中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀

1、中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)及未來展望中國銀監(jiān)會(huì)紀(jì)委書記王華慶在英國金融時(shí)報(bào)高端論壇上的講話2010年9月16日女士們，先生們：很高興出席本次英國金融時(shí)報(bào)高端論壇。下面我就中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)及未來談幾點(diǎn)看法。一、中國銀行業(yè)改革發(fā)展的“三大成就”一是銀行業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力顯著提升。截至2010年6月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額87.2萬億元，負(fù)債總額82.3萬億元，分別是2003年銀監(jiān)會(huì)剛成立之時(shí)資產(chǎn)和負(fù)債總額的3.2倍和3.1倍，全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率從2003年的-2.98%上升到今年二季度末的11.1%,撥備覆蓋率也大幅增長至186%2010年英國銀行家雜志全球前1000家銀行排名中，來自中

2、國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。二是銀行業(yè)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理明顯改善。價(jià)值意識(shí)、資本約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和品牌意識(shí)深入人心，經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)等先進(jìn)管理方法得到重視和應(yīng)用。銀行業(yè)公司治理基本框架已建立并不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的獨(dú)立性和專業(yè)性持續(xù)增強(qiáng)，業(yè)務(wù)操作流程不斷優(yōu)化。部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)銀監(jiān)會(huì)的倡導(dǎo)，主動(dòng)改變業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個(gè)性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，業(yè)務(wù)功能也大大擴(kuò)展。三是銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐步成熟。近年來，銀監(jiān)會(huì)建立了

3、包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度比例控制、流動(dòng)性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系，探索實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管，提出了逆周期資本監(jiān)管和動(dòng)態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強(qiáng)化銀行信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的防火墻，加強(qiáng)股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監(jiān)管政策。出臺(tái)了“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和支付流程進(jìn)行了革命性改革。銀監(jiān)會(huì)成為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和金融穩(wěn)定理事會(huì)正式成員，綜合并表監(jiān)管能力也逐步得到國際認(rèn)可。二、中國銀行業(yè)發(fā)展當(dāng)前面臨的“三大挑戰(zhàn)”一是國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍存在諸多不確定性。歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)還在蔓延，歐洲主要國家的財(cái)政平衡政策可

4、能使本已十分脆弱的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇重新陷入疲弱狀態(tài)，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的內(nèi)生動(dòng)力仍然不足。國內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)雖然企穩(wěn)向好趨勢(shì)明顯，但仍存在下行風(fēng)險(xiǎn)。出口環(huán)境仍不理想，全球貿(mào)易景氣度仍在低位徘徊，國際貿(mào)易保護(hù)主義有抬頭的趨勢(shì)，原材料價(jià)格和勞動(dòng)力成本上升也將削弱我國產(chǎn)品的國際競(jìng)爭(zhēng)力。一些地方新上投資項(xiàng)目仍在快速增長，部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象突出，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和節(jié)能減排任務(wù)艱巨。二是地方政府代償性風(fēng)險(xiǎn)還比較突出。據(jù)銀行業(yè)6月末自查初步數(shù)據(jù)顯示，地方政府平臺(tái)公司貸款余額大約為7萬多億，2009年同比增長了一倍，很多貸款項(xiàng)目都是應(yīng)對(duì)金融危機(jī)期間發(fā)放的，貸款主體合規(guī)性、地方政府擔(dān)保合法性、貸款項(xiàng)目的現(xiàn)金流和擔(dān)保

5、方式存在一些問題，地方財(cái)政代償性風(fēng)險(xiǎn)引起了各方的關(guān)注。應(yīng)該說，這些平臺(tái)公司對(duì)于推進(jìn)中國城市化進(jìn)程，對(duì)于應(yīng)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)、啟動(dòng)內(nèi)需都發(fā)揮了積極的作用。去年下半年以來，銀監(jiān)會(huì)按照“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”的要求，開展了平臺(tái)公司貸款的自查和清理。在嚴(yán)控新項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，督促銀行開展項(xiàng)目合規(guī)性的再評(píng)估，落實(shí)第一、第二還款來源，做實(shí)抵質(zhì)押和擔(dān)保管理，年底前重新分類，相應(yīng)提足撥備，做好壞賬核銷。從目前初步掌握的情況看，平臺(tái)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)總體上是可控的。但長期來看，如何控制地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系轉(zhuǎn)移，如何完善地方政府舉債模式和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式，是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要課題。三

