體專業(yè)投資為基數(shù) 求出擬建項(xiàng)目各專業(yè)投資，然后加總即為項(xiàng)目總投資。其計(jì)算公式為：C = E (1 + F iGi + F2G2 + F3G3 + )+ I(6 5)式中Gi、G2、G3、一一擬建項(xiàng)目中

15、各專業(yè)工程費(fèi)用與設(shè)備投資的比重；其他符號(hào)同式(6 3)。(3) 朗格系數(shù)法。這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)投 資。該方法的基本原理是將總成本費(fèi)用中的直接成本和間接成本分別計(jì)算，再合為項(xiàng)目 建設(shè)的總成本費(fèi)用。其計(jì)算公式為：C = E ( 1 + 刀心)Kc(6 6)式中C總建設(shè)費(fèi)用；E主要設(shè)備費(fèi)；Ki管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)；Kc管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)?？偨ㄔO(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)Kl。即：Kl = ( 1 + 刀 Ki ) - Kc(6 7)4 類似項(xiàng)目對(duì)比法 在項(xiàng)目建議書階段，這種方法是行之有效，不但能使估算編制變得簡易可行，而且還

16、能大大地提高估算的合理性和可靠性，有時(shí)能接近或達(dá)到可行性研究階段的估算精度。其方法可用下式表示：C2 = Ci + 刀Ni -刀Mj(6 8)式中C2已建類似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額；Ci 擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額；Ni 擬建項(xiàng)目比已建類似項(xiàng)目的增項(xiàng)投資；Mj 擬建項(xiàng)目比已建類似項(xiàng)目的減項(xiàng)投資。 這種方法主要用于擬建項(xiàng)目與已建類似建設(shè)項(xiàng)目比較接近，局部不同之處具有可比 性，能夠按照掌握的估算資料較為精確地計(jì)算出來，因此，估算結(jié)果精確度較高。但是， 這種方法的應(yīng)用受估算編制者占據(jù)的已建類似項(xiàng)目數(shù)據(jù)限制。5 指標(biāo)估算法這種方法簡單易行，適用面廣，對(duì)于一般的通用性項(xiàng)目行之有效，估算結(jié)果精確度適 這種方法既可以在項(xiàng)

17、目建議書階段使用，也可在可行性研究階段使用。（二）投資估算精度要求項(xiàng)目規(guī)劃及建議書階段的投資估算精度要求一般如下：1項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃階段是指有關(guān)部門根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 求，編制一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)劃。此階段是按項(xiàng)目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略地估算建 目所需要的投資額。其對(duì)投資估算精度的要求較低，一般允許誤差大于土30%。2項(xiàng)目建議書階段的投資估算在項(xiàng)目建議書階段，是按項(xiàng)目建議書中的產(chǎn)品方案、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要生產(chǎn)工藝、 建廠地點(diǎn)、配套的輔助和公用設(shè)施等，估算建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資額。其對(duì)投資估 度的要求為誤差控制在土 30%以內(nèi)。六、可行性研究階段的投

18、資估算建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究是在投資決策前，對(duì)與擬建項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各 進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，對(duì)各種可能擬定的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行認(rèn)真的技術(shù) 分析和比較論證，對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上， 建項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性和適用性、經(jīng)濟(jì)合理性和有效性，以及建設(shè)的必要性和可行性 全面分析、系統(tǒng)論證、多方案比較和綜合評(píng)價(jià)，由此得出該項(xiàng)目是否應(yīng)該投資和如 資等結(jié)論性意見，為項(xiàng)目投資決策提供可靠的科學(xué)依據(jù)。（一）投資估算的方法可行性研究階段的投資估算方法主要有單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù) 法、類似項(xiàng)目對(duì)比法、比例估算法、指標(biāo)估算法、工程量估算法等。其中，前四種 方

19、法已經(jīng)在前文中介紹。1比例估算法根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例，然后再估 算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。其表達(dá)式為：/ =K m式中I擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資；K已建項(xiàng)目主要設(shè)備投資占已建項(xiàng)目投資的比例；n設(shè)備種類數(shù)；Q 第i種設(shè)備的數(shù)量；P第i種設(shè)備的單價(jià)。2 指標(biāo)估算法這種方法是把建設(shè)項(xiàng)目劃分為建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備及丁器具購置費(fèi)及其他基本建設(shè)費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程，再根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng) 目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程的投資。另外再估算工 程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)，即求得建設(shè)項(xiàng)

20、目總投資。(1) 建筑工程費(fèi)用估算。建筑工程費(fèi)用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的 費(fèi)用，一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資 估算法等進(jìn)行估算。1) 單位建筑工程投資估算法。以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計(jì)算。例如 一般工業(yè)與民用建筑以單位建筑面積(m2)的投資、工業(yè)窯爐砌筑以單位容積(m3)的投資、水庫以水壩單位長度 (m)的投資、鐵路路基以單位長度(km)的投資、礦井掘進(jìn)以單位長度(m)的投資，乘以相應(yīng)的建筑工程量計(jì)算建筑工程費(fèi)。2) 單位實(shí)物工程量投資估算法。以單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量計(jì)算。 土石方工程按每立方米投資、礦井巷道襯砌

21、工程按每延米投資、路面鋪設(shè)工程按每平方 米投資，乘以相應(yīng)的實(shí)物工程總量計(jì)算建筑工程費(fèi)。3) 概算指標(biāo)投資估算法。對(duì)于沒有上述估算指標(biāo)且建筑工程費(fèi)占總投資比例較大的 項(xiàng)目，可采用概算指標(biāo)估算法。采用此種方法，應(yīng)占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料 價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)，投入的時(shí)間和工作量大。(2) 設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算。設(shè)備購置費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料編制，工器具購置費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的一定比例計(jì)取。對(duì)于價(jià)值高的設(shè)備應(yīng)按單臺(tái)(套)估算購置費(fèi)，價(jià)值較小的設(shè)備可按類估算，國內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)備應(yīng)分別估算。(3) 安裝工程費(fèi)估算。安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。

