企業(yè)會計崗位職責(zé)

1、具體領(lǐng)導(dǎo)單位財務(wù)會計工作； 組織制定、 貫徹執(zhí)行本單位的財務(wù)會計制度；組織編制本單位的各項財務(wù)、成本計劃、組織開展財務(wù)成本分析，審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議；參與經(jīng)營決策；負責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)、職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果； 審查對外報送的財務(wù)會計報告；負責(zé)組織會計人員的政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)習(xí)和考核，參與會計人員的任免和調(diào)動。企業(yè)會計崗位很多，你問的是哪個崗位的？核算會計：負責(zé)填制貨幣資金業(yè)務(wù)憑證，負責(zé)債權(quán)，債務(wù)應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的清算工作，編制公司統(tǒng)計報表，負責(zé)存貨，工程物資的核算工作?？値嫞?編制財務(wù)會計報告， 審核其他會計崗位填制的憑證等。具體職責(zé)是

2、個公司規(guī)定不同而不同！以下僅供參考：會計人員崗位職責(zé)一、出納人員崗位責(zé)任制1 . 出納員負責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2 . 現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3 .現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。4 .支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、 空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填 寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。5 .辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨

3、意辦理匯款。6 .收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清，防止發(fā)生差錯。7 .對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管 現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。8 .杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。9 .按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未 達帳項。10 . 對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。二.會計員的崗位責(zé)任制1 . 按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。2 . 即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3 .劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。4 .認真計算財務(wù)成果及各種稅金。5 .按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。6 .按期繳納各種稅款。7 .債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好

4、財務(wù)狀況分析。8 .對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。9 .對商場的財務(wù)檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。10 . 記帳要及時、準(zhǔn)確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但 不能超過三天。不許先出報表和后帳。11 .嚴格遵守財經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上 報主管經(jīng)理。一、流動資金核算1 、 擬訂流動資金管理和核算實施辦法， 參與核定流動資金定額，實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理。2、編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)。3、定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調(diào)動。二、固定資產(chǎn)核算1 、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低

5、值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄。2、參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃。3、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi) 部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)，進行明細登記核 算，定期進清查核對，做到賬物相符。4、按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。5、參與固定資產(chǎn)的清查盤點，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進 固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率。三、材料核算1 、會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施辦法，建立健全材料 收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度。2、根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計劃。3、審計材料采購用款計劃，控制材料采購，掌握市場價格，審 查發(fā)票等憑證，考核材料的消耗

6、。4、建立材料明細登記賬，進行明細核算，做到賬物相符，核算 清楚。參與庫存材料的清查盤點，對盤盈盤提出處理意見，經(jīng)批 準(zhǔn)后作出處理。四、工資核算1 、按計劃控制工資總額的使用。2、審核工資表，計算發(fā)放工資。按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金。3、進行工資明細核算。五、成本核算1 、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費用計劃。2 、 擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、 費用開支范圍， 掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬，按規(guī)定編制成本報表上報。3、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進意見，努力降低成本費用支出。六、利潤核算及分配1 、編制利潤計劃，將年度利潤指分解落實到單位。2、做好利

7、潤明細核算，正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入，認真審核和計算各項成本費用支出，準(zhǔn)確計算利潤，按制度計算和上交稅，制作并登記有關(guān)的明細賬，編制利潤報表上報。3、按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表。4、考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進建議和措施，努力提高利潤。七、往來結(jié)算1 、加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項。2、按合同或規(guī)定要計收利息的，應(yīng)正確計息，一并在往來賬項上計收， 年終時應(yīng)抄列清單， 與有關(guān)單位或個人核對， 催收催結(jié)。八、專項資金核算1 、擬訂專項資金管理辦法，實行

