征信調(diào)查操作細(xì)則(共7頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上重慶金典信用擔(dān)保有限公司擔(dān)保征信調(diào)查操作細(xì)則 為加強(qiáng)擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)征信調(diào)查業(yè)務(wù)管理，規(guī)范征信人員在企業(yè)征信調(diào)查過(guò)程的業(yè)務(wù)操作，保證征信工作質(zhì)量和征信結(jié)果的客觀準(zhǔn)確，規(guī)避銀行信貸資金和擔(dān)保資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本操作細(xì)則。第一章 業(yè)務(wù)申請(qǐng)和受理第一條 擔(dān)保業(yè)務(wù)部人員協(xié)助客戶填寫(xiě)委托擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)并附企業(yè)基本情況表；第二條 擔(dān)保業(yè)務(wù)部人員將委托擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)連同企業(yè)基本情況表送部門經(jīng)理審核；第三條 部門經(jīng)理在收到委托擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)當(dāng)日將企業(yè)基本情況向分總經(jīng)理（分管副總）匯報(bào)，第四條 總經(jīng)理（分管副總）（初步同意受理項(xiàng)目后，業(yè)務(wù)部人員提請(qǐng)企業(yè)按征信調(diào)查所需資料清單準(zhǔn)備資料；第五條 客戶資料

2、準(zhǔn)備齊全后，業(yè)務(wù)部人員整理后將企業(yè)資料送部門經(jīng)理審核。第六條 部門經(jīng)理核實(shí)企業(yè)提供資料的真實(shí)性和完整性，審理受理?xiàng)l件，并于一日內(nèi)提出受理意見(jiàn)。對(duì)符合條件的企業(yè)報(bào)總經(jīng)理（分管副總）審批后正式受理業(yè)務(wù)，建立企業(yè)檔案及檔案編號(hào)。對(duì)不符合條件的企業(yè)，于以資料退回。項(xiàng)目受理?xiàng)l件：一、具有互助的合作意愿；二、客戶能提供可靠的反擔(dān)保措施。三、初步判斷具有還款能力。第二章 項(xiàng)目前期考察第七條 部門經(jīng)理落實(shí)具體的項(xiàng)目組人員。項(xiàng)目組一般由A、B角2人組成，其中：A角負(fù)責(zé)客戶全面了解和調(diào)查，B角負(fù)責(zé)客戶財(cái)務(wù)信息的調(diào)查和分析。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為A角調(diào)查人，第八條 項(xiàng)目組進(jìn)行前期研究，收集相關(guān)資料，從側(cè)面了解企業(yè)情況。資料收

3、集內(nèi)容：一、宏觀經(jīng)濟(jì)情況；二、產(chǎn)業(yè)情況：近幾年產(chǎn)業(yè)銷售收入及其增長(zhǎng)率、產(chǎn)業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、產(chǎn)業(yè)景氣性、產(chǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力、產(chǎn)業(yè)發(fā)展預(yù)測(cè)、產(chǎn)業(yè)政策、許可制度、資質(zhì)、審批制度、行業(yè)管理與自律等、三、區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況，第九條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分析企業(yè)提供的資料和項(xiàng)目組在前期收集的資料，制定實(shí)地調(diào)查方案，以確保調(diào)查的質(zhì)量和效率。實(shí)地調(diào)查方案內(nèi)容：一、項(xiàng)目基本情況；二、項(xiàng)目實(shí)施人員及分工；三、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間安排；四、明確信用調(diào)查的內(nèi)容及重點(diǎn)；第三章 項(xiàng)目實(shí)地考察第十條 項(xiàng)目組成員根據(jù)實(shí)際調(diào)查方案進(jìn)行分工，通過(guò)實(shí)地考察判斷企業(yè)提供的資料的真實(shí)性，評(píng)價(jià)企業(yè)信用狀況。第十一條 通過(guò)對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人

4、進(jìn)行訪談，了解企業(yè)基本情況、行業(yè)和市場(chǎng)情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況。一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和主要管理人員介紹1、企業(yè)發(fā)展歷史、經(jīng)營(yíng)歷史；2、企業(yè)的管理模式和經(jīng)營(yíng)模式；組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，企業(yè)管理及對(duì)分支機(jī)構(gòu)管理概況；3、主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)簡(jiǎn)歷、有無(wú)違法處罰記錄；4、骨干人員素質(zhì)（管理、技術(shù)、財(cái)務(wù)和銷售）及人員流動(dòng)性情況。二、企業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)情況介紹。1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前面臨的主要問(wèn)題和機(jī)遇，企業(yè)在產(chǎn)品、市場(chǎng)、技術(shù)、人才和資金等方面的優(yōu)勢(shì)與不足；2、主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域或主導(dǎo)產(chǎn)品概況，含主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域或主導(dǎo)產(chǎn)品名稱、生產(chǎn)能力、市場(chǎng)區(qū)域、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)銷率、市場(chǎng)前景及競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，主要產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)方面；3、企業(yè)的技術(shù)

