海山公園升級(jí)改造工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

1、深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS審計(jì)結(jié)果公告2009年第59號(hào)（總第139號(hào)）海山公園升級(jí)改造工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果根據(jù)深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例的規(guī)定， 2009年3月15日至6月25日，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局對(duì)海山公園升級(jí)改造工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到深圳市鹽田區(qū)城市管理局（以下簡(jiǎn)稱區(qū)城管局）的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過(guò)程中查閱了區(qū)城管局提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。一、基本情況海山公園升級(jí)改造工程項(xiàng)目經(jīng)鹽發(fā)改200626號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，計(jì)劃投資總額為85.51萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)

2、財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)城管局。主要建設(shè)內(nèi)容為綠化、排水溝、路燈改造及休憩園建設(shè)等。工程于2007年12月開(kāi)工，2008年2月通過(guò)竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)（一）審計(jì)結(jié)果該項(xiàng)目竣工決算送審金額為672,503.20元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為675,165.36元，核增2,662.16元，核增率為0.4%，詳見(jiàn)附表。（二）審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資85.51萬(wàn)元，實(shí)際投資67

3、.52萬(wàn)元，比計(jì)劃節(jié)約投資17.99萬(wàn)元。 三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)（一）未按規(guī)定計(jì)算標(biāo)底審核費(fèi)區(qū)城管局送審該項(xiàng)目標(biāo)底審核費(fèi)1,427.00元。根據(jù)深物價(jià)1998120號(hào)文，受委托復(fù)核審查工程預(yù)結(jié)算的按凈核增或核減額的4%收取服務(wù)費(fèi)。區(qū)城管局委托區(qū)造價(jià)站審核本工程標(biāo)底，核減額為102,163.43元，據(jù)此計(jì)算審核費(fèi)應(yīng)為4,086.54元。經(jīng)審計(jì)提出后，區(qū)城管局采納審計(jì)建議按深物價(jià)1998120號(hào)文計(jì)取標(biāo)底審核費(fèi)。建設(shè)單位今后計(jì)算標(biāo)底審核費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府有關(guān)收費(fèi)規(guī)定。（二）未按規(guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算。本工程于2008年2月1日竣工，建設(shè)單位于2009年3月報(bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提