8、歸口管理。2、對專項資金進行明細核算。3、按時編制專項獎金報表。九、總賬報表1 、登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表。2、核對其他會計報表，管理會計憑證和賬表。十、綜合分析1 、綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2、編寫財務(wù)情況說明書。3、進行財務(wù)預(yù)測，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見。其實就是崗位沒有分工明確， 我提供以下模板， 你根據(jù)自己企業(yè)的情況再修改一下吧。出納會計崗位職責(zé)1 嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。 宣傳和執(zhí)行財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定。2 認真執(zhí)行原始憑證的審核 審批制度， 及時處理各項收支業(yè)務(wù)，做到憑證合法，手續(xù)完備。3 遵守財務(wù)費用開支標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批權(quán)限， 根據(jù)現(xiàn)

9、行財務(wù)制度中規(guī)定的開支范圍標(biāo)準(zhǔn)，認真辦理現(xiàn)金銀行收付業(yè)務(wù)，認真審查原始單據(jù)，對違反財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定的票據(jù)，有權(quán)拒付。嚴格把好支出第一關(guān)。4 及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 每日核對現(xiàn)金賬面余額與實際庫存數(shù)額， 經(jīng)常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有余額，做到日清月結(jié)，賬證、賬賬、賬款相符。5 遵守現(xiàn)金管理制度，不隨意坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，不得公款私借和挪用公款，不得設(shè)立賬外賬、小金庫，認真保管好庫存現(xiàn)金、有價證券及相關(guān)票據(jù)印鑒，努力控制庫存現(xiàn)金限額，確保資金安全。對管理機構(gòu)開支情況， 及時向主辦會計匯報并征得主辦會計同意才能辦理6 及時完成總經(jīng)理交辦的各項其他工作。會計崗位職責(zé)1 據(jù)國家財

10、務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合本單位特點，負責(zé)擬訂本單位會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定， 報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。2 參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。3 準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證， 登記明細帳和總帳， 對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。4 準(zhǔn)確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負責(zé)編制本單位月度、 年度會計報表、 年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5 負責(zé)本公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6 負責(zé)公司稅

11、金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。7 負責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、 合理性和真實性， 審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。9 主動進行財會資訊分析和評價，向總經(jīng)理提供及時、可靠的財務(wù)資訊和有關(guān)工作建議。10 協(xié)助總經(jīng)理做好公司的其他任務(wù)1、 材料會計2、 1 、負責(zé)材料的入庫核算與管理3、 2 、負責(zé)材料的出庫核算與管理4、 3 、負責(zé)材料的出庫核算與管理負責(zé)對應(yīng)付帳款及預(yù)付帳款的核算與管理5、 4 、負責(zé)指導(dǎo)倉保管員的業(yè)務(wù)工作6、 5 、負責(zé)

12、對購進材價格變動及升降水平的分析7、 6 、年底及時對倉庫材料進行盤點 ,1 個月內(nèi)將完成盤盈盤虧情況匯告。8、 7 、負責(zé)對車間領(lǐng)料的監(jiān)控9、 8 、負責(zé)材料的出入庫及材料領(lǐng)用分配等方面記帳憑證的填制工作十、9 、年底與供應(yīng)商進行全面對賬十一、10、每月與重點或者業(yè)務(wù)頻繁的供應(yīng)商對賬并發(fā)函證十二、11、申請支付供應(yīng)商款項審核十三、12、每月末編制發(fā)票催收單，交相關(guān)部門十四、十五、二、成本、費用會計十六、1 、負責(zé)歸集與分配每月的制造費用十七、2 、負責(zé)歸集與分配每月的輔助生產(chǎn)成本十八、3 、負責(zé)計算各種產(chǎn)品的在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品成本十九、4 、負責(zé)利潤的結(jié)轉(zhuǎn)二十、5 、負責(zé)編制各種成本報表二十一

