會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng)

1、第7章會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng)學(xué)習(xí)要點(diǎn)：(1) 了解會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的功能與特點(diǎn)，熟悉報(bào)表處理流程。(2) 掌握?qǐng)?bào)表格式設(shè)置的方法，了解報(bào)表取數(shù)原理，掌握?qǐng)?bào)表取數(shù)公式和審核公式的作用。(3) 學(xué)會(huì)利用報(bào)表函數(shù)設(shè)置指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源公式。(4) 掌握對(duì)?資產(chǎn)負(fù)債表?和?利潤(rùn)表?的建立、設(shè)置、生成和輸出的根本操作。7. 1會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的功能與特點(diǎn)按不同的報(bào)送對(duì)象，會(huì)計(jì)報(bào)表可以分為外部報(bào)表和內(nèi)部報(bào)表；按報(bào)表編制的不同周期，報(bào)表又可分為月報(bào)表、季報(bào)表和年報(bào)表；以報(bào)表的編制單位來(lái)區(qū)分，報(bào)表還可分為單位報(bào)表和匯總報(bào)表；從報(bào)表的主體結(jié)構(gòu)來(lái)看，報(bào)表又可分成簡(jiǎn)單報(bào)表和由幾個(gè)簡(jiǎn)單報(bào)表嵌套而成的復(fù)合報(bào)表。?資產(chǎn)負(fù)債表?、?利潤(rùn)表?和

2、?現(xiàn)金流量表?是會(huì)計(jì)核算工作中需要編制的最根本的報(bào)表。7. 1. 1會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的根本功能有兩類表處理軟件通常用于編制會(huì)計(jì)報(bào)表：一類是為系統(tǒng)或行業(yè)特定需要設(shè)計(jì)開發(fā)的專用報(bào)表處理系統(tǒng)，另一類是會(huì)計(jì)軟件本身配備的報(bào)表處理系統(tǒng)。個(gè)別商品化軟件采用將會(huì)計(jì)軟件與Excel相聯(lián)接的所謂“捆綁式的處理方法。會(huì)計(jì)報(bào)表軟件的主要功能有幾個(gè)方面：(1) 報(bào)表格式設(shè)置。格式設(shè)置類似于手工條件下設(shè)計(jì)并繪制一張空白的報(bào)表，即建立一個(gè)模板，使用這個(gè)模板可以無(wú)限次復(fù)制相同格式的表格供用戶使用。報(bào)表格式設(shè)置包括報(bào)表主體框架構(gòu)建、表頭表尾設(shè)計(jì)與制作、報(bào)表單元屬性定義等步驟。(2) 報(bào)表公式設(shè)置。報(bào)表公式設(shè)置包括報(bào)表運(yùn)算公式設(shè)置

3、和報(bào)表審核公式設(shè)置兩項(xiàng)根本功能。(3) 報(bào)表注冊(cè)。是指將所制作的報(bào)表在當(dāng)前的軟件系統(tǒng)中進(jìn)行登記，以便于計(jì)算機(jī)識(shí)別和處理。(4) 報(bào)表文件管理。文件管理包括對(duì)報(bào)表文件的創(chuàng)立、翻開、保存、備份等內(nèi)容，并能進(jìn)行不同文件格式的轉(zhuǎn)換。包括創(chuàng)立新報(bào)表文件，翻開已有文件，保存文件。(5) 報(bào)表數(shù)據(jù)處理。根據(jù)用戶設(shè)置的報(bào)表格式和報(bào)表公式，產(chǎn)生完整正確的會(huì)計(jì)報(bào)表。(6) 報(bào)表輸出。是指將編制的報(bào)表顯示在屏幕上，或通過打印設(shè)備打印在紙上。(7) 報(bào)表分析(視圖分析)。運(yùn)用會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行必要的分析，為報(bào)表使用者的經(jīng)濟(jì)決策提供可靠的依據(jù)。(8) 報(bào)表匯總。是指通過對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算的方式將