22、具體可按安裝費(fèi)率、每噸設(shè)備安裝費(fèi)或單位安裝實(shí)物工程量的 費(fèi)用估算，即：安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)x安裝費(fèi)率(610)安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位x每噸安裝費(fèi)(611)安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量x安裝費(fèi)用指標(biāo)(6 12)(4) 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算。工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo) 準(zhǔn)估算。(5) 基本預(yù)備費(fèi)估算?；绢A(yù)備費(fèi)在工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用基礎(chǔ)之上乘以基 本預(yù)備費(fèi)率。使用指標(biāo)估算法，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：(1) 使用估算指標(biāo)法應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、時(shí)間進(jìn)行調(diào)整。在有關(guān)部門頒布有定額或材 料價(jià)差系數(shù) ( 物價(jià)指數(shù) ) 時(shí)，可以根據(jù)其調(diào)整。(2) 使用估算指標(biāo)法進(jìn)行投資估算決不能生搬硬套，必須對(duì)工藝

23、流程、定額、價(jià)格 及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，經(jīng)過實(shí)事求是的調(diào)整與換算后，才能提高其精確度。3 工程量估算法這種方法適用于簡單或單一項(xiàng)目，在項(xiàng)目可行性研究階段工程量能夠計(jì)算出來。工程 量估算法是可行性研究階段最有效的一種方法，這種方法要求可行性研究應(yīng)具有相應(yīng)的 深度，各個(gè)專業(yè)能夠按要求估列相應(yīng)深度的工程量。工程量估算法可用下面公式表示：C = 刀 Qi xKj(6 13)式中C擬建項(xiàng)目的工程費(fèi)；Qi擬建項(xiàng)目工程第i項(xiàng)工程量；Kj 擬建項(xiàng)目工程第 J項(xiàng)單價(jià)（指標(biāo)）。按上式可計(jì)算出單項(xiàng)工程或單位工程的工程費(fèi)，再按估算的一般編制方法匯總項(xiàng)目總的工程費(fèi)。（二）投資估算精度要求1預(yù)可行性研究階段的投資估算預(yù)可行

24、性研究階段與項(xiàng)目建議書階段比較，在掌握了更詳細(xì)、更深入的資料的條件 下，估算建設(shè)項(xiàng)目所需的投資額。其對(duì)投資估算精度的要求是誤差控制在±20以內(nèi)。2 可行性研究階段的投資估算可行性研究階段的投資估算非常重要，因?yàn)榭尚行匝芯繄?bào)告的投資估算經(jīng)審查批準(zhǔn)之 后，便是工程設(shè)計(jì)任務(wù)書中規(guī)定的項(xiàng)目投資限額，并可據(jù)此列入項(xiàng)目年度基本建設(shè)計(jì)劃。 其對(duì)投資估算精度的要求與預(yù)可行性研究階段投資估算精度相比進(jìn)一步提高，要求誤差 控制在± 10以內(nèi)。七、投資估算的工作內(nèi)容和文件組成（ 一）投資估算的工作內(nèi)容投資估算包括編制整個(gè)項(xiàng)目的投資估算、單項(xiàng)工程投資估算、單位工程投資估算或分 部分項(xiàng)工程投資估算，

25、也可接受進(jìn)行投資估算的審核與調(diào)整，配合設(shè)計(jì)單位或決策單位 進(jìn)行方案比選、優(yōu)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)等方面的投資估算工作，亦可進(jìn)行決策階段的全過 程造價(jià)控制等工作。投資估算編制一般應(yīng)依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特征、設(shè)計(jì)文件和相應(yīng)的工程造價(jià)計(jì)價(jià)依據(jù)或資 料對(duì)建設(shè)項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成進(jìn)行編制，并對(duì)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析。在建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案發(fā)生變化、資金籌措方式、建設(shè)時(shí)間等進(jìn)行調(diào)整時(shí)應(yīng)進(jìn)行投資估算的調(diào)整。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估時(shí)應(yīng)進(jìn)行投資估算的審核，政府投資項(xiàng)目的投資估算審核除依據(jù)設(shè)計(jì)文件外，還應(yīng)依據(jù)政府有關(guān)部門發(fā)布的有關(guān)規(guī)定、建設(shè)項(xiàng)目投資估算指 標(biāo)和工程造價(jià)信息等計(jì)價(jià)依據(jù)。設(shè)計(jì)方案進(jìn)行方案比選時(shí)應(yīng)主要依據(jù)各個(gè)單位或分部分

26、項(xiàng)工程的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)確 定最優(yōu)方案，工程造價(jià)人員應(yīng)配合設(shè)計(jì)人員對(duì)不同技術(shù)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，確定合 理的設(shè)計(jì)方案。對(duì)于已經(jīng)確定的設(shè)計(jì)方案，工程造價(jià)人員可依據(jù)有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料對(duì)設(shè) 計(jì)方案提出優(yōu)化設(shè)計(jì)的建議與意見，通過優(yōu)化設(shè)計(jì)和深化設(shè)計(jì)使技術(shù)方案更加經(jīng)濟(jì)合理。 采用限額設(shè)計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目、單位工程或分部分項(xiàng)工程，工程造價(jià)人員應(yīng)配合設(shè)計(jì)人員確 定合理的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行投資分解和投資分析，確保限額的合理可行。在建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)咨詢或決策階段的全過程造價(jià)控制時(shí)，除應(yīng)進(jìn)行全面的投資估算的編制和控制外，工程造價(jià)人員還應(yīng)主動(dòng)地配合設(shè)計(jì)人員通過方案比選、優(yōu)化設(shè)計(jì)和限額設(shè)計(jì)等手段進(jìn)行工程造價(jià)控制與分析，確保建設(shè)

