不良資產收購業(yè)務盡職調查與估值報告(參考格式)

1、附件編號：0000-03024-30-01版號：B傳統(tǒng)類業(yè)務盡職調查與估值報告參考格式報告摘要：概括描述盡職調查和估值的整體情況， 主要容包括盡 職調查與估值目的、調查對象與圍、基準日、估值方法、估值結論等。 對資產包，可列表說明各類資產的估值結果。女口：根據公司有關規(guī)定，經分公司業(yè)務決策委員會會議審議同意 收購/處置立項后，調查人員完成了對XX資產包的盡職調查與估值 工作。截止估值基準日XXXX年XX月XX日， XX資產包賬面價 值為XX萬元，估值結果為XX萬元，增值 /減值額為XX萬元，增 值/減值率為XX %各類資產估值結果詳見下表：資產估值結果匯總表金額單位：人民幣萬元資產類型戶數/項

2、數賬面價值估值結果增減值增減率(%)合計一、盡職調查估值目的說明盡職調查與估值目的。如：本次盡職調查與估值目的是搜集、核實XX資產狀況、權屬 關系、市場前景等信息資料，并估算XX資產于估值基準日的市場價 值，為XXX事宜提供價值參考意見。二、盡職調查估值對象與圍根據盡職調查估值目確實定盡職調查估值對象與圍。 以文字或表 格形式具體說明盡職調查與估值對象， 以與該對象對應的資產圍，如 聘請中介機構參與或進展調查，應說明中介機構調查對象與圍。三、盡職調查與估值基準日明確盡職調查基準日與估值基準日， 并說明選取的理由，如盡職 調查基準日與估值基準日不一致，應說明原因。四、盡職調查估值情況說明盡職調查

3、組織安排與具體實施情況， 詳細說明盡調估值對象 各類信息，估值方法的選用，估值過程，盡職調查與估值結論等。一盡職調查工作情況說明盡職調查工作安排、具體實施情況。二X X資產盡職調查與估值1、債權資產1債權根本情況，包括債權形成的情況、債權合同信息等。2債務企業(yè)與債務責任關聯(lián)方情況對于非金收購，還應涉與 債權轉讓方情況，包括企業(yè)根本情況如：企業(yè)歷史沿革、住所、 法定代表人、注冊資本、股東構成與持股比例、主要經營圍等、企業(yè)主要資產情況、企業(yè)財務情況和經營情況等。3抵押保證情況，包括抵質押物名稱、地址、數量、明細構成、權屬與使用狀況、所欠稅費等，以與近期當地類似資產交易情 況等。4債權清收情況、還款

4、意愿。包括債務人與債務責任關聯(lián)方還 款情況，還款意愿與拖欠債務的原因，債務重組方案、還款方案與主 要還款來源，其他資產變賣還款的可能性等。5估值方法債權資產估值方法主要包括假設清算法、 現(xiàn)金流償債法、交易案 例比較法與其他適用方法，調查人員應根據工程情況、資料的可獲得 程度和估值程序的受限制程度等， 選擇適當的估值方法，并在報告中 說明選取估值方法選取的理由和依據。6估值過程說明估值參數選取與計算過程，具體參照?資產估值技術指南?。7盡職調查估值結論說明賬面價值、估值結果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進展估值的，應當說明估值結果的差異與原因和最終確定的估值結 論與理由。2、股權資產1根

5、本情況應說明股權企業(yè)歷史沿革、住所、法定代表人、注冊資本、股東構成與持股比例、主要經營圍等。2業(yè)務、財務與經營狀況說明企業(yè)主要產品或者效勞的用途，經營模式，經營管理狀況，企業(yè)在行業(yè)中的地位、競爭優(yōu)勢與劣勢，企業(yè)的開展戰(zhàn)略與經營戰(zhàn)略， 企業(yè)資產配置和使用的情況，財務情況等。3行業(yè)開展狀況與前景。說明宏觀、區(qū)域經濟狀況，行業(yè)現(xiàn)狀與開展前景等。4估值方法股權資產估值方法包括收益法、 市場法和本錢法資產根底法， 調查人員應根據股權企業(yè)類型、歷史沿革、經營管理狀況、財務狀況、 行業(yè)開展狀況與前景等情況，選擇適當的估值方法。5估值過程說明估值參數選取與計算過程，具體參照?資產估值技術指南?。6盡職調查估值

6、結論說明賬面價值、估值結果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進展估值的，應當說明估值結果的差異與原因和最終確定的估值結 論與理由。3、實物資產1應說明資產數量、名稱、法律權屬狀況、市場狀況、保管狀 況、完好程度、使用期限以與權屬變更情況等。在建房地產類資產應 重點說明在建工程建設進度、建設資金來源情況、周邊環(huán)境規(guī)劃狀況、 建筑用途、市場定位、同類房地產銷售情況與價格水平、房地產抵押 狀況、工程欠款與其他欠款情況等。2估值方法實物資產的估值方法主要包括市場法、收益法、本錢法。調查人員應關注實物資產的市場狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以與 權屬變更情況等，根據工程具體情況，選擇適當的估值方

7、法，形成合 理的估值結論。3估值過程說明估值參數選取與計算過程，具體參照?資產估值技術指南?。4盡職調查估值結論說明賬面價值、估值結果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進展估值的，應當說明估值結果的差異與原因和最終確定的估值結 論與理由。三xx資產包盡職調查與估值1、總體情況按照資產類別、企業(yè)類型、所屬行業(yè)、經營狀況等進展分類匯總， 形成資產情況分類統(tǒng)計表。2、盡調與估值情況1說明重大工程、抽樣工程根本情況，包括重大工程、抽樣項 目的選取標準、抽樣原那么，樣本金額和戶數比例等。2逐戶說明重大工程、抽樣工程的盡職調查與估值情況，根據抽樣工程估值結果推斷各類非樣本資產估值結果。重大工程、抽樣項目逐戶分析容參見二資產盡職調查與估值。3、估值結論按照資產類型編制各類資產估值明細表， 以表格形式說明包各類 資產估值結論五、特別重要事項說明說明特別事項與期后事項對估值結論可能產生的影響。1、對影響價值的重要因素進展分析，同時披露可能影響價值的瑕疵事項，如權屬資料不全面或者存在瑕疵，估值材料不完整，估值 基準日存在的法律、經濟等未決事項，以與擔保、租賃、或有負債或 有資產等事項對估值結論的影響。2、揭示在報告中未能明確的其他事項包括但不限于：當地經濟水平、市場狀況等，并分析其對結論的影響。六、保證聲明保證在報告中對可能影響到資產