4、不同會(huì)計(jì)期間的報(bào)表匯總為一張報(bào)表，以反映假設(shè)干會(huì)計(jì)期間的總括情況。7. 1. 2會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的特點(diǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表的特點(diǎn)可概括為以下幾個(gè)方面：(1) 準(zhǔn)確性。利用報(bào)表系統(tǒng)可迅速處理大量的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)而不出現(xiàn)任何偏差，使復(fù)雜的指標(biāo)運(yùn)算 和數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)得到正確的處理，保證了所輸出的報(bào)表指標(biāo)的準(zhǔn)確無(wú)誤。(2) 靈活性?？蓪?duì)大量數(shù)據(jù)進(jìn)行快速查閱，可在不同年度不同會(huì)計(jì)期間的系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中根據(jù)需 要隨意提取其中有用的內(nèi)容，并依照需要進(jìn)行任意組合。(3) 及時(shí)性。計(jì)算機(jī)能高速處理大量數(shù)據(jù)的特點(diǎn)決定了會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)的及時(shí)性優(yōu)勢(shì)。只要日常業(yè)務(wù)一入賬，期末報(bào)表便能即時(shí)編制出來(lái)。(4) 多樣性。用戶能夠按照自己的特殊需要設(shè)計(jì)報(bào)表格式，

5、并在系統(tǒng)允許的范圍內(nèi)自主定義報(bào) 表指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源。(5) 延續(xù)性。會(huì)計(jì)報(bào)表通過一次性的定義與設(shè)置后，每次編報(bào)時(shí)就可自動(dòng)生成，在操作上可以 “一勞永逸。(6) 方便性?？赏ㄟ^菜單或系統(tǒng)命令查詢不同時(shí)期不同種類的報(bào)表，甚至能夠借助于系統(tǒng)的模擬記賬功能查詢到尚未編制的報(bào)表，可即時(shí)生成報(bào)表的匯總或分析指標(biāo)，能將報(bào)表數(shù)據(jù)以各種圖示方式直觀地顯示出來(lái)。7. 1. 3會(huì)計(jì)報(bào)表處理流程完成整個(gè)編報(bào)程序的根本流程為：(1) 確定報(bào)表根本結(jié)構(gòu)與欄目名稱。根據(jù)報(bào)表應(yīng)該列報(bào)的數(shù)據(jù)工程來(lái)確定報(bào)表指標(biāo)，并按照清晰易讀的原那么設(shè)計(jì)指標(biāo)排列方式，同時(shí)確定這些指標(biāo)應(yīng)該提供的數(shù)據(jù)欄目及其欄目名稱。(2) 注冊(cè)報(bào)表。經(jīng)過注冊(cè)的報(bào)表

6、才能按照系統(tǒng)所提供的處理程序進(jìn)行下一步的處理。(3) 空表制作。采用了類似于表處理軟件 Excel的操作界面，在屏幕顯示的網(wǎng)格上可以直接填充文字、設(shè)置格式。(4 )表頭表尾定義。指定義報(bào)表報(bào)頭局部和表尾局部的標(biāo)題、單位、日期和簽注人等內(nèi)容。這是一項(xiàng)與指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源類似的對(duì)多個(gè)函數(shù)進(jìn)行設(shè)計(jì)與運(yùn)用的過程。(5 )報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源的定義。報(bào)表內(nèi)需要填制的數(shù)據(jù)可以分兩類，一類是常數(shù)，可以在定義表格時(shí)直接逐個(gè)填入；另一類是變 動(dòng)數(shù)據(jù)，通常是在報(bào)表生成時(shí)從賬(表)中獲取數(shù)據(jù)，或根據(jù)獲取的數(shù)據(jù)進(jìn)一步加工生成。通用報(bào)表軟件用公式或函數(shù)來(lái)定義報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源。通常按以下程序設(shè)置： 確定數(shù)據(jù)源。 明確取數(shù)條件。 輸入運(yùn)算