27、項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)合理的前提下技術(shù)先進(jìn)。(二) 投資估算的文件組成 投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項(xiàng) 工程估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成。(1) 投資估算編制說明。投資估算編制說明的主要內(nèi)容有：工程概況；編制范圍；編制方法；編制依據(jù)；主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；有關(guān)參數(shù)、率值選定的說明；特殊問 題的說明 包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝時(shí)，必須說明的價(jià)格的確定，進(jìn)口 材料、設(shè)備、技術(shù)費(fèi)用的構(gòu)成與計(jì)算參數(shù)，采用矩形結(jié)構(gòu)、異形結(jié)構(gòu)的費(fèi)用估算方法，環(huán)保(不限于)投資占總投資的比重，未包括項(xiàng)目或費(fèi)用的必要說明等 ;采用限額設(shè)計(jì)的工 程還應(yīng)對(duì)投資限額和投資分解做進(jìn)一步說

28、明； 采用方案比選的工程還應(yīng)對(duì)方案比選的估算 和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)做進(jìn)一步說明。(2) 投資估算分析應(yīng)包括的內(nèi)容：1) 工程投資比例分析。一般建筑工程要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、空 調(diào)、動(dòng)力等主體工程和道路、廣場、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬工程總投 資的比例；一般工業(yè)項(xiàng)目要分析主要生產(chǎn)項(xiàng)目 (列出各生產(chǎn)裝置 )、輔助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用 工程項(xiàng)目 (給排水、供電和電訊、供汽、總圖運(yùn)輸及外管)、服務(wù)性工程、生活福利設(shè)施、廠外工程占建設(shè)總投資的比例；2) 分析設(shè)備購置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)占建設(shè) 總投資的比例；分析引進(jìn)設(shè)備費(fèi)用占全部設(shè)備費(fèi)用的比例等；3) 分析影響

29、投資的主要因素；4) 與國內(nèi)類似工程項(xiàng)目的比較，分析說明投資高低原因。(3) 總投資估算表。包括匯總單項(xiàng)工程估算、工程建設(shè)其他費(fèi)用，估算基本預(yù)備費(fèi)、 價(jià)差預(yù)備費(fèi)，計(jì)算建設(shè)期貸款利息等。(4) 單項(xiàng)T程投資估算表。應(yīng)按建設(shè)項(xiàng)目劃分的各個(gè)單項(xiàng)工程分別計(jì)算組成工程費(fèi) 用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。(5) 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算。應(yīng)按預(yù)期將要發(fā)生的工程建設(shè)其他費(fèi)用種類逐項(xiàng)詳細(xì) 估算其費(fèi)用金額。(6) 編制投資估算時(shí)除要完成上述表格編制和說明外，還應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，計(jì)算并 分析整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目、各單項(xiàng)工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。( 三)投資估算的要求及步驟1 投資估算要求(1) 工程內(nèi)容和費(fèi)

30、用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn) 不漏項(xiàng)、不少算；(2) 選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或調(diào)整，(3) 投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計(jì)概算要求。2投資估算的步驟（1）分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)（2）在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)；（3）估算造價(jià)調(diào)整預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期貸款利息；（4）估算流動(dòng)資金。八、資金籌措 項(xiàng)目資金籌措是使項(xiàng)目正常運(yùn)作的前提條件，所以在決策項(xiàng)目的同時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮項(xiàng)目 資金的來源問題，可行性研究報(bào)告要求經(jīng)濟(jì)部分有明確的項(xiàng)目資金來源，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)要根 據(jù)項(xiàng)目資金

31、來源編制，對(duì)于有些項(xiàng)目需要進(jìn)行資金籌措分析，選擇最佳資金籌措方案。 作為項(xiàng)目的資金可以是自有資金、金融機(jī)構(gòu)貸款、合作方（ 參股）資金、發(fā)行股票所得、募捐、資產(chǎn)租賃等，不同來源的資金有不同的作用，它對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果影響也不同。1 金融機(jī)構(gòu)貸款貸款資金籌措方式是項(xiàng)目 （ 企業(yè)） 法人向金融機(jī)構(gòu)借貸資金，并向借貸資金的金融 機(jī)構(gòu)支付一定的利息和到期還本的資金籌措方式。2 多方合資 合資這種項(xiàng)目資金的籌措方式是常見的，它是對(duì)項(xiàng)目有興趣的雙方或者多方采用共同 出資的方式籌措資金。 3 發(fā)行股票 發(fā)行股票是現(xiàn)代企業(yè)資金籌措的主要方式，包括合資、股份制改造等。發(fā)行股票是以企 業(yè)（或法人）現(xiàn)有資產(chǎn)為基礎(chǔ)，采取部

32、分或全部資產(chǎn)上市（金融市場 ）籌措資金的方式。4 募捐 募捐主要適用于公益、福利、慈善等項(xiàng)目。是通過社會(huì)、企業(yè)、團(tuán)體等捐資的籌措資 金方式。5 租賃 租賃一般是指對(duì)資產(chǎn)的租賃。對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目來說，能夠通過租賃的方式取得所需的土 地、廠房 （場地 ） 、設(shè)備等使用權(quán)。第二節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算返回目錄一、設(shè)計(jì)概算的概念與作用（ 一 ） 設(shè)計(jì)概算的概念設(shè)計(jì)概算是設(shè)計(jì)階段 （包括初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì) ） 對(duì)工程項(xiàng)目投資額 度的概略計(jì)算。設(shè)計(jì)概算投資應(yīng)包括建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、施工、投產(chǎn)試運(yùn)行到竣工驗(yàn)收等的全部建設(shè)資金。設(shè)計(jì)概算是設(shè)計(jì)文件的重要組成部分，初步設(shè)計(jì)（基礎(chǔ)設(shè)計(jì) ） 階段必