6、是房地產(chǎn)價(jià)格大幅波動(dòng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2005年以來，中國房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了迅猛的發(fā)展，主要城市出現(xiàn)了房價(jià)上漲過快、價(jià)格虛高的現(xiàn)象。近幾年來，國務(wù)院陸續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策，今年1月和4月，國務(wù)院又出臺(tái)了調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)的“國十一條”和“新國十條”，啟動(dòng)了新一輪的房地產(chǎn)調(diào)控新政。為落實(shí)國務(wù)院房地產(chǎn)調(diào)控政策，防范房貸風(fēng)險(xiǎn)，近幾年來銀監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了“二套房”政策、完善了土地和在建工程抵押政策、督促銀行實(shí)行房地產(chǎn)授信名單式管理，開展了房地產(chǎn)信貸以及和房地產(chǎn)緊密相關(guān)的鋼鐵、水泥、建材等行業(yè)信貸的壓力測(cè)試。雖然中國不會(huì)出現(xiàn)美國式的“次貸”危機(jī)，但房地產(chǎn)信貸質(zhì)量將直接影響商業(yè)銀行的不良率和

7、風(fēng)險(xiǎn)水平。除了房地產(chǎn)外，最近幾年來國務(wù)院連續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，嚴(yán)控“高耗能、高排放”產(chǎn)業(yè)發(fā)展，淘汰落后產(chǎn)能，防止產(chǎn)能過剩。一方面，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)將直接反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上，上世紀(jì)八九十年代我們有過這樣的教訓(xùn)。另一方面，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的根本，也是銀行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的依托。所以在這個(gè)過程中，銀行業(yè)既要防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，也要運(yùn)用信貸資源大力支持新興產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。這些都是時(shí)代任務(wù)和歷史責(zé)任，也是對(duì)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和能力的考驗(yàn)。三、中國銀行業(yè)發(fā)展的“三個(gè)展望”一是中國銀行業(yè)將更加具有競(jìng)爭(zhēng)力。中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將更加優(yōu)化，政府宏觀調(diào)控能力繼續(xù)提升，中國宏觀經(jīng)濟(jì)仍將保持6-

8、8%高速增長，中國銀行業(yè)將繼續(xù)得益于宏觀經(jīng)濟(jì)的高速增長。由于外部環(huán)境的改變，中國銀行業(yè)將實(shí)施更加多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略。利率市場(chǎng)化的進(jìn)程將會(huì)加速，存貸款利差將會(huì)縮窄，傳統(tǒng)的“吃利差”的盈利模式將難以為繼。2009年全球銀行業(yè)1000強(qiáng)中，中國銀行業(yè)資本占9%但盈利卻占到了25%這種局面將會(huì)改變。一方面，大型、復(fù)雜的銀行將更深入地參與國際競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略；另一方面，中小商業(yè)銀行將選擇更加多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略，零售銀行、中小企業(yè)銀行、資金交易銀行、社區(qū)銀行等戰(zhàn)略鮮明的銀行將會(huì)越來越多。同時(shí)，中國經(jīng)濟(jì)的二元結(jié)構(gòu)決定了還需要眾多的、有效的農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等中小型金融機(jī)構(gòu)立足縣域、服務(wù)三農(nóng)，努力提高金

9、融服務(wù)的覆蓋面和有效性。二是銀行業(yè)資本補(bǔ)充和資本約束將不斷加強(qiáng)。從上世紀(jì)90年代開始，中國國有商業(yè)銀行完成了不良資產(chǎn)的政策性剝離、政府注資、財(cái)務(wù)重組、股份制改造和公開上市等重大部署。從2005年開始，我國商業(yè)銀行經(jīng)歷了兩輪集中的資本補(bǔ)充。第一輪是集中公開上市，第二輪是最近兩年為應(yīng)對(duì)信貸資產(chǎn)高速增長，在監(jiān)管資本約束下的集體資本補(bǔ)充。資本補(bǔ)充的周期性一方面說明監(jiān)管資本約束在商業(yè)銀行得到了很好的傳導(dǎo)，另一方面也說明商業(yè)銀行資本管理和資本規(guī)劃的水平還有待提高。未來十年，銀行信貸的間接融資渠道仍將占主導(dǎo)地位，國民經(jīng)濟(jì)的高速增長仍然有大量的信貸需求，資本補(bǔ)充規(guī)劃將成為銀行董事會(huì)的一項(xiàng)重要任務(wù)。銀監(jiān)會(huì)一直高