7、公式或取數(shù)函數(shù)。通用報(bào)表軟件中的公式主要有運(yùn)算公式和審核公式兩類。運(yùn)算公式是指為獲取報(bào)表指標(biāo)數(shù)據(jù)而設(shè)置的數(shù)據(jù)來(lái)源公式，有時(shí)也稱為報(bào)表單元公式。審核公式是對(duì)報(bào)表指標(biāo)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行算術(shù)校驗(yàn)的公式，這類公式是對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系進(jìn)行審核和驗(yàn)證。6報(bào)表生成。根據(jù)定義的報(bào)表模板生成指定會(huì)計(jì)期間的報(bào)表。7報(bào)表輸出。顯示或打印已生成的會(huì)計(jì)報(bào)表。7. 2報(bào)表格式設(shè)置7. 2. 1報(bào)表登記與制作會(huì)計(jì)報(bào)表操作是從報(bào)表格式設(shè)置開始的。1 報(bào)表根本結(jié)構(gòu)一張完整的會(huì)計(jì)報(bào)表包括以下幾個(gè)局部：1表頭。通常將報(bào)表表格線以上的局部以及用來(lái)匡定報(bào)表主體結(jié)構(gòu)內(nèi)容的報(bào)表欄目名稱即列標(biāo)題。有些報(bào)表軟件直接將表頭和欄目標(biāo)題視作一個(gè)

8、整體，并將這個(gè)整體稱為表頭。報(bào)表欄目和欄目標(biāo)題決定了報(bào)表中每一欄目的類型、寬度等根本格式屬性。一般報(bào)表的欄目只有一層，稱為根本欄，只有一個(gè)層次欄目的報(bào)表稱為簡(jiǎn)單報(bào)表。具有多個(gè)層次欄目的報(bào)表稱為復(fù)合報(bào)表。2表體。即報(bào)表的主體。表體由橫向的假設(shè)干欄和縱向的假設(shè)干行組成?？v向表格線和橫向表格線將表體局部劃分為相對(duì)獨(dú)立的小方格，稱為報(bào)表單元。 單元，又稱表元。單元是由報(bào)表的列和行交織構(gòu)成的根本報(bào)表單位。任何一個(gè)報(bào)表單元均擁有列號(hào)和行號(hào)。通常用英文字母A, B, C,表示報(bào)表欄目的列號(hào)，阿拉伯?dāng)?shù)字1 , 2, 3,表示報(bào)表欄目的行號(hào)，用列號(hào)與行號(hào)的組合來(lái)表示報(bào)表單元。如第5行第5列的單元用"E

9、5表示，第15行第8列的單元用"H15表示。 組合單元合并單元。由假設(shè)干個(gè)根本單元構(gòu)成的作為一個(gè)局部處理的單元稱為組合單元。在對(duì)報(bào)表進(jìn)行格式編輯或?qū)傩栽O(shè)置時(shí)，將組合單元看作是一個(gè)根本的操作單位。組合單元通常以組合前的左上角單元的名稱來(lái)命名。 單元區(qū)域表元塊。所謂區(qū)域是由多個(gè)單元組成的一個(gè)長(zhǎng)方形單元陣列，單元區(qū)域包括從起點(diǎn)單元到終點(diǎn)單元的全部方格。單元區(qū)域通常用開始單元至結(jié)束單元組合名稱來(lái)表示。如自第2行第2列至第20行第2列的一個(gè)單元區(qū)域可表示為“ B2: B203表尾。指報(bào)表表格線以下對(duì)報(bào)表主體內(nèi)容進(jìn)行輔助說明的局部。一般報(bào)表都有責(zé)任人簽章和報(bào)出日期，有些報(bào)表表尾還有一些實(shí)質(zhì)性或說

10、明性的內(nèi)容。2 .新表登記報(bào)表登記工程中有兩項(xiàng)重要的內(nèi)容，一項(xiàng)為哪一項(xiàng)報(bào)表編碼或序號(hào)，另一項(xiàng)為哪一項(xiàng)報(bào)表名稱。報(bào)表編碼通常是報(bào)表在系統(tǒng)內(nèi)的惟一標(biāo)識(shí)。例如，在?安易?軟件中，報(bào)表編號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，編號(hào)由大寫字母“B打頭，后跟三位數(shù)字，其中后三位數(shù)字在 001至999之間。報(bào)表名稱是報(bào)表的外部標(biāo)識(shí)。報(bào)表附注是報(bào)表的附加說明信息，通常是可有可無(wú)的。7. 2. 2報(bào)表單元屬性設(shè)置幾個(gè)根本概念：1 .固定表和可變表如?資產(chǎn)負(fù)債表?、如?商品銷售明細(xì)表?、固定表是指輸出報(bào)表不隨經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或統(tǒng)計(jì)數(shù)量的變動(dòng)而改變表格長(zhǎng)度的報(bào)表, ?利潤(rùn)表?等，這類報(bào)表不僅欄目是確定的，其表體內(nèi)容的行數(shù)也是固定的?？勺儽硎歉鶕?jù)