13、、6 、對成本變動情況進行分析二十二、7 、對如何改進成本核算與降低成本提出合理化建議二十三、8 、負責(zé)對已報銷的費用單據(jù)進行復(fù)核二十四、9 、負責(zé)成本與費用方面的記帳憑證的編制工作、做好各種待攤與預(yù)提費用的計提與結(jié)轉(zhuǎn)二十五、10、負責(zé)編制各種費用報表二十六、11、負責(zé)對制造費用、管理費用、銷售費用進行分析二十七、12、負責(zé)對其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款的核算、管理與清算二十八、二十九、 三、固定資產(chǎn)會計三十、1 、負責(zé)對工程物資及在建工程的核算、監(jiān)督與管理三十一、2 、負責(zé)對固定資產(chǎn)的增減變動進行核算與管理、登記有關(guān)明細帳與臺帳三十二、3 、負責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計提與分配三十三、4 、負責(zé)組織對固定資

14、產(chǎn)的清查與盤點三十四、5 、固定資產(chǎn)交付后與供應(yīng)商進行對賬三十五、6 、零星工程結(jié)算審核三十六、7 、負責(zé)材料的出入庫及材料領(lǐng)用分配等方面記帳憑證的填制工作三十七、三十八、四、銷售會計三十九、1 、負責(zé)對銷售收入、銷售成本的核算與管理四十、2 、負責(zé)對應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款的核算與管理四十一、3 、負責(zé)對庫存產(chǎn)成品的管理四十二、4 、負責(zé)對銷售發(fā)票的購買與管理四十三、5 、負責(zé)對增值稅的納稅申報進行督促、檢查四十四、6 、負責(zé)開具銷售發(fā)票四十五、7 、負責(zé)每月增值稅各種進項抵扣申報及整理四十六、8 、負責(zé)每月增值稅專用發(fā)票抄稅申報工作四十七、9 、負責(zé)個人所得稅的申報工作四十八、10 、負責(zé)銷售、

15、運費及計提各稅金等方面的記帳憑證的填制工作四十九、五十、 五、出納五十一、1 、根據(jù)已審批的各種收付款票據(jù)辦理現(xiàn)金收付款五十二、2 、每天及時登記現(xiàn)金日記帳五十三、3 、每天要對庫存現(xiàn)金進行帳實核對五十四、4 、每周要配合財務(wù)經(jīng)理等做好不定期的庫存現(xiàn)金盤點五十五、5 、妥善保管好有關(guān)儲蓄卡或存折五十六、6 、妥善保管好保險柜鑰匙五十七、7 、對超出定額的現(xiàn)金要及時送存銀行五十八、 8 、根據(jù)已審批的各種付款申請單據(jù)辦理銀行存款付款手續(xù)五十九、9 、對銀行存款的回款要立即向經(jīng)理或會計報告六十、10、每天下班前要了解好各個銀行戶頭的存款余額并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告六十一、11、每月結(jié)束后要在 3日前做好與

16、銀行的對帳工作六十二、12、嚴格遵守從銀行提取大額現(xiàn)金的規(guī)定出納1、 要認真審查各種報銷或支出的原始憑證， 對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。2、 要根據(jù)原始憑證， 記好現(xiàn)金和銀行帳。 書寫整潔、 數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用， 不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金， 保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。四、負責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。五、負責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。七、負責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥

17、費的造冊發(fā)放工作。八、負責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收 款情況。十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納 工作。會計一、負責(zé)記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。二、負責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。三、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。四、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。六、上級財務(wù)機關(guān)檢查工作時，

18、要負責(zé)提供資料和反映情況。七、每月書面向經(jīng)理匯報財務(wù)情況，當(dāng)好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務(wù)監(jiān) 督作用。八、定期裝訂會計憑證、帳箭、表冊等，妥善保管和存檔。當(dāng)年 會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學(xué)校檔案室保管。九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。十、負責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理方 面的安全制度，確保不出安全問題。十三、嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。公司財務(wù)管理制度第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展， 提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有

19、關(guān)財 務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定， 結(jié)合公司實際情況，特制 定本制度。第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護 資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認 真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn) 確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考 核工作。第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財 務(wù)管理中心對財務(wù)管理工

20、作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會 人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司 秘密。第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑 證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記 帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù) 摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù) 核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng) 由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會 計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳箭。 會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)