33、須編制初步設(shè)計(jì)概算，技術(shù)設(shè)計(jì)階段編制修正概算；施工圖設(shè)計(jì)（詳細(xì)設(shè)計(jì) ） 階段以前沒有編制概算的項(xiàng)目，要編制施工圖概算。設(shè)計(jì)概算是在投資估算的控制下由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì) （或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì) ） 圖紙、概算定額 （或概算指標(biāo) ） 、各項(xiàng)費(fèi)用定額或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) （指標(biāo) ） 、 建設(shè)地區(qū)自然、技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件和設(shè)備、材料價(jià)格等資料，編制和確定的建設(shè)項(xiàng)目從籌建 至竣工交付使用所需全部費(fèi)用的文件。（ 二 ） 設(shè)計(jì)概算的作用1 設(shè)計(jì)概算是編制建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃、確定和控制建設(shè)項(xiàng)目投資的依據(jù) 經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)總概算的投資額，是該工程建設(shè)投資的最高限額。國家規(guī)定， 編制年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，確定計(jì)劃投資總額及其構(gòu)成數(shù)

34、額，要以批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概 算為依據(jù)，沒有批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)及其概算的建設(shè)工程，不能列入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。2 設(shè)計(jì)概算是簽訂建設(shè)工程合同和貸款合同的依據(jù) 在工程建設(shè)過程中，年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃安排、銀行撥款或貸款、施工圖設(shè)計(jì)及其 預(yù)算、竣工決算等，未經(jīng)按規(guī)定的程序批準(zhǔn)，都不能突破設(shè)計(jì)概算的限額。如果項(xiàng)目的 投資額突破設(shè)計(jì)概算時(shí)，必須查明原因后，由建設(shè)單位報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門調(diào)整或追加設(shè) 計(jì)概算總投資額。3 設(shè)計(jì)概算是控制施工圖設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算的依據(jù) 經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算是建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，設(shè)計(jì)單位必須按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)及 其總概算進(jìn)行施丁圖設(shè)計(jì)，施工圖預(yù)算不得突破設(shè)計(jì)概算。如確需突破總概算時(shí)，應(yīng)按

35、 規(guī)定程序報(bào)經(jīng)審批。4 設(shè)計(jì)概算是衡置設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)合理性和選擇最佳設(shè)計(jì)方案的依據(jù) 設(shè)計(jì)概算是設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性的綜合反映，據(jù)此可以用來對(duì)不同的設(shè)計(jì)方案進(jìn) 行技術(shù)與經(jīng)濟(jì)合理性的比較，以便選擇最佳的設(shè)計(jì)方案。5 設(shè)計(jì)概算是考核建設(shè)項(xiàng)目投資效果的依據(jù) 通過設(shè)計(jì)概算與竣工決算對(duì)比，可以分析和考核投資效果的好壞，同時(shí)還可以驗(yàn)證設(shè) 計(jì)概算的準(zhǔn)確性，有利于加強(qiáng)設(shè)計(jì)概算管理和建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)管理工作。二，設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容設(shè)計(jì)概算可分為單位工程概算、單項(xiàng)工程綜合概算和建設(shè)項(xiàng)目總概算三級(jí)。1 單位工程概算 單位工程概算是確定各單位工程建設(shè)費(fèi)用的文件，是編制單項(xiàng)工程綜合概算的依據(jù)， 是單項(xiàng)工程綜合概算的組成部分。單

36、位工程概算按其工程性質(zhì)分為建筑工程概算和設(shè)備 及安裝工程概算兩大類。建筑工程概算包括土建工程概算，給排水、采暖工程概算，通 風(fēng)、空調(diào)工程概算，電氣照明工程概算，弱電工程概算，特殊構(gòu)筑物工程概算等；設(shè)備 安裝工程概算包括機(jī)械設(shè)備及安裝工程概算，電氣設(shè)備及安裝工程概算，熱力設(shè)備及安 裝工程概算，工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)概算等。2 單項(xiàng)工程概算單項(xiàng)工程概算是確定一個(gè)單項(xiàng)工程所需建設(shè)費(fèi)用的文件，它由單項(xiàng)工程中的各項(xiàng)工程 概算匯總編制而成，是建設(shè)項(xiàng)目總概算的組成部分。3 建設(shè)項(xiàng)目總概算建設(shè)項(xiàng)目總概算是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收所需全部費(fèi)用的文件，是由各 單位工程綜合概算、工程建設(shè)其他費(fèi)用概算、預(yù)

37、備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息和投資方向調(diào)節(jié) 稅概算匯總編制而成的。三、設(shè)計(jì)概算編制依據(jù)的確定( 一 ) 設(shè)計(jì)概算的編制原則1 嚴(yán)格執(zhí)行國家的建設(shè)方針和經(jīng)濟(jì)政策的原則設(shè)計(jì)概算是一項(xiàng)重要的技術(shù)經(jīng)濟(jì)工作，要嚴(yán)格按照國家和地方政府有關(guān)方針、政策辦 事，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。2 完整、準(zhǔn)確地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容的原則 編制設(shè)計(jì)概算時(shí)，要認(rèn)真了解設(shè)計(jì)意圖，根據(jù)設(shè)計(jì)文件、圖紙準(zhǔn)確計(jì)算工程量，避免 重算和漏算。設(shè)計(jì)修改后，要及時(shí)修正概算。3 堅(jiān)持結(jié)合擬建工程的實(shí)際，反映工程所在地當(dāng)時(shí)價(jià)格水平的原則 為提高設(shè)計(jì)概算的準(zhǔn)確性，要實(shí)事求是地對(duì)工程所在地的建設(shè)條件，可能影響造價(jià)的各 種因素進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查研究。在此基礎(chǔ)上正確使用定額