11、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)與管理的需要可改變報(bào)表格式或表格長(zhǎng)度的報(bào)表， ?商品盤點(diǎn)表?等，這類報(bào)表輸出的表的長(zhǎng)度是不固定的。2 .格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)軟件提供對(duì)報(bào)表進(jìn)行格式設(shè)計(jì)的格式狀態(tài)和對(duì)報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)編輯的數(shù)據(jù)狀態(tài)兩種界面模式。在格式狀態(tài)下，用戶可以對(duì)報(bào)表尺寸、報(bào)表標(biāo)題、表頭結(jié)構(gòu)、表體內(nèi)容、單元屬性等進(jìn)行一系列 設(shè)置與調(diào)整。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，用戶能夠通過系統(tǒng)允許的方式管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、編輯公式、舍位平 衡、報(bào)表匯總等。3 .單元屬性和單元風(fēng)格單元屬性主要指單元內(nèi)容的性質(zhì)，反映單元中存放的是數(shù)字還是字符。單元風(fēng)格是指單元內(nèi)容的格式，包括字體、字號(hào)、字型、對(duì)齊方式、顏色圖案等格式特性。 定義一張報(bào)表的具體方法

12、。1 .設(shè)置表格線通過對(duì)報(bào)表單元的邊線屬性定義來(lái)實(shí)現(xiàn)。這時(shí)應(yīng)將報(bào)表的兩條邊線定義為虛線或無(wú)有的會(huì)計(jì)報(bào)表需要設(shè)置成兩邊開口的賬戶式報(bào)表格式, 線類型。2 .設(shè)置報(bào)表單元格式與單元數(shù)據(jù)屬性表元格式指表元的邊框線式樣、對(duì)齊方式、字體字號(hào)類型和數(shù)據(jù)打印格式。表元數(shù)據(jù)屬性是指表元內(nèi)容的性質(zhì)，一般有數(shù)值型、字符型、日期型等幾種。3 精確定義行列格式這是對(duì)報(bào)表尺寸所進(jìn)行的定義。系統(tǒng)為用戶提供改變行高列寬，以及增加、刪除表行或表列的功能。4 組合單元定義?？梢詫M向或縱向幾個(gè)相鄰單元組合為一個(gè)單元。其格式設(shè)置與根本單元的設(shè)置方法相同。7. 3報(bào)表數(shù)據(jù)處理報(bào)表中的數(shù)據(jù)一般不由手工從鍵盤輸入，而是通過設(shè)置報(bào)表單元

13、取數(shù)公式的方式，由計(jì)算機(jī)根據(jù)公式自動(dòng)從指定數(shù)據(jù)庫(kù)或指定文件中調(diào)取。極少數(shù)無(wú)法用取數(shù)公式表示的指標(biāo)數(shù)據(jù)，只能通過手工方法直接輸入；合理地利用報(bào)表指標(biāo)的取數(shù)功能，能將大量重復(fù)、復(fù)雜的勞動(dòng)簡(jiǎn)單化，大大節(jié)省編制報(bào)表的時(shí)間，減少或消滅編報(bào)錯(cuò)誤，從而提高工作效率。7. 3. 1報(bào)表取數(shù)公式的設(shè)置從根本數(shù)據(jù)庫(kù)提取某一特定數(shù)值這一數(shù)據(jù)關(guān)系的描述，在多數(shù)會(huì)計(jì)軟件中稱之為函數(shù)。賬務(wù)取數(shù)函數(shù)是會(huì)計(jì)報(bào)表取數(shù)公式設(shè)置中最為常用的根本函數(shù)。不同的會(huì)計(jì)軟件為實(shí)現(xiàn)同一操作功能所作的描述(取數(shù)函數(shù))可能會(huì)有較大差異。對(duì)于報(bào)表取數(shù)公式的設(shè)置，將從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源、報(bào)表取數(shù)要素和報(bào)表取數(shù)公式的一般語(yǔ)法規(guī)那么三 個(gè)方面加以闡述。1.報(bào)表