21、務(wù) 為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行， 保證會計指標(biāo)的口徑一 致，相互可比和會計處理方法前彳爰相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項 業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計 憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳海 記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或 個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳箭、會計 報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案管 理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動

22、或離職，必須將本人所經(jīng)管 的會計工作全部移交給接替人員。 會計人員辦理交接手續(xù)，必須 有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽 字彳爰，移交人員方可調(diào)離或離職。第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金 管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī) 定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股 東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東 轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力

23、降低籌資成本， 同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)彳爰處理。第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批彳爰，由財務(wù)管理中心登記彳爰才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔(dān)保期滿彳爰及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門 撤銷擔(dān)保。第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 ， 根據(jù)本公司實際需要， 合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出

24、現(xiàn)金日記帳的帳面馀額， 并與庫存現(xiàn)金相核對， 發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。 財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查， 以保證現(xiàn)金的安全和完整。 公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。提問人的追問 ?2009-06-24 13:06能否詳細敘述一下具體工作職責(zé)謝謝！回答人的補充 ?2009-06-24 13:13以下為我公司的工作職責(zé)出納人員職責(zé)1.在財務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導(dǎo)下工作 ,負責(zé)出納工作。2. 嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定， 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額。 嚴格控制簽發(fā)空白支票。3. 現(xiàn)金出納。每日與現(xiàn)金日記帳核對實際庫存現(xiàn)金。4. 現(xiàn)

25、金與銀行賬戶管理與操作。5. 銀行支票的開立與保管。6. 合理有效地掌握每日、 每月、 每季、 每年現(xiàn)有資金的操作。7. 了解外幣管理的相關(guān)法規(guī)、程序及外幣行情。3. 控制自營廠商庫存資金，未經(jīng)經(jīng)理同意，禁止付款。4. 負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。5. 負責(zé)保管有關(guān)印章和空白支票。（印鑒與空白支票應(yīng)分開管理）核對各種現(xiàn)金支出是否符合審批手續(xù)及現(xiàn)金支付規(guī)定， 否則應(yīng)拒決辦理支付手續(xù)?；卮鹑说难a充 ?2009-06-24 13:13會計人員崗位責(zé)任制1. 在財務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導(dǎo)下工作。2. 負責(zé)財務(wù)資產(chǎn)核算。3. 負責(zé)工資核算。4. 負責(zé)費用核算。5. 負責(zé)收入利潤核算。6. 負責(zé)往來賬核算

26、。7. 負責(zé)結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項。8. 負責(zé)及時下發(fā)催繳通知單。9. 負責(zé)銀行調(diào)節(jié)表的編制。10. 負責(zé)總賬核算。11. 負責(zé)財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告編制事項12. 負責(zé)會計檔案的整理及保管。13. 稅款的繳納。發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、開具和保管。14. 稽核：審核外來， 內(nèi)部原始憑證， 對于不符和要求的予以退回。15. 其他與財務(wù)核算有關(guān)事項。分公司/ 辦事處是銷售網(wǎng)絡(luò)中最重要的通路，因此加強對分公司 /辦事處的管理，特別是對分公司 / 辦事處的資產(chǎn)管理是保證分公司 / 辦事處良性運作的前提。好孩子集團專門從事兒童用品生產(chǎn)、加工、銷售， 2002 年全年銷售產(chǎn)值10 億元人民幣， 其中外銷億元

27、人民幣,內(nèi)銷億元人民幣。集團公司目前已經(jīng)在全國 37 個省、市、自治區(qū)形成了一個龐大的市場運作體系，擁有42 家分公司、 10000 多個銷售網(wǎng)點。 集團公司經(jīng)過多年來對分公司的各項考核與管理工作， 使分公司整體水平不斷提高，比如通過實行“收支兩條線”，保證了總公司貨幣資金的安全和貨款回籠的及時性； 通過費用預(yù)決算的控制和對“費用賬戶”的管理，控制了分公司虧損的發(fā)生；通過對超期應(yīng)收款的全程跟蹤管理， 控制了應(yīng)收款壞賬的發(fā)生； 通過對存貨的月度實物盤點，保證了實物賬、電腦賬、手工賬三賬一致等等。 目前集團對分公司的資產(chǎn)管理已經(jīng)走上了一條健康、 永續(xù)發(fā)展之路。那么，究竟靠什么去管理好分公司的資產(chǎn)呢