10、度重視資本監(jiān)管，積極推動(dòng)商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議。最近幾年來要求商業(yè)銀行在最低資本充足率8%!礎(chǔ)上，還要計(jì)提逆周期附加資本和系統(tǒng)重要性附加資本，大型銀行和中小銀行資本充足率分別不低于11.5%和10%同時(shí)，要求商業(yè)銀行撥備覆蓋率達(dá)到150蛆上，還準(zhǔn)備引進(jìn)動(dòng)態(tài)撥備和杠桿率，作為資本監(jiān)管的重要補(bǔ)充。資本和撥備作為抵補(bǔ)不可預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和可預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的核心工具這一理念得到了商業(yè)銀行的廣泛認(rèn)同。9月12日，巴塞爾委員會(huì)公布了最新的全球最低資本標(biāo)準(zhǔn)，要求將商業(yè)銀行核心一級(jí)資本（普通股和留存收益）的最低要求從原來的2%是高到4.5%,同時(shí)新增要求商業(yè)銀行持有2.5%的資本留存超額資本作為應(yīng)對(duì)將來可能出現(xiàn)困難的

11、緩沖。上述兩項(xiàng)加總，使得核心一級(jí)資本要求達(dá)到7%這反映了國際社會(huì)對(duì)加強(qiáng)資本監(jiān)管的共識(shí)和決心，也反映了巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行自營交易、衍生品和資產(chǎn)證券化等銀行活動(dòng)提出更高資本要求的態(tài)度。目前，我國商業(yè)銀行一級(jí)資本將近占資本的80%主要為普通股和留存收益的核心一級(jí)資本，總體情況是好的。我們進(jìn)行的定量測(cè)算也表明，新的資本協(xié)議對(duì)我國當(dāng)前銀行業(yè)的資本補(bǔ)充不會(huì)形成直接的沖擊。如何引導(dǎo)商業(yè)銀行建立資本約束和資本補(bǔ)充機(jī)制，是監(jiān)管當(dāng)局的一項(xiàng)重大挑戰(zhàn)。不斷完善內(nèi)源和外源的資本補(bǔ)充機(jī)制，提高資本吸收損失的能力和資本質(zhì)量，減少資本補(bǔ)充的周期性，提高資本管理的能力和水平。三是銀行業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新能力將顯著提升。中國居民儲(chǔ)蓄的

12、投資需要將會(huì)快速增長，居民金融服務(wù)需求將更加多樣化。隨著利率、匯率等價(jià)格指標(biāo)的市場(chǎng)化，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求也會(huì)快速增長，需要銀行業(yè)提供多種風(fēng)險(xiǎn)管理的金融工具。中國銀行業(yè)創(chuàng)新能力不足、產(chǎn)品同質(zhì)化的現(xiàn)象將會(huì)得到比較大的改觀，商業(yè)銀行將會(huì)更加有效地處理好創(chuàng)新與審慎經(jīng)營、注重創(chuàng)新與防范風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，創(chuàng)新業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力將會(huì)得到大幅度的提高。銀行業(yè)金融消費(fèi)者保護(hù)將會(huì)得到更加的重視，創(chuàng)新產(chǎn)品的信息披露將更加及時(shí)、完善，金融消費(fèi)者將更加成熟。女士們，先生們，未來既蘊(yùn)含機(jī)遇，也充滿挑戰(zhàn)。我們將立足當(dāng)前，著眼長遠(yuǎn)，不斷促進(jìn)中國銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更有力支持！2010年銀監(jiān)會(huì)猛打四套監(jiān)管拳

13、”流動(dòng)性緊縮效果顯著自美國次貸引發(fā)全球金融危機(jī)以來，國際金融體系遭受重創(chuàng)，世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易步入衰退。為應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)，中國銀監(jiān)會(huì)在已經(jīng)過去的 20102010 年通過制定和實(shí)施一系列銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，調(diào)整銀行發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)銀行經(jīng)營管理，提高銀行服務(wù)質(zhì)量等積極應(yīng)對(duì)措施，由此進(jìn)一步提升了我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。貸款管理：給流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)扎上籬笆中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)通過 20102010 年第 1 1 號(hào)令和第 2 2 號(hào)令發(fā)布實(shí)施的流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法、個(gè)人貸款管理暫行辦法連同 20092009 年第 2 2 號(hào)令發(fā)布并于當(dāng)年 1010 月實(shí)施的固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法，實(shí)現(xiàn)