14、數(shù)據(jù)來(lái)源各類賬簿數(shù)據(jù)的匯總和提取變得非常便利，任何存放于機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)庫(kù)的憑證、賬簿數(shù)據(jù)或各種臨時(shí)數(shù)據(jù)都可以在需要時(shí)立即被利用。電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)報(bào)表的取數(shù)渠道可以有以下幾種：(1) 從機(jī)內(nèi)賬簿提取數(shù)據(jù)。常用會(huì)計(jì)報(bào)表的主要數(shù)據(jù)仍然來(lái)源于機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)賬簿。(2) 從本表表內(nèi)欄目取數(shù)。這是所有報(bào)表系統(tǒng)均提供的最根本的取數(shù)方式之一，極大多數(shù)會(huì)計(jì)報(bào)表都需要提取表內(nèi)的根本欄目數(shù)據(jù)參與合計(jì)項(xiàng)或相對(duì)數(shù)的計(jì)算。(3) 從憑證庫(kù)取數(shù)。這是通過對(duì)記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)的各個(gè)要素工程的描述來(lái)到達(dá)直接從憑證庫(kù)內(nèi)獲取報(bào)表指標(biāo)數(shù)據(jù)的 方法。(4) 從本表其他會(huì)計(jì)期間的報(bào)表內(nèi)取數(shù)。這是本表表內(nèi)欄目取數(shù)功能的一種擴(kuò)展。(5) 從其他報(bào)表欄目

15、取數(shù)。異表取數(shù)的描述方法可能會(huì)比擬復(fù)雜，需要通過系統(tǒng)相應(yīng)功能模塊借助于對(duì)不同報(bào)表和報(bào)表欄目的表示來(lái)完成。(6) 從輔助核算模塊中取數(shù)。某些特定報(bào)表以及個(gè)別根本報(bào)表的附注項(xiàng)資料就來(lái)源于輔助賬，其取數(shù)公式的表示方法一般都比較復(fù)雜。(7) 提取操作系統(tǒng)或會(huì)計(jì)軟件的日期與時(shí)間。這是為會(huì)計(jì)報(bào)表表頭表尾的設(shè)計(jì)制作效勞的。通常有提取計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期和提取會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日期兩種類型。(8) 其他特定取數(shù)途徑。一些軟件提供了更多的取數(shù)渠道，如提取預(yù)算數(shù)、提取數(shù)量值、提取外幣匯率等等。2 .報(bào)表取數(shù)要素構(gòu)成報(bào)表取數(shù)函數(shù)和報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源表達(dá)式的要素有以下幾種類型：(1 )會(huì)計(jì)科目代碼?？颇看a都是取數(shù)函數(shù)中最根本的一個(gè)描述要

16、素。不同級(jí)別的會(huì)計(jì)科目的引用原理和表示的含義是一樣的。(2 )賬簿種類標(biāo)志。電算化系統(tǒng)中的賬簿通常有根本賬簿和輔助賬簿兩大類。不同的軟件系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的分類不太一致。(3) 憑證賬簿欄目標(biāo)志。賬簿欄目代碼通常用欄目名稱中的關(guān)鍵字的漢語(yǔ)拼音頭一個(gè)字母組合而成。(4) 發(fā)生額或余額方向標(biāo)志。，軟件中對(duì)余額方向有兩種不同的定義方法。第一種方法是，在新建會(huì)計(jì)科目時(shí)就明確指定該科目的余額方向。第二種方法是，按照科目的期初余額與發(fā)生額計(jì)算結(jié)果自動(dòng)判定余額方向。(5 )會(huì)計(jì)期間代碼。每個(gè)報(bào)表取數(shù)函數(shù)都需要標(biāo)注是從哪一會(huì)計(jì)年度的。(6)貨幣代碼。當(dāng)函數(shù)中包含外幣科目時(shí)，就需要用幣別代碼來(lái)區(qū)別貨幣種類，系統(tǒng)一般