28、？首先， 在體制上根據(jù)經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)相分離的原則， 對分公司的資產(chǎn)管理采取了財務(wù)總監(jiān)委派制的架構(gòu)。經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離， 可以使經(jīng)營者對其經(jīng)營成果負責(zé)， 也可以使所有者能有效地對其資產(chǎn)的安全性進行評估與控制。其次，總公司對分公司的資產(chǎn)管理制訂了分（子）公司制度匯編，共17 項管理制度。這是總公司對分公司的資產(chǎn)管理精髓，也是分公司財務(wù)總監(jiān)行使管理職能的行動綱領(lǐng)性文件。最后， 由總公司職能部門銷售財務(wù)部負責(zé)對分公司財務(wù)總監(jiān)進行日常管理與考核，包括人力資源規(guī)劃、工作分析、員工招聘、 員工培訓(xùn)、 績效考核、 薪酬管理等方面的工作 （根據(jù)經(jīng)驗，前四部分在執(zhí)行中的權(quán)重比例各為 12 ，后兩部分的權(quán)重比例各為

29、 26 ）。其中，尤為重要的是績效考核與薪酬管理，下面我們就這兩個方面重點介紹?？冃Э己? 對分公司實行“財務(wù)總監(jiān)負責(zé)制”，是行之有效的方法之一。所謂“財務(wù)總監(jiān)負責(zé)制”，即由財務(wù)總監(jiān)代表總公司行使對分公司的資產(chǎn)管理權(quán)， 而總公司主要對財務(wù)總監(jiān)直接進行考核與管理；財務(wù)總監(jiān)下屬人員（包括主辦會計、電腦管理員、倉庫主管、開票員以及出納員等）由財務(wù)總監(jiān)負責(zé)管理與考核。2 根據(jù)集團公司制訂的分（子）公司 / 辦事處部門職責(zé)及崗位責(zé)任制以及分公司管理的實際情況，制訂財務(wù)總監(jiān)考核評分標(biāo)準(zhǔn)、主辦會計考核評分標(biāo)準(zhǔn)、倉庫主管考核評分標(biāo)準(zhǔn) 、 電腦管理員考核評分標(biāo)準(zhǔn) 、 出納員考核評分標(biāo)準(zhǔn)等一系列考核評分標(biāo)準(zhǔn)與辦法

30、， 其中最重要的是對財務(wù)總監(jiān)的考核評分標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)總監(jiān)的績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)劃分為三部分：第一部分是“與制度執(zhí)行”，總分值為50 分；第二部分是“童車電腦應(yīng)用考核”、“童裝電腦應(yīng)用考核”，總分值為 30 分；第三部分是“會計核算與”，總分值為20 分。由此可以清楚地看出，作為一個管理者最主要抓的工作是什么、要達到什么目的。比如，在“與制度執(zhí)行”考核中的內(nèi)容有發(fā)貨控制、倉庫管理、費用預(yù)決算、收支兩條線、超期應(yīng)收款管理、稽查與審計、各科目清理等考核大類，而后再根據(jù)考核大類制訂考核細則。3 根據(jù)公司管理的實際需要，每月通過及時調(diào)整考核內(nèi)容和考核分值來加強對分公司的和對財務(wù)總監(jiān)的管理。 例如， 可以對“與制