38、、指標(biāo)、費(fèi)率和價(jià)格等各項(xiàng)編制依 據(jù)，按照現(xiàn)行工程造價(jià)的構(gòu)成， 根據(jù)有關(guān)部門發(fā)布的價(jià)格信息及價(jià)格調(diào)整指數(shù)， 考慮建設(shè)期 的價(jià)格變化因素，使概算盡可能地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容、施工條件和實(shí)際價(jià)格。( 二 ) 設(shè)計(jì)概算編制的依據(jù)概算編制依據(jù)涉及面很廣，一般指編制項(xiàng)目概算所需要的一切基礎(chǔ)資料。對(duì)于不同項(xiàng) 目，其概算編制依據(jù)不盡相同。(1) 批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及投資估算；(2) 設(shè)計(jì)圖紙等設(shè)計(jì)文件和設(shè)計(jì)工程量；(3) 項(xiàng)目涉及的概算指標(biāo)或定額，有關(guān)部門頒布的現(xiàn)行概算定額、概算指標(biāo)、費(fèi)用 定額等；(4) 涉及的國家、地方政府、行業(yè) ( 企業(yè) ) 發(fā)布的有關(guān)政策、法律、法規(guī)、規(guī)章、 規(guī)程、規(guī)定等；(5) 市場設(shè)備和

39、材料價(jià)格，包括有關(guān)部門發(fā)布的設(shè)備和材料價(jià)格信息、項(xiàng)目建設(shè)所 在地的設(shè)備和材料價(jià)格、有關(guān)生產(chǎn)廠家和供應(yīng)商報(bào)價(jià)、本工程或其他工程項(xiàng)目合同價(jià)格， 勞動(dòng)力和施工機(jī)械臺(tái)班價(jià)格，或者有關(guān)部門發(fā)布的人工、設(shè)備材料價(jià)格、造價(jià)指數(shù)等；(6) 項(xiàng)目所在地區(qū)有關(guān)的氣候、水文、地質(zhì)地貌等的自然條件和施工條件；(7) 項(xiàng)目所在地區(qū)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、人文等社會(huì)條件：(8) 項(xiàng)目的技術(shù)復(fù)雜程度，以及新技術(shù)、專利使用情況等(9) 有關(guān)文件、合同、協(xié)議等。四、設(shè)計(jì)概算的工程量計(jì)算原則設(shè)計(jì)概算工程量的計(jì)算一般應(yīng)遵循以下文件、規(guī)范和規(guī)定。(1) 批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)技術(shù)文件：(2) 按照概算指標(biāo)、定額或規(guī)范的有關(guān)工程量計(jì)算規(guī)定計(jì)算(3) 依照

40、合理的施工組織設(shè)計(jì)計(jì)算。五、概算文件的組成和編制( 一 ) 設(shè)計(jì)概算文件的組成 設(shè)計(jì)概算文件的編制形式，視項(xiàng)目的功能、規(guī)模、獨(dú)立性程度等因素決定采用三級(jí)編制 (總概算、綜合概算、單位工程概算 ) 形式或二級(jí)編制 (總概算、單位工程概算 )形式。1. 三級(jí)編制 ( 總概算、綜合概算、單位工程概算 ) 形式設(shè)計(jì)概算文件的組成(1) 封面、簽署頁及目錄；(2) 編制說明；(3) 總概算表：(4) 工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算表：(5) 單項(xiàng)工程綜合概算表；(6) 單位工程概算表；(7) 附件：補(bǔ)充單位估價(jià)表；(8) 附件：主要設(shè)備材料數(shù)量及價(jià)格表。2. 二級(jí)編制 (總概算、單位工程概算 ) 形式設(shè)計(jì)概算文件

41、的組成(1) 封面、簽署頁及目錄；(2) 編制說明；(3) 總概算表；(4) 工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算表；(5) 單位工程概算表；(6) 附件：補(bǔ)充單位估價(jià)表；(7) 附件：主要設(shè)備材料數(shù)量及價(jià)格表。( 二 ) 設(shè)計(jì)概算的編制方法1. 單位工程設(shè)計(jì)概算的編制方法單位工程設(shè)計(jì)概算書分為建筑工程概算書和設(shè)備及安裝工程概算書兩類。單位工程設(shè)計(jì)概算文件計(jì)算的費(fèi)用只包括工程費(fèi)用。常用的編制方法有：概算定額法、概算指標(biāo)法、類似工程預(yù)算法、設(shè)備購置費(fèi)概算法、預(yù)算單價(jià)法、設(shè)備價(jià)值百分比法、綜合噸位指標(biāo)（1）概算定額法。概算定額法又叫擴(kuò)大單價(jià)法或擴(kuò)大結(jié)構(gòu)定額法，是采用概算定額 編制工程概算的方法。根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙資料和

42、概算定額的項(xiàng)目劃分計(jì)算出工程量，然后套 用概算定額單價(jià) （ 基價(jià)） ，計(jì)算匯總后，再計(jì)取有關(guān)費(fèi)用，便可得出單位工程概算造價(jià)。概算定額法要求設(shè)計(jì)達(dá)到一定深度，對(duì)于建筑工程來說，建筑結(jié)構(gòu)比較明確，能按照 設(shè)計(jì)的平面、立面、剖面圖紙計(jì)算出樓地面、墻身、門窗和屋面等分部工程（ 或擴(kuò)大結(jié)構(gòu)件 ）項(xiàng)目的工程量；這種方法對(duì)于施工圖概算特別適用。這種方法編制出的概算精度 較高，但是編制工作量大，需要大量的人力和物力。概算定額法編制設(shè)計(jì)概算的步驟：1）列出單位工程中分項(xiàng)工程或擴(kuò)大分項(xiàng)工程的項(xiàng)目名稱，并計(jì)算其工程量；2）確定各分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目的概算定額單價(jià)；3）計(jì)算分部分項(xiàng)工程的直接工程費(fèi)，合計(jì)得到單位工程直接工