17、都借用賬務(wù)處理系統(tǒng)中所設(shè)置的貨幣編碼。一般軟件都將默認(rèn)貨幣確認(rèn)為本位幣。(7 )報(bào)表代碼(或報(bào)表名稱)。用代碼表示一張?zhí)囟▓?bào)表，能使函數(shù)式變得比擬簡(jiǎn)潔，同時(shí)代碼能準(zhǔn)確指向某一報(bào)表，防止出現(xiàn) 名稱重疊。(8) 賬套代碼。當(dāng)需要在不同賬套的不同報(bào)表或不同賬套同一報(bào)表的不同指標(biāo)提取數(shù)據(jù)時(shí)，需要借助于賬套代碼來(lái)區(qū)別賬套。3 報(bào)表取數(shù)公式設(shè)置的一般語(yǔ)法規(guī)那么(1) 賬務(wù)取數(shù)函數(shù)的設(shè)置主要通用軟件的報(bào)表系統(tǒng)都設(shè)有賬務(wù)函數(shù)。賬簿取數(shù)函數(shù)中通常包含函數(shù)名、科目代碼、欄目標(biāo)志、幣別代碼、期間標(biāo)志等內(nèi)容。以下是幾個(gè)通用軟件為?資產(chǎn)負(fù)債表?中“短期投資項(xiàng)期末數(shù)設(shè)置的取數(shù)公式，其中等號(hào)左邊是需要提取數(shù)據(jù)的報(bào)表單元名，

18、等號(hào)右邊是取數(shù)函數(shù)：?安易?軟件： D7=ZWMJ,C,R1101?金蝶?軟件： D3=<1101>$RMB JYO. 0?用友?軟件： D3=QM“1101 ,月，001?AC990軟件：L3C2=Y&M#S1101l25每一報(bào)表系統(tǒng)都有其構(gòu)成函數(shù)的特定的語(yǔ)法規(guī)那么，這些規(guī)那么是由系統(tǒng)開發(fā)人員設(shè)計(jì)并固化在程序中的。常用會(huì)計(jì)軟件的一般語(yǔ)法規(guī)那么介紹。 ?用友?UFO報(bào)表系統(tǒng)賬務(wù)函數(shù)的根本格式為：函數(shù)名“科目編碼，會(huì)計(jì)期間，“方向，賬套號(hào)上述函數(shù)式其中相關(guān)參數(shù)的含義為：科目編碼：賬務(wù)系統(tǒng)中的科目代碼，也可以是科目名稱。會(huì)計(jì)期間：可以是“年、“季、“月等變量，也可以是具體數(shù)字表

19、示的年、季、月。方向：指會(huì)計(jì)賬簿中欄目數(shù)據(jù)的方向，即“借或“貸。賬套號(hào)：用數(shù)字表示，如0001 , 0002等。缺省時(shí)系統(tǒng)默認(rèn)數(shù)據(jù)來(lái)源為第一套賬。例：?資產(chǎn)負(fù)債表?“貨幣資金項(xiàng)期末數(shù)D6單元的取數(shù)公式為：D6=QM“ 1001 ，月，“借，0001 + QM“1002，月，“借，0001 + QM“I009 ，月，“借，0001其含義是：D6單元貨幣資金期末數(shù)的數(shù)值來(lái)源于賬務(wù)處理系統(tǒng)第0001套賬中“ 1001現(xiàn)金科目、“1002銀行存款科目以及“ 1009其他貨幣資金科目當(dāng)月期末余額之和。 ?金蝶?報(bào)表系統(tǒng)賬務(wù)函數(shù)的根本格式為：欄目名=<科目代碼1:科目代碼2>$幣別.SSN或者

20、是：欄目名=<科目代碼1:科目代碼2>$幣別.SS Y, P上述函數(shù)式中各參數(shù)的含義為：科目代碼：“代碼1 和“代碼2在這里表示的是一個(gè)范圍，也可以省略“代碼2而只列單個(gè)科目代碼。幣別：與系統(tǒng)內(nèi)部定義的貨幣代碼一致。SS:為取數(shù)標(biāo)志代碼。省略時(shí)指本期期末余額。N:是一個(gè)不大于一個(gè)年度的會(huì)計(jì)期間數(shù)通常是 12的數(shù)，表示指定年度的某一會(huì)計(jì)期間。P：指會(huì)計(jì)期間。Y:指會(huì)計(jì)年度。例：?資產(chǎn)負(fù)債表?中“貨幣資金項(xiàng)期末數(shù)D6單元的取數(shù)公式為：D6=<1001: 1009>$RMB JY 0, 0其含義是：D6單元貨幣資金期末數(shù)的數(shù)值來(lái)源于賬務(wù)處理系統(tǒng)中1001 現(xiàn)金科目至1009其