14、了貸款全流程管理，建立了具有可操控性的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，保證了流動(dòng)資金貸款、個(gè)人貸款和固定資產(chǎn)貸款的審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)了銀行貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。首先，建立和完善了貸款受理與調(diào)查制度。無論是流動(dòng)資金貸款、個(gè)人貸款和固定資產(chǎn)貸款，借款人必須滿足相應(yīng)的借款條件。如個(gè)人借款人應(yīng)具有完全民事行為能力，貸款用途明確合法，借款人信用狀況良好等。流動(dòng)資金和固定資產(chǎn)的借款人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立和登記的法人或其他組織，貸款用途明確合法，借款人信用狀況良好，無重大不良記錄，借款人生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目合法、合規(guī)、符合國家相關(guān)政策。 貸款人應(yīng)對(duì)貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求， 并要求借款人恪守誠實(shí)守信

15、原則， 承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。其次，建立和完善了貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批制度。流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法明確要求貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制， 落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位， 全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款等，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。個(gè)人貸款管理暫行辦法除了要求建立嚴(yán)格規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、審貸分離制度外，還明確要求貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、違約率

16、明顯上升等異常情況，對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，及時(shí)、有針對(duì)性地調(diào)整審批政策，加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。上述措施的貫徹實(shí)施，將有力地遏制審貸不嚴(yán)、呆賬壞賬的發(fā)生，并極大地提高銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。再次，嚴(yán)格合同簽訂和履約管理，建立有效的合同糾紛預(yù)防機(jī)制。相關(guān)貸款管理辦法明確規(guī)定，貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法、個(gè)人貸款管理暫行辦法和固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法對(duì)貸款發(fā)放和支付方式也作出明確規(guī)定。止匕外，上述貸款辦法明確要求貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)

17、監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況， 掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素， 并根據(jù)合同約定及時(shí)采取有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性措施。最后，進(jìn)一步明確和細(xì)化了違法違規(guī)發(fā)放貸款的法律責(zé)任。貸款人違反規(guī)定經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的，諸如流動(dòng)資金或固定資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的、未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的、貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸后管理未盡職的以及對(duì)借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的， 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第 3737 條規(guī)定的監(jiān)管措施。貸款人受理不符合條件的貸款申請(qǐng)或超過借款人實(shí)際

18、資金需求發(fā)放貸款的、未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的、與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的、超越或變相超越權(quán)限審批貸款的、未按規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第 4646 條、第 4848 條對(duì)其進(jìn)行處罰。融資性擔(dān)保：讓草莽不再叢生長期以來，由于擔(dān)保行業(yè)缺乏相對(duì)統(tǒng)一的準(zhǔn)入要求和經(jīng)營規(guī)范，也沒有建立持續(xù)的日常監(jiān)管制度，我國融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理失范，融資性擔(dān)保的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和增信功能未能得到充分有效的發(fā)揮。特別是全球金融危機(jī)爆發(fā)以后，有必要采取措施對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)所暴露出業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)范性差、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控能力不足，以及違法

19、違規(guī)抽逃資本金和非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)等問題進(jìn)行切實(shí)治理。在這樣的背景下，為加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會(huì)、中華人民共和國工業(yè)和信息化部、中華人民共和國財(cái)政部、中華人民共和國商務(wù)部、中國人民銀行、國家工商行政管理總局多部委聯(lián)合制定了融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法，并由中國銀監(jiān)會(huì)于 20102010 年通過第 3 3 號(hào)令發(fā)布實(shí)施。首先，融資性擔(dān)保公司實(shí)行嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度。 融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立， 經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法明確要求融資性擔(dān)保

20、公司的設(shè)立、變更和終止都應(yīng)當(dāng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)。止匕外，融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法也對(duì)設(shè)立融資性擔(dān)保公司門檻進(jìn)行明確。規(guī)定應(yīng)當(dāng)有具備持續(xù)出資能力的股東，有不得低于人民幣 500500 萬元的融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本，并應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的公司法人治理結(jié)構(gòu)。其次，融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。明確提出，融資性擔(dān)保公司不得從事下列活動(dòng)：吸收存款；發(fā)放貸款；受托發(fā)放貸款；受托投資；監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。融資性擔(dān)保公司從事非法集資活動(dòng)的，由有關(guān)部門依法予以查處。再者，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行經(jīng)營規(guī)則和進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)