43、程費(fèi)總和；4）按照有關(guān)固定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算措施費(fèi)，合計(jì)得到單位工程直接費(fèi)；5）按照一定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算間接費(fèi)和利稅；6）計(jì)算單位工程概算造價(jià)。概算定額法對(duì)設(shè)計(jì)文件深度要求較高，一般在初步設(shè)計(jì)階段不容易達(dá)到，同時(shí)，我國 初步設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)范沒有要求達(dá)到這一深度因此，初步設(shè)計(jì)概算采用概算定額 法編制是比較困難的。 20 世紀(jì) 90 年代起，有的省 （ 市） 和行業(yè)在概算定額的基礎(chǔ)上，進(jìn) 一步綜合擴(kuò)大編制出“概算指標(biāo)” ，與初步設(shè)計(jì)配套使用編制初步設(shè)計(jì)概算，這種辦法既 做到了編制出的概算精度較高，又能適合初步設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)文件深度要求，對(duì)安裝工程 單位工程概算編制特別適用，我們也稱之為概算定額法。（2）概算

44、指標(biāo)法。概算指標(biāo)法是采用直接工程費(fèi)指標(biāo)，用擬建的廠房、住宅的建筑 面積（或體積 ）乘以技術(shù)條件相同或基本相同工程的概算指標(biāo)，得出直接工程費(fèi)，然后 按規(guī)定計(jì)算出措施費(fèi)、間接費(fèi)、利潤和稅金等，編制出單位工程概算的方法。概算指標(biāo)法的適用范圍是設(shè)計(jì)深度不夠，不能準(zhǔn)確地計(jì)算出工程量，但工程設(shè)計(jì)技術(shù) 比較成熟而又有類似工程概算指標(biāo)可以利用。概算指標(biāo)法主要適用初步設(shè)計(jì)概算編制階 段的建筑物工程土建、給排水、暖通、照明等，以及較為簡單或單一的構(gòu)筑工程這類單 位工程編制，計(jì)算出的費(fèi)用精確度不高，往往起到控制性作用。這是因?yàn)椋瑪M建工程 （設(shè)計(jì)對(duì)象 ） 往往與類似工程的概算指標(biāo)的技術(shù)條件不盡相同，而且概算指標(biāo)編制年

45、份的 設(shè)備、材料、人工等價(jià)格與擬建工程當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐膬r(jià)格也不會(huì)一樣。如果想要提高精確度， 需對(duì)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，以下列舉幾種調(diào)整方法。1）設(shè)計(jì)對(duì)象的結(jié)構(gòu)特征與概算指標(biāo)有局部差異時(shí)的調(diào)整。結(jié)構(gòu)變化修正概算指標(biāo) （元 m2） = J + Q1P1 - Q2P2（6 一 14）式中J原概算指標(biāo)；Qi換入新結(jié)構(gòu)的數(shù)量；Q2換出舊結(jié)構(gòu)的數(shù)量；Pi換人新結(jié)構(gòu)的單價(jià)；P2換出舊結(jié)構(gòu)的單價(jià)。2）設(shè)備、人工、材料機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用的調(diào)整。破備、人工、材料、二 康腕算楷標(biāo)的設(shè)各、換人設(shè)齊、人工、撫建地區(qū)、機(jī)校煤正嶽算" 二人工、柑蚪、機(jī)械費(fèi)用+ 材斛、就械輕畳X相應(yīng)單價(jià)丿 （樓出設(shè)備.人工、原羅鼻滯標(biāo)設(shè)備"

46、I材料、機(jī)慣救矍人工、材料、機(jī)械草符）d（3）類似工程預(yù)算法。類似工程預(yù)算法是利用技術(shù)條件與設(shè)計(jì)對(duì)象相類似的已完工 程或在建工程的工程造價(jià)資料來編制擬建工程設(shè)計(jì)概算的方法。類似工程預(yù)算法適用于擬建工程設(shè)計(jì)與已完工程或在建工程的設(shè)計(jì)相類似而又沒有可 用的概算指標(biāo)時(shí)采用，但必須對(duì)建筑結(jié)構(gòu)差異和價(jià)差進(jìn)行調(diào)整。建筑結(jié)構(gòu)差異的調(diào)整方 法與概算指標(biāo)法的調(diào)整方法相同；類似工程造價(jià)的價(jià)差調(diào)整有兩種方法：1）類似工程造價(jià)資料有具體的人工、材料、機(jī)械臺(tái)班的用量時(shí)，可按類似工程預(yù)算 造價(jià)資料中的主要材料用量、工日數(shù)量、機(jī)械臺(tái)班用量乘以擬建工程所在地的主要材料 預(yù)算價(jià)格、人工單價(jià)、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)，計(jì)算出直接工程費(fèi)，再乘

47、以當(dāng)?shù)氐木C合費(fèi)率，即 可得出所需的造價(jià)指標(biāo)。2）類似工程造價(jià)資料只有人工、材料、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用和措施費(fèi)、間接費(fèi)時(shí)?？砂聪?列公式調(diào)整：D = A K（616）K = a % Ki + b% K2 + c% K3 + d% K4 + e% K5式中D擬建工程單方概算造價(jià)；A類似工程單方預(yù)算造價(jià)；K 綜合調(diào)整系數(shù)；a%、b%、c%、d%、e%類似工程預(yù)算的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)、措施費(fèi)、 間接費(fèi)占預(yù)算造價(jià)的比重，如：a% =類似工程人工費(fèi)（或工資標(biāo)準(zhǔn)）/類似工程預(yù)算造價(jià)x 100%, b%、c%、d%、e%類同；Ki、K2、K3、K4、K5擬建工程地區(qū)與類似工程預(yù)算造價(jià)在人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī) 械臺(tái)

