財務(wù)費用支出報銷制度及流程培訓

1、財務(wù)費用支出報銷制度及流程培訓一、借支管理規(guī)定及借支流一、借支管理規(guī)定及借支流程程A借款管理規(guī)定借款管理規(guī)定: a.出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表出差申請表按批準額度去財務(wù)部門辦理借款，出差返回一周內(nèi)一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。b.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金、備用金等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支不允許跨月借支。c.借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。d.借款未還者原則上不得再次借款借款未還者原則上不得再次借款，財務(wù)部門將其借款從工資中扣回出差申請表出差申請表借支管理規(guī)定及借支流程借支管

2、理規(guī)定及借支流程B. 借款流程借款流程a.借款人按規(guī)定填寫借支單借支單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。b.審批流程：(詳見附件)審批流程借支單二、日常費用報銷制度及流二、日常費用報銷制度及流程程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個計劃期間內(nèi)，各項費用的累累計支出原則上不得超出計劃計支出原則上不得超出計劃。A費用報銷的一般規(guī)定費用報銷的一般規(guī)定a.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名(鉛筆)。b.填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)

3、；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。c.日常費用發(fā)生頻率太多且金額不大時，盡可能每月合并一次報銷，但不得跨月報銷不得跨月報銷。d. 按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般流程費用報銷的一般流程B. 費用報銷的一般流程費用報銷的一般流程(財務(wù)部財務(wù)部每周四統(tǒng)一報銷及放款每周四統(tǒng)一報銷及放款)三、差旅費報銷制度三、差旅費報銷制度差旅費管理辦法差旅費管理辦法一、出差費報銷標準一、出差費報銷標準員工出差乘坐車、船、飛機和食宿費用都應(yīng)力行節(jié)約，并按不超出規(guī)不超出規(guī)定限額報銷定限額報銷。限額控制的具體標準:用車費報銷制度及流程用車費報銷制度及流程A.費用標準：費用標準：a.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門總監(jiān)經(jīng)部門總監(jiān)/項目總經(jīng)項目總經(jīng)理同意后可以乘坐公交車、出租車，費用報銷理同意后可以乘坐公交車、出租車，費用報銷。b.公司所屬小車的運行費用實行單車核算、費用實行總額控制內(nèi)的實報實銷原則。 B報銷流程報銷流程a.員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門負責人、部門總監(jiān)/項目總經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好費用報銷單費用報銷單；小車司機整理好車輛運行的原始單據(jù)，按規(guī)定填好費用報銷