31、度執(zhí)行”中的“倉庫管理”考核細則進行調(diào)整，如增加“庫齡分析”的內(nèi)容，并將“倉庫管理”考核細則中的其他考核內(nèi)容的分值進行調(diào)整。同時，也可將“倉庫管理”的考核分值從原來的 5 分增加到 10 分，并將其他類別次要考核分值減少。這樣，不斷通過月度考核使公司的管理目標(biāo)得以實現(xiàn)。4 對分公司財務(wù)總監(jiān)月工資實行“月考核扣分制度”，即財務(wù)總監(jiān)月考核滿分為 100 分，每月實際得分=100- 每月實際扣分；月工資=每月實際得分/100 x月基本工資。通過將財務(wù)總監(jiān)的工資與考核扣分掛鉤的形式， 最大限度地鞭策了分公司財務(wù)總監(jiān)嚴格按照總公司的各實踐經(jīng)驗表明，總公司對分公司財務(wù)總監(jiān)績效考核是相當(dāng)有效的。薪酬管理根據(jù)

32、公司實際管理需要， 由總公司銷售財務(wù)部負責(zé)對分公司財務(wù)人員的薪資進行管理。財務(wù)總監(jiān)、主辦會計、倉庫主管的薪酬由總公司直接發(fā)放，電腦管理員、出納員、開票員的工資標(biāo)準(zhǔn)由分公司報總公司審批后方可實施。 總公司對財務(wù)總監(jiān)、 主辦會計、 倉庫主管的薪酬主要由四個部分組成： 基本工資、 工齡工資、晉級工資以及年終獎勵。1 基本工資。 基本工資由總公司根據(jù)不同地區(qū)的消費水平、分公司的銷售門類 （如童車、 童裝、 紙尿褲、 玩具及嬰兒用品）銷售額大小、專柜數(shù)量等綜合指標(biāo)確定，即不同地區(qū)、不同分公司的財務(wù)人員的基本工資水平是不同的。它打破了“一刀切”的工資管理辦法， 最大限度地平衡了由于各種不同因素造成的工資差

33、異，消除了苦樂不均的現(xiàn)象。2 工齡工資。工齡工資是根據(jù)員工實際工作年限給予員工的一種工資性補貼， 是鼓勵員工長期、 穩(wěn)定發(fā)展的一項重要舉措。工齡工資按財務(wù)總監(jiān)、 主辦會計、 倉庫主管不同層次每年分別增加 100 元、 80 元、 50 元。3 .晉級工資。 晉級工資根據(jù)財務(wù)人員每月實際考核情況以及全年累計平均得分確定，通過考核晉級機制以形成比、學(xué)、趕、幫、超的競爭機制和激勵機制。 “財務(wù)總監(jiān)考核評分標(biāo)準(zhǔn)”中的晉級標(biāo)準(zhǔn)如下： 全年平均得99分以上者，評定為一級財務(wù)總監(jiān)，月基本工資上浮 300 元； 全年平均得98分以上者，評定為二級財務(wù)總監(jiān)，月基本工資上浮200 元； 全年平均得97分以上者，評

34、定為三級財務(wù)總監(jiān)，月基本工資上浮100 元； 全年平均得分在85分（不含85分）以下者，或連續(xù)三次（月）低于 85 分者，調(diào)離財務(wù)總監(jiān)崗位。4 年終獎勵。年終獎勵是一次性表彰表現(xiàn)特別突出或?qū)?/ 分公司有重大貢獻的財務(wù)總監(jiān)，樹立先進榜樣。年終獎勵不僅有物質(zhì)獎勵 （如獎金、 免費出國旅游等） ， 而且有精神獎勵 （頒發(fā)榮譽證以及在“好孩子文化月刊”上發(fā)表先進事跡等）?？偟膩碚f， 集團公司經(jīng)過實踐基本上在分公司財務(wù)人員管理的績效考核與薪酬管理方面， 已經(jīng)形成了一整套成功經(jīng)驗， 但是在某些方面還需進一步完善和提高。 比如有的分公司業(yè)務(wù)人員的工資和獎金遠遠高于財務(wù)人員， 而工作壓力與強度卻沒有財務(wù)

