資金使用管理辦法

1、資金使用管理辦法第一條 目的為規(guī)范資金使用， 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 明確各項(xiàng)資金使用范圍， 根據(jù)國家有關(guān)資 金使用制度和公司財(cái)務(wù)管理制度 ，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 適用范圍本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并執(zhí)行。第三條 制度內(nèi)容(一) 現(xiàn)金管理辦法本處所指現(xiàn)金是狹義上的現(xiàn)金， 即庫存的貨幣現(xiàn)鈔， 這是企業(yè)重要的貨幣資 金，所以必須嚴(yán)格控制。1、現(xiàn)金的使用范圍(1) 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金及福利費(fèi)用；(2) 個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；(3) 員工出差所必須攜帶的現(xiàn)金；(4) 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(5) 其他急需支付的現(xiàn)金；(6) 銀行結(jié)算起點(diǎn)為 2000 元，超過結(jié)算起點(diǎn)的，可以使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算；但結(jié) 算

2、金額超過 5000 元的，除特殊情況外，不得使用現(xiàn)金結(jié)算；2、現(xiàn)金的使用管理辦法(1) 除以上所列現(xiàn)金使用范圍外，財(cái)務(wù)人員不得以現(xiàn)金支付結(jié)算款項(xiàng)，特殊 情況，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意；(2) 超過現(xiàn)金使用限額的，必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；(3) 財(cái)務(wù)人員不得“坐支”現(xiàn)金；(4) 財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜的庫存現(xiàn)金最高不得超過三天日?，F(xiàn)金使用額(核定額度為 5000 元)，超過部分必須送存銀行；(5) 出納人員不得攜帶大量現(xiàn)金外出。如遇特殊情況(含現(xiàn)金送存銀行) ， 必須有專人護(hù)送，并由辦公室派車跟隨；(6) 現(xiàn)金必須日清月結(jié)，并不得以白條抵庫。(7) 保險(xiǎn)柜鑰匙只得出納人員一套，他人不得擁有，且應(yīng)設(shè)置唯一密碼；(

3、8) 出納人員應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日常安全，若因工作疏忽造成現(xiàn)金損失，應(yīng) 由出納人員負(fù)責(zé)賠償；(9) 出納人員不得保管公司以外的現(xiàn)金和有價(jià)證券。(10) 財(cái)務(wù)部辦公室應(yīng)保證其門窗牢固安全，并應(yīng)安置防盜裝置；(11) 下班時(shí)間，財(cái)務(wù)人員不得隨意進(jìn)出財(cái)務(wù)部辦公室。若因工作需要，應(yīng) 事先與公司保衛(wèi)部門取得聯(lián)系， 工作完畢離開時(shí)， 應(yīng)通知公司保衛(wèi)人員檢查后方 可離開。(二) 備用金管理辦法1、使用范圍：因工作需要， 確實(shí)經(jīng)常發(fā)生小額現(xiàn)金支出事項(xiàng)的部門或人員， 可以申請借支備用金，備用金的使用范圍需符合現(xiàn)金使用管理規(guī)定。2、備用金限額：另文規(guī)定。(三) 支票管理辦法1、支票使用范圍(1) 支票包括現(xiàn)金支票、

4、轉(zhuǎn)帳支票和銀行本票；(2) 現(xiàn)金支票只用于提取現(xiàn)金，不得用于結(jié)算款項(xiàng)；(3) 超過結(jié)算起點(diǎn)的，除現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的和轉(zhuǎn)賬支票使用地域外的結(jié)算， 都應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算；(4) 支付材料款項(xiàng)、工程款項(xiàng)、購置固定資產(chǎn)及超過現(xiàn)金使用限額的辦公用 品等，均應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算；2、支票的使用管理辦法(1) 支票應(yīng)由出納人員專人保管，存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，并設(shè)置“支票領(lǐng)用登記 簿”，詳細(xì)登記支票的領(lǐng)購情況。(2) 出納處不得存放蓋齊印鑒的支票、本票。(3) 所有支票的領(lǐng)用，都必須有經(jīng)公司總經(jīng)理簽字的“領(lǐng)用支票申請單” 支票領(lǐng)用人必須在“支票領(lǐng)用登記簿”上簽字?？偨?jīng)理不在時(