21、他貨幣資金科目間所有科目的當(dāng)年當(dāng)月期末人民幣借方余額之和。2表內(nèi)單元取數(shù)公式的設(shè)置不同軟件系統(tǒng)對(duì)表內(nèi)單兀的表示方法較為一致,即用以字母表示的列號(hào)和以數(shù)字表示的行號(hào)的組合來(lái)表示報(bào)表單元。對(duì)表內(nèi)單元可以直接引用在由“ +、“- 、“* 、“/、“ =等符號(hào)連接構(gòu)成的等式中。表內(nèi)單元取數(shù)公式常用于計(jì)算報(bào)表中的合計(jì)欄。例如，對(duì)于“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)D19單元工程期末數(shù)，?用友?軟件設(shè)置的取數(shù)公式為：D19=D6+D7+D8+D9+D10+D11+D12+D13+D14+D15+D16+D17+或8D19=PTOTALD6: D18其含義是：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)數(shù)D19等于自貨幣資金D6項(xiàng)至其他流動(dòng)資產(chǎn)D18項(xiàng)的累計(jì)

22、數(shù)。3同一報(bào)表不同會(huì)計(jì)期間取數(shù)公式的設(shè)置同一報(bào)表的不同會(huì)計(jì)期間取數(shù)，是指在一個(gè)報(bào)表文件中， 某張報(bào)表的數(shù)據(jù)需要從另一會(huì)計(jì)期間的報(bào)表表頁(yè)中獲取。不同軟件表間函數(shù)描述的復(fù)雜性與取數(shù)功能的完善性方面的差異較大。在?金蝶?報(bào)表系統(tǒng)中，同一報(bào)表不同會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)傳遞是通過賬務(wù)函數(shù)實(shí)現(xiàn)的，即同一報(bào)表 不同會(huì)計(jì)期間取數(shù)與賬簿取數(shù)的表示方法是結(jié)合在一起的。?金蝶?軟件的兩個(gè)根本賬務(wù)函數(shù)：欄目名=科目代碼1:科目代碼2$幣別.SSN或欄目名=科目代碼1:科目代碼2$幣別.SS Y, P其中的N和 Y, P與其他參數(shù)的配合運(yùn)用就能方便地從本表的以前各期報(bào)表中獲取指 標(biāo)數(shù)據(jù)。4不同報(bào)表間取數(shù)公式的設(shè)置例：?金蝶?軟

23、件在異表取數(shù)函數(shù)設(shè)置中，其表間取數(shù)函數(shù)的根本模型為：本表單元=表名！單元例：B10 =利潤(rùn)表！ D18 或B10=利潤(rùn)表! D18其含義是：B10單元的數(shù)據(jù)來(lái)源于?利潤(rùn)表?的 D18單元。5表頭表尾要素函數(shù)的設(shè)置一張報(bào)表的表頭表尾須標(biāo)注報(bào)表日期、制表人、報(bào)出日期等內(nèi)容，這些內(nèi)容的標(biāo)注也是以取數(shù)函 數(shù)的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)的。表頭表尾函數(shù)通常有以下幾種： 報(bào)表時(shí)間函數(shù)。包括會(huì)計(jì)年度函數(shù)，會(huì)計(jì)期間函數(shù)和會(huì)計(jì)日期函數(shù)。例：在?金蝶?軟件中，用于提取日期的函數(shù)有四個(gè)：&會(huì)計(jì)年度，n:用于提取當(dāng)前報(bào)表年度值。其中n表示從當(dāng)前年度往前第幾年。&報(bào)表期間，n:用于提取當(dāng)前報(bào)表期間值。&報(bào)表日期