48、班費(fèi)、措施費(fèi)和間接費(fèi)之間的差異系數(shù)，如：Ki =擬建工程概算的人工費(fèi)（或工資標(biāo)準(zhǔn)）/類似工程預(yù)算人工 費(fèi)（或地區(qū)工資標(biāo)準(zhǔn)），K2、K3、K4、K5類同。（4）設(shè)備購置費(fèi)概算法。根據(jù)設(shè)計(jì)文件的設(shè)備清單計(jì)算出設(shè)備原價(jià)，并匯總求出設(shè) 備總原價(jià)，然后按有關(guān)規(guī)定的設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率乘以設(shè)備總原價(jià)，兩項(xiàng)相加即為設(shè)備購置費(fèi) 概算。有關(guān)設(shè)備原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)和設(shè)備購置費(fèi)的計(jì)算方法前面已經(jīng)介紹。（5）預(yù)算單價(jià)法。施工圖概算編制可以直接采用工程預(yù)算定額單價(jià)編制；當(dāng)初步設(shè) 計(jì)較深，有詳細(xì)的設(shè)備和具體滿足預(yù)算定額工程量清單時(shí)，可直接按工程預(yù)算定額單價(jià) 編制安裝工程概算，或者對(duì)于分部分項(xiàng)組成簡單的單位工程也可采用工程預(yù)算定額單價(jià)

49、編制概算。（6）設(shè)備價(jià)值百分比法，又叫安裝設(shè)備百分比法。當(dāng)設(shè)計(jì)深度不夠，只有設(shè)備出廠 價(jià)而無詳細(xì)規(guī)格、重量時(shí)，安裝費(fèi)可按占設(shè)備費(fèi)的百分比計(jì)算。其百分比值 （ 即安裝費(fèi) 率） 由主管部門制定或由設(shè)計(jì)單位根據(jù)已完類似工程確定。該方法常用于價(jià)格波動(dòng)不大 的定型產(chǎn)品和通用設(shè)備產(chǎn)品。數(shù)學(xué)表達(dá)式為：設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備原價(jià)X安裝費(fèi)率（）（617）（7）綜合噸位指標(biāo)法。當(dāng)設(shè)計(jì)文件提供的設(shè)備清單有規(guī)格和設(shè)備重量時(shí)，可采用綜 合噸位指標(biāo)編制概算，綜合噸位指標(biāo)由主管部門或由設(shè)計(jì)院根據(jù)已完類似工程資料確定。 該方法常用于設(shè)備價(jià)格波動(dòng)較大的非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和引進(jìn)設(shè)備的安裝工程概算，或者安裝方 式不確定、沒有定額或指標(biāo)的工程概算

50、。數(shù)學(xué)表達(dá)式為：設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備噸重X每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)（元/1）（6 18）2 單項(xiàng)工程綜合概算的編制方法單項(xiàng)工程是具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件、建成后可以獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或使用效益的工程。 單項(xiàng)工程綜合概算 （以下簡稱綜合概算 ）是確定單項(xiàng)工程 （設(shè)計(jì)單元 ）建設(shè)費(fèi)用的綜合 性文件，是建設(shè)項(xiàng)目總概算的組成部分。綜合概算以單項(xiàng)工程所屬的單位工程概算為基 礎(chǔ)，采用“綜合概算表”進(jìn)行匯總編制而成，分別按各個(gè)單位工程設(shè)計(jì)概算匯總成若干 個(gè)單項(xiàng)工程綜合概算，不計(jì)算第二、三部分費(fèi)用。對(duì)單一的具有獨(dú)立生產(chǎn)能力的單項(xiàng)工程 建設(shè)項(xiàng)目，不需要編制綜合概算，可直接編制獨(dú)立的總概算，按二級(jí)編制形式編制。3 建設(shè)項(xiàng)目總概算的

51、編制建設(shè)項(xiàng)目總概算是設(shè)計(jì)文件的重要組成部分，是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工交付 使用所預(yù)計(jì)花費(fèi)的全部費(fèi)用的文件。由各單項(xiàng)工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、建設(shè)期利 息、預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和經(jīng)營性項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金概算組成，按照主 管部門規(guī)定的統(tǒng)一表格進(jìn)行編制。（1）總概算的編制說明，要求文句通暢簡練、內(nèi)容具體確切、能說明問題，一般應(yīng) 包括以下主要內(nèi)容：1）項(xiàng)目概況：簡述建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)、設(shè)計(jì)規(guī)模、建設(shè)性質(zhì) （ 新建、擴(kuò)建或改 建） 、丁程類別、建設(shè)期 （ 年限 ） 、主要工程內(nèi)容、主要工程量、主要設(shè)備規(guī)格、型號(hào)及 數(shù)量等。2）主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：項(xiàng)目概算總投資（ 有引進(jìn)的給出所需外匯額度

52、 ） 及主要分項(xiàng)投資，主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) （ 主要單位投資指標(biāo) ）等。3）資金來源：按資金來源不同渠道分別說明，如自有資金、基建貸款、外幣貸款、 合作投資、融資等；如發(fā)生資產(chǎn)租賃，還應(yīng)說明具體租賃方式及租金。4）編制依據(jù)： 列出可行性研究報(bào)告、立項(xiàng)批文、有關(guān)文件及設(shè)計(jì)合同、協(xié)議等設(shè)計(jì)依據(jù)； 編制的原則、方法； 工程費(fèi)用編制依據(jù)：主要包括采用指標(biāo)（或定額）、設(shè)備材料價(jià)格取定（關(guān)鍵設(shè)備的價(jià)格如系估價(jià)時(shí)應(yīng)加以說明 ）、工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等依據(jù)； 其他費(fèi)用編制依據(jù)：有關(guān)的其他費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)； 價(jià)差調(diào)整方法以及基本預(yù)備費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)； 專項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)主要包括：a 貸款方式及利率，資產(chǎn)租賃方式及租金；b 固定資