21、審制度，保持公司治理的有效性。并要求，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保責(zé)任實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理，準(zhǔn)確計(jì)量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。最后，加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格管理，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。中國通過 20102010 年第 6 6 號(hào)令頒布實(shí)施融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格管理暫行辦法，嚴(yán)格規(guī)范了融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具備的任職條件及任職審核和管理辦法，這對(duì)防止融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員濫用職權(quán)和防

22、范因用人不當(dāng)造成損失提供了有力的組織保障。衍生品交易：前端后端都嚴(yán)格管控由于我國商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)不完善、激勵(lì)和約束機(jī)制不健全，商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄，造成商業(yè)銀行存在著對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、 過度授信和不適當(dāng)分配授信額度， 或集團(tuán)客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、 資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況。 并導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息， 或給商業(yè)銀行帶來其他損失等授信風(fēng)險(xiǎn)。 特別因美國銀行次貸危機(jī)和金融衍生品失控而引發(fā)世界金融危機(jī)爆發(fā)以來，對(duì)商業(yè)銀行因持有集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)

23、等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，也成為我國銀行監(jiān)管的一個(gè)重要課題。為此，中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引進(jìn)行修訂并于以 20102010 年第 4 4 號(hào)令發(fā)布實(shí)施。該指引對(duì)于完善我國商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、信息管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制提出了一系列指導(dǎo)性意見。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，制定集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。為了加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，該指引明確指出，集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的內(nèi)容應(yīng)包括集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、 風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的具體措施、 確定單一集團(tuán)客戶的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、對(duì)單一集團(tuán)客戶的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部報(bào)告

24、程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。商業(yè)銀行制定的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信的主管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案， 按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。 商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶內(nèi)各個(gè)授信對(duì)象核定最高授信額度應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況變化及時(shí)做出調(diào)整。一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶授信余額不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的 15%15%。否則將視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。 當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)， 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以調(diào)低單個(gè)商業(yè)銀行單一集團(tuán)

25、客戶授信余額與資本凈額的比例。其次，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶授信的信息收集和建立充分的資信調(diào)查制度。指引要求，商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括但不限于集團(tuán)客戶各成員的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織機(jī)構(gòu)代碼、法定代表人及證件、實(shí)際控制人及證件、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重大訴訟情況以及在其他金融機(jī)構(gòu)授信情況等。必要時(shí)，商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效力的第三方出具資料真實(shí)性證明。 再者， 利用授信協(xié)議和貸款合同進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)控制并注意授信后的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)

26、在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告被授信人凈資產(chǎn) 10%10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括但不限于交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)，交易的金額或相應(yīng)的比例定價(jià)政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。指引強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交一次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按本指引的要求加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管，定期或不定期進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)情況。最后，建立健全信貸信息管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制也是進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)控制的重要舉措。指引提出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對(duì)集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的管

27、理提供有效的信息支持。并且，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對(duì)集團(tuán)客戶的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。止匕外，銀監(jiān)會(huì)建立大額集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析制度，并視個(gè)別集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行通報(bào)。各商業(yè)銀行之間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合作，相互征詢集團(tuán)客戶的資信時(shí)，應(yīng)當(dāng)按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與信譽(yù)好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)要求授信對(duì)象出具經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)意見。信托業(yè)務(wù)：凈資本監(jiān)管更動(dòng)態(tài)”為加強(qiáng)對(duì)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)信托公司安全

28、、穩(wěn)健發(fā)展，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員通過 20102010 年第 5 5 號(hào)令頒布實(shí)施了信托公司凈資本管理辦法，該辦法對(duì)信托公司實(shí)施凈資本管理的目的，是確保信托公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動(dòng)性，以滿足抵御各項(xiàng)業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。首先，在明確凈資本計(jì)算方法的基礎(chǔ)上建立動(dòng)態(tài)的凈資本管理機(jī)制。信托公司凈資本管理辦法明確規(guī)定，凈資本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)。 信托公司應(yīng)當(dāng)在充分計(jì)提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上， 按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本。 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)

29、和風(fēng)險(xiǎn)狀況， 按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的系數(shù)對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。信托公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計(jì)算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。資產(chǎn)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上分類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于或有事項(xiàng)，信托公司在計(jì)算凈資本時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)期末或有事項(xiàng)的性質(zhì) （如未決訴訟、 未決仲裁、 對(duì)外擔(dān)保等卜涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況等在凈資本計(jì)算表的附注中予以充分披露。其次，在明確風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法的基礎(chǔ)上確立了信托公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。信托公司凈資本管理辦法明確規(guī)定，信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)