24、，y, m：用于提取當(dāng)前報(bào)表日期值。&日期:用于提取計(jì)算機(jī)系統(tǒng)當(dāng)前日期。 編報(bào)單位函數(shù)。用于提取會(huì)計(jì)報(bào)表的注冊(cè)名稱。在?金蝶?軟件中以“&報(bào)表表示。 操作員函數(shù)。有時(shí)需要將特定操作員如會(huì)計(jì)報(bào)表模板的設(shè)置人簽注在報(bào)表的適當(dāng)位置，這 時(shí)可以使用報(bào)表的操作員函數(shù)來(lái)設(shè)置。在?用友?軟件中，表頭表尾的變量設(shè)置是通過關(guān)鍵字的形式來(lái)處理的。關(guān)鍵字實(shí)質(zhì)上是一個(gè)計(jì) 算機(jī)的取值函數(shù)，它在報(bào)表系統(tǒng)中的主要作用是：通過用戶的設(shè)置，由系統(tǒng)自動(dòng)在報(bào)表相應(yīng)位置填列 報(bào)表編制的年、季、月、日等日期，也可標(biāo)注報(bào)表的編制單位名稱。6報(bào)表取數(shù)公式設(shè)置的兩種方式 手工錄入方法。即按照?qǐng)?bào)表系統(tǒng)設(shè)定的語(yǔ)法規(guī)那么，在報(bào)表數(shù)

25、據(jù)來(lái)源設(shè)置界面直接輸入取數(shù)公式。直接錄入取數(shù)公式， 便于把握會(huì)計(jì)報(bào)表中每一指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源含義，必要時(shí)可方便地修改指標(biāo)數(shù)公式，從而使所提取的數(shù)據(jù)符合報(bào)表指標(biāo)對(duì)取數(shù)的要求。 函數(shù)向?qū)Х绞?。這是利用系統(tǒng)提供的“函數(shù)向?qū)Щ颉肮较驅(qū)Чδ軄?lái)定義取數(shù)公式。最大好處是，用戶不需要詳細(xì)掌握函數(shù)編寫的規(guī)那么，而只要能指明所設(shè)計(jì)的報(bào)表指標(biāo)數(shù)據(jù)的來(lái)源即可。其缺點(diǎn)是，報(bào)表系統(tǒng)所生成的函數(shù)或公式往往使用某些參數(shù)的默認(rèn)值，使用戶對(duì)公式的理解與修改變得比擬困難。7. 3. 2報(bào)表審核公式的設(shè)置1.報(bào)表審核的意義在各類會(huì)計(jì)報(bào)表中，每個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)都有明確的經(jīng)濟(jì)含義，并且數(shù)據(jù)間往往存在著某種關(guān)聯(lián)關(guān)系， 這種關(guān)聯(lián)關(guān)系稱為報(bào)表指標(biāo)間的

26、勾稽關(guān)系。譬如，?資產(chǎn)負(fù)債表?的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)應(yīng)等于負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)，這個(gè)關(guān)系就是存在于?資 產(chǎn)負(fù)債表?中的一個(gè)勾稽關(guān)系。用戶只要將報(bào)表數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系用審核公式表示出來(lái)，計(jì)算時(shí)機(jī)在生成報(bào)表時(shí)自動(dòng)按照審核公式對(duì)指標(biāo)間的勾稽關(guān)系進(jìn)行驗(yàn)證。2 .勾稽關(guān)系的定義勾稽關(guān)系定義是指以表達(dá)式的形式把所有勾稽關(guān)系表示出來(lái)，并在設(shè)置報(bào)表時(shí)將其存入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。通常以報(bào)表單元間的比擬關(guān)系式來(lái)表示。例如，在?用友?軟件中，對(duì)?資產(chǎn)負(fù)債表?的“資產(chǎn)總計(jì)年初數(shù)和“負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 年初數(shù)的平衡關(guān)系審核公式可定義為：C42= G42 MESSAGE資產(chǎn)總計(jì)年初數(shù)與負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)年初數(shù)不相等其中：C42單元為“資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)年初數(shù)， G42單元為“負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)項(xiàng)年初數(shù)；“C42=G42'是勾稽關(guān)系條件表達(dá)式，參數(shù)“ MESSAG后面的字符串是當(dāng)條件不滿足時(shí)出現(xiàn)在屏幕上的提