5、裝備水平、研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)含量；4、原材料供應(yīng)渠道及各渠道供應(yīng)量；5、主要原材料供應(yīng)量與價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)；6、企業(yè)今后的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展前景、發(fā)展規(guī)劃、投資計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)； 7、國(guó)家、主管部門、地方政府、關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)企業(yè)有哪些具體的支持。三、財(cái)務(wù)情況介紹1、企業(yè)財(cái)務(wù)制度、資金管理和融資手段；2、企業(yè)目前及未來(lái)的資金需求；3、企業(yè)收入、利潤(rùn)結(jié)構(gòu)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入、利潤(rùn)的具體數(shù)據(jù)。產(chǎn)銷量、收入、利潤(rùn)的計(jì)劃及完成情況；4、未來(lái)幾年業(yè)務(wù)量、收入、成本、利潤(rùn)總額預(yù)測(cè)及預(yù)測(cè)的主要依據(jù)。5、主要科目的明細(xì)情況：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、存貨、在建工程、長(zhǎng)期投資等。6、企業(yè)主要往來(lái)銀行，執(zhí)行的信貸政策，還款信用。7、償債資

6、金除利潤(rùn)外，其他償債資金的來(lái)源。8、企業(yè)所享受的還貸、稅費(fèi)等方面的優(yōu)惠政策。9、對(duì)本年度到期債務(wù)的償還，企業(yè)在財(cái)務(wù)上擬采取的措施。四、其他情況介紹1、企業(yè)不良經(jīng)營(yíng)記錄、不良納稅、假冒偽劣及質(zhì)量處罰等情況；2、企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)外投資及投資收益情況；3、企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押等或有負(fù)債情況；4、為企業(yè)提供擔(dān)保的擔(dān)保人情況、擔(dān)保實(shí)力；5、訴訟或其他重大經(jīng)濟(jì)糾紛情況。第十二條 通過(guò)對(duì)企業(yè)帳博、憑證、原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行查閱，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)及倉(cāng)庫(kù)等進(jìn)行觀測(cè)，向行業(yè)管理部門、金融部門、財(cái)稅部門、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手求證等方式。來(lái)核實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況的真實(shí)性。一、符合性測(cè)試程序1、通過(guò)對(duì)比最近

7、3期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表主要項(xiàng)目數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)比率，分析數(shù)據(jù)和比率的變化趨勢(shì)是否存在異常，分析異常，確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域。（1）資產(chǎn)負(fù)債表、損益表橫向趨勢(shì)分析；（2）資產(chǎn)負(fù)債表縱向趨勢(shì)分析（3）損益表縱向趨勢(shì)分析（4）財(cái)務(wù)比率趨勢(shì)分析2、通過(guò)消耗定額的趨勢(shì)分析，確定財(cái)務(wù)報(bào)表反映的收入和成本是否真實(shí)、完整，是否有異常。二、實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序1、資產(chǎn)負(fù)債核查程序（1）對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)及倉(cāng)庫(kù)等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀測(cè)，注意企業(yè)的生產(chǎn)流程是否合理，生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)水平以及生產(chǎn)工藝是否處于先進(jìn)水平，安全控制、質(zhì)量控制、環(huán)保設(shè)施等是否到位，（2）調(diào)閱庫(kù)房帳，通過(guò)抽盤存貨或科學(xué)估計(jì)等方法，結(jié)合存貨的增減變化，判斷存貨是否帳實(shí)相符；（3）

8、核對(duì)存貨明細(xì)賬與報(bào)表余額是否相符；核對(duì)存貨明細(xì)帳和庫(kù)房帳是否相符；（4）了解采購(gòu)政策，查閱采購(gòu)合同，結(jié)合應(yīng)付帳款的變化和資金的支付情況，核查存貨采購(gòu)的真實(shí)性；（5）了解銷售政策，查閱銷售合同，結(jié)合應(yīng)收帳款的變化和資金的收回情況，核查存貨銷售的真實(shí)性；（6）獲取固定資產(chǎn)清單、與固定資產(chǎn)明細(xì)帳、報(bào)表核對(duì)；（7）收集固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件（如：房屋產(chǎn)權(quán)證；土地使用權(quán)證；車輛行駛證等）（8）檢查固定資產(chǎn)的采購(gòu)合同、付款依據(jù)，以核實(shí)固定資產(chǎn)的價(jià)值；（9）到生產(chǎn)成間、廠房查看，核實(shí)固定資產(chǎn)的是否存在，判斷固定資產(chǎn)性能等資產(chǎn)狀況；（10）收取對(duì)外投資明細(xì)表，與明細(xì)帳、報(bào)表核對(duì)；（11）收集投資協(xié)議、被投資企