35、人員大，因此造成這些分公司財務(wù)人員不平衡、不穩(wěn)定。另外，由于電腦管理員等其他財務(wù)人員的工資由分公司發(fā)放， 造成了一種企業(yè)歸屬感的差異和收入的差異， 電腦人員等其他財務(wù)人員工資水平偏低。那么， 我們該如何進一步完善績效考核與薪酬管理以及分公司財務(wù)人員的激勵體系呢？這就需要我們用前瞻性的思維方式和科學(xué)的管理理念不斷調(diào)整不合理的因素， 保證最大限度激發(fā)每一個人的潛質(zhì)和最大限度地滿足每一個人的各種需要。具體措施有：第一，我們可以根據(jù)“公平理論”來處理分公司財務(wù)總監(jiān)和 其他財務(wù)人員在工資和獎金上的差異。 分公司的財務(wù)總監(jiān)人員和電腦管理員等其他財務(wù)人員的薪酬分別由總公司和分公司進行發(fā)放，有可能造成收入的懸

36、殊，所以，總公司制訂了對其他財務(wù)人員的考核體系來保障其利益。第二，進一步平衡財務(wù)人員之間的薪酬待遇。第三，通過增加成就感（單項技能考核）、社會認可（每月進行最佳財務(wù)人員評比）、挑戰(zhàn)性（工作縱向豐富化、橫向擴大化）、責(zé)任感（授予財務(wù)總監(jiān)一些重要的權(quán)力）、介紹企業(yè)和個人發(fā)展方向、 提拔與晉級相結(jié)合等六個不同的方面來不斷激勵財務(wù)人員的潛力。第四， 增加靈活福利， 工作滿 5 年的優(yōu)秀財務(wù)人員可享受除養(yǎng)老保險、 醫(yī)療保險外的其他險種， 如增加意外傷害險、 壽險等；工作滿 10 年的優(yōu)秀財務(wù)人員可享受“終身雇員”待遇等等，這些都是一項長期的激勵工程。生產(chǎn)經(jīng)營活動的復(fù)雜性， 決定了管理必須包括多方面的內(nèi)容

37、， 如生產(chǎn)管理、技術(shù)管理、勞動人事管理、設(shè)備管理、銷售管理、管理等。 各項工作是互相聯(lián)系、 緊密配合的， 同時又有科學(xué)的分工，具有各自的特點。管理的特點有如下幾個方面。（一 ）管理是一項綜合性管理工作管理在實行分工、 分權(quán)的過程中形成了一系列專業(yè)管理， 有的側(cè)重于使用價值的管理， 有的側(cè)重于價值的管理， 有的側(cè)重于勞動要素的管理，有的側(cè)重于信息的管理。社會經(jīng)濟的發(fā)展，要求管理主要是運用價值形式對經(jīng)營活動實施管理。通過價值形式， 把的一切物質(zhì)條件、 經(jīng)營過程和經(jīng)營結(jié)果都合理地加以規(guī)劃和控制，達到效益不斷提高、財富不斷增加的目的。因此，管理既是管理的一個獨立方面，又是一項綜合性的管理工作。（ 二 ） 管理與各方面具有廣泛聯(lián)系在中，一切涉及資金的收支活動，都與管理有關(guān)。事實上，內(nèi)部各部門與資金不發(fā)生聯(lián)系的現(xiàn)象是很少見的。 因此， 管理的觸角， 常常伸向經(jīng)營的各個角落。 每一個部門都會通過資金的使用與部門發(fā)生聯(lián)系。 每一個部門也都要在合理使用資金、 節(jié)約資金支出等方面接受部門的指導(dǎo)， 受到制度的約束， 以此來保證經(jīng)濟效益的提高。（三 ）管理能迅速反映生產(chǎn)經(jīng)營狀況在管理中，決策是否得當(dāng)，經(jīng)營是否合理，技術(shù)是否先進，產(chǎn)銷是否順暢，都可迅速地在指標(biāo)中得到反映。例如，如果生產(chǎn)的產(chǎn)品適銷對