53、產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅：c 鋪底流動(dòng)資金。5）其他需要說明的問題。6）總說明附表。根據(jù)工程類別 （或企業(yè)資質(zhì)等級(jí) ） 及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、工程所在地的有關(guān)政策文件，分 別列出建筑、安裝工程工程費(fèi)用計(jì)算程序表。具體項(xiàng)目概算要求的其他附表。（2）概算總投資由工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及應(yīng)列入項(xiàng)目概算總投資中的幾項(xiàng) 費(fèi)用組成：1） 工程費(fèi)用。市政民用建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用一般按以下項(xiàng)目排列：a 主體建 （ 構(gòu) ） 筑物。b 輔助建 （ 構(gòu) ） 筑物。工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用一般按以下項(xiàng)目排列：a 主要工藝生產(chǎn)裝置：包括直接參加生產(chǎn)產(chǎn)品和中間產(chǎn)品的工藝生產(chǎn)裝置。b 輔助工藝生產(chǎn)裝置：是指為主要生產(chǎn)項(xiàng)目服務(wù)的工程項(xiàng)目包括集

54、中控制室中央試 驗(yàn)室、機(jī)修、電修、儀修、汽修、化驗(yàn)、倉庫工程等。c 公用工程：是指為全廠統(tǒng)一設(shè)置的公用設(shè)施工程項(xiàng)目，主要包括下列個(gè)方面。 給排水工程：包括循環(huán)水場、給排水泵房、水塔、水池、消防、給排水管網(wǎng)等。 供熱工程：包括鍋爐房、熱電站、軟化水處理設(shè)施及全廠熱力管網(wǎng)。供電及電信工程：包括全廠變 （配） 電所、開閉所、電話站、廣播站、微波站、 全廠輸電線路、場地道路照明、電信網(wǎng)絡(luò)等。總圖運(yùn)輸：包括廠區(qū)及豎向大型土石方、防洪、廠區(qū)路、橋涵、護(hù)坡、溝渠、鐵 路專用線、運(yùn)輸車輛、圍墻大門、廠區(qū)綠化等。d 生產(chǎn)管理服務(wù)性工程是指為辦公生產(chǎn)服務(wù)的工程。e 生活福利工程是指為職工住宅區(qū)服務(wù)的生活福利設(shè)施工

55、程。f. 廠外工程：是指建設(shè)單位的建設(shè)、生產(chǎn)、辦公等直接服務(wù)的廠區(qū)以外的工程。包 括水源工程、輸水與排水管線、廠外輸電線路、通信線路、輸氣線路、鐵路專用線、公 路、橋梁碼頭等。2） 建設(shè)工程其他費(fèi)用。一般按建設(shè)工程其他費(fèi)用概算順序列項(xiàng)，它包括費(fèi)用內(nèi)容和 計(jì)算方法前面已經(jīng)介紹。3）預(yù)備費(fèi)。包括基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi)。4）應(yīng)列入項(xiàng)目概算總投資中的幾項(xiàng)費(fèi)用。一般包括建設(shè)期利息、鋪底流動(dòng)資金、固 定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 （暫停征收 ） 。六、概算的審查和批準(zhǔn)( 一 ) 審查設(shè)計(jì)概算的意義(1) 有利于合理分配投資資金，加強(qiáng)投資計(jì)劃管理，有助于合理確定和有效控制工 程造價(jià)；(2) 有利于促進(jìn)設(shè)計(jì)概算編制單

56、位嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)概算的編制規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)， 從而提高設(shè)計(jì)概算的編制質(zhì)量；(3) 有利于促進(jìn)設(shè)計(jì)的技術(shù)先進(jìn)性與經(jīng)濟(jì)合理性；(4) 有利于核定建設(shè)項(xiàng)目的投資規(guī)模；(5) 有利于為建設(shè)項(xiàng)目投資的落實(shí)提供可靠的依據(jù)。( 二 ) 設(shè)計(jì)概算的審查內(nèi)容1 審查設(shè)計(jì)概算的編制依據(jù)(1) 審查編制依據(jù)的合法性。采用的各種編制依據(jù)必須經(jīng)過國家和授權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)， 符合國家有關(guān)的編制規(guī)定；(2) 審查編制依據(jù)的時(shí)效性。各種依據(jù)，如定額、指標(biāo)、價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，都應(yīng) 根據(jù)國家有關(guān)部門的現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行；(3) 審查編制依據(jù)的適用范圍。各主管部門規(guī)定的各種專業(yè)定額及其取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，只 適用于該部門的專業(yè)工程；各地區(qū)規(guī)定的各種定額及其取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，只適用于該地區(qū)范圍 內(nèi)，特別是地區(qū)的材料預(yù)算價(jià)格應(yīng)該按照所在地的規(guī)定執(zhí)行。2 審查概算編制深度(1) 審查編制說明。審查編制說明可以檢查概算的編制方法、深度和編制依據(jù)等重 大原則問題，若編制說明有差錯(cuò)，具體概算肯定也有差錯(cuò)；(2) 審查概算編制深度。一般大中型項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概算，應(yīng)有完整的編制說明和“三 級(jí)概算” (即總概算表、單項(xiàng)工程綜合概算表、單位工程概算表) ，并按有關(guān)規(guī)定的深度進(jìn)行編制。審查是否有符合規(guī)定的“三級(jí)概算” ，各級(jí)概算的編制、核對(duì)、審核是否按規(guī) 定簽署；(3) 審查概算的編制范圍。審查概算編制范圍及具體內(nèi)容是否與主管部門批準(zhǔn)的建 設(shè)