9、業(yè)章程、驗(yàn)資報(bào)告、企業(yè)概況、經(jīng)營(yíng)情況，最進(jìn)一年經(jīng)審計(jì)后的會(huì)計(jì)報(bào)表。（12）收取對(duì)外借款明細(xì)表，與明細(xì)帳、報(bào)表核對(duì)；（13）通過(guò)詢問(wèn)管理者和核對(duì)貸款卡，核實(shí)對(duì)外借款的完正性；（14）通過(guò)分析財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出構(gòu)成，進(jìn)一步核實(shí)對(duì)外借款的完整性；（15）檢查借款合同，了解借款數(shù)額、借款條件、借款日期、借款期限、借款利率，判斷對(duì)外借款的真實(shí)性；（16）結(jié)合貨幣資金的收支情況，核實(shí)借款和付息的情況，進(jìn)一步判斷企業(yè)的還款能力和愿望。2、經(jīng)營(yíng)情況核查程序（1）與同行業(yè)利潤(rùn)率對(duì)比，分析企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率的合理性；（2）通過(guò)企業(yè)每期經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率對(duì)比，分析企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率的合理性；（3）結(jié)合對(duì)存貨的審查和對(duì)貨幣

10、資金的審查，核實(shí)銷售收入、銷售成本的真實(shí)性、完整性；（4）收集企業(yè)納稅資料，通過(guò)核實(shí)企業(yè)稅款申報(bào)和繳納情況，進(jìn)一步核實(shí)收入。3、現(xiàn)金流量檢查程序（1）核對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與報(bào)表的余額是否相符；（2）獲取企業(yè)所有銀行帳戶（含個(gè)人卡帳戶），編制“銀行存款余額明細(xì)表”；（3）抽查各銀行帳戶3個(gè)月的對(duì)帳單，與銀行存款日記帳核對(duì)，看是否相符；（4）結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債很查、經(jīng)營(yíng)情況核查情況，判斷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否真實(shí)、完整；若不真實(shí)、完整、進(jìn)行現(xiàn)金流量表相應(yīng)項(xiàng)目的調(diào)整，編制”還原現(xiàn)金流量表“。三、外部求證程序1、向行業(yè)管理部門了解企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方

11、面有無(wú)不良經(jīng)營(yíng)記錄，是否獲得行業(yè)支持等情況；2、向金融部門核實(shí)企業(yè)的真實(shí)信貸情況，還本付息情況及信用狀況；3、向財(cái)稅部門核實(shí)企業(yè)的真實(shí)納稅情況和享受的稅收優(yōu)惠政策；4、向工商管理部門核實(shí)企業(yè)規(guī)模、股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)收益等基本情況；5、向行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手了解企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)壓力。第十三條 現(xiàn)場(chǎng)核查必須統(tǒng)一使用擔(dān)保公司的工作底稿，核查結(jié)論必須獲取經(jīng)被調(diào)查企業(yè)簽章確認(rèn)后的證明材料。第四章 項(xiàng)目分析與評(píng)價(jià)第十四條 項(xiàng)目組通過(guò)對(duì)近3年的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，判斷企業(yè)的償債能力，營(yíng)運(yùn)能力、盈運(yùn)能力。財(cái)務(wù)比率計(jì)算公式償債能力比率:1.流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債2.速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債3、或有負(fù)債比率或有負(fù)

12、債/凈資產(chǎn)財(cái)務(wù)杠桿比率:1.資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額2.產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/股東權(quán)益3.利息保障系數(shù)(稅前利潤(rùn)+利息支出)/利息支出經(jīng)營(yíng)效率比率:1.存貨周轉(zhuǎn)率銷售成本/平均存貨2.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收帳款3.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入/平均總資產(chǎn)4、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)獲利能力比率:1.銷售利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入100%2.資產(chǎn)報(bào)酬率凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)100%3.總資產(chǎn)報(bào)酬率凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)100%第十五條 項(xiàng)目組對(duì)近3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)金流量的構(gòu)成、穩(wěn)定性和變化趨勢(shì)進(jìn)行分析；第十六條 項(xiàng)目組根據(jù)企業(yè)的項(xiàng)目投資計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)

13、劃、償債計(jì)劃等對(duì)企業(yè)提出所需借款項(xiàng)目進(jìn)行效益預(yù)測(cè)，對(duì)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行合理估計(jì)。分析其可行性。第十七條 項(xiàng)目組通過(guò)對(duì)企業(yè)反擔(dān)保抵質(zhì)押物變現(xiàn)能力等進(jìn)行分析，判斷反擔(dān)保措施方案的落實(shí)執(zhí)行情況。第十八條 項(xiàng)目組確定企業(yè)信用等級(jí)一、指標(biāo)劃分。客戶信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)分為基本素質(zhì)、銀行信用評(píng)價(jià)、償債能力評(píng)價(jià)、盈利能力評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)等五大指標(biāo)，并設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)值和權(quán)重。二、等級(jí)劃分?？蛻粜庞玫燃?jí)評(píng)定實(shí)行百分制，根據(jù)評(píng)級(jí)指標(biāo)及計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)給客戶評(píng)分，按得分高低分為AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級(jí)。1、AAA級(jí)客戶。得分在90分（含）以上，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率和到期信，用償還率均為滿分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不低

14、于4分，有一項(xiàng)達(dá)不到要求，最高只能評(píng)定為AA級(jí)。2、AA級(jí)客戶。得分在80分（含）至90分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率指標(biāo)均為滿分，到期信用償還率不低于75%，現(xiàn)金現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不低于2分，有一項(xiàng)達(dá)不到要求的，最高只能評(píng)定為A級(jí)。3、A級(jí)客戶。得分在70分（含）至80分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率得分不低于5分，利息償還率和到期信用償還率不低于75%，有一項(xiàng)達(dá)不到要求的，最高只能評(píng)為B級(jí)。4、B級(jí)客戶。得分在60分（含）至70分（不含），或得分在70分以上，但有下列情形之一的：（1）屬于國(guó)家限制發(fā)展的行業(yè)。（2）資產(chǎn)負(fù)債率90%以上（不含90%）。（3）利息償還率和到期信用償還率在75%以下

15、。5、E、C級(jí)客戶。得分在60分（不含）以下，或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：（1）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬于國(guó)家明令淘汰。（2）資不抵債。（3）企業(yè)已停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)半年以上。（4）存在逃廢金融債權(quán)的行為。（5）到期利息償還率和到期貸款償還率指標(biāo)未得分。三、加分條件。被評(píng)客戶為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，或具有國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)品、工藝、國(guó)家級(jí)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的，評(píng)級(jí)總分最高可上浮5分；被評(píng)客戶為省部級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，或具有國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)品、工藝的，以及免檢產(chǎn)品、省級(jí)以上馳名商標(biāo)、部?jī)?yōu)產(chǎn)品等，評(píng)級(jí)總分最高可上浮3分。同時(shí)具備兩項(xiàng)的只選一項(xiàng)加分。四、扣分條件。被評(píng)企業(yè)存在對(duì)其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能發(fā)生不利影響

16、的重大事項(xiàng)，如果違規(guī)經(jīng)營(yíng)、未決民事訴訟、母（子）公司經(jīng)營(yíng)惡化、單位領(lǐng)導(dǎo)涉及經(jīng)濟(jì)或刑事案件等，應(yīng)在5分內(nèi)酌情扣分；情節(jié)嚴(yán)重的可降低或連續(xù)降低信用等級(jí)。第十九條 項(xiàng)目組測(cè)算授信額度。企業(yè)授信額度按企業(yè)信用等級(jí)和企業(yè)凈資產(chǎn)來(lái)確定，凡信用等級(jí)評(píng)為B 級(jí)（含）以下，不能作為授信對(duì)象。具體標(biāo)準(zhǔn)為：（1）信用等級(jí)為AAA級(jí)的企業(yè)，按企業(yè)凈資產(chǎn)的90%以內(nèi)掌握授信。（2）信用等級(jí)為AA級(jí)的企業(yè)，按企業(yè)凈資產(chǎn)的80%以內(nèi)掌握授信。（3）信用等級(jí)為A級(jí)的企業(yè)，按企業(yè)凈資產(chǎn)的70%以內(nèi)掌握授信。（4）質(zhì)押貸款授信可適當(dāng)提高比例，但授信額度不得超過(guò)凈資產(chǎn)的90%。第二十條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在征求項(xiàng)目組其他成員對(duì)項(xiàng)目的意見(jiàn)，形成對(duì)項(xiàng)目可行性的初步判斷，向部門經(jīng)理匯報(bào)。第二十一條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在對(duì)項(xiàng)目組在現(xiàn)場(chǎng)收集的資料進(jìn)一步分析后，于二日內(nèi)形成信用評(píng)估報(bào)告，提交部門經(jīng)理。經(jīng)部門經(jīng)理審查簽字，分管副總復(fù)查簽字后，送交風(fēng)險(xiǎn)管理部審核。信用評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容：一、項(xiàng)目實(shí)施情況介紹；二、企業(yè)基本情況；三、企業(yè)行業(yè)和市場(chǎng)分析；四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平；五、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；六、財(cái)務(wù)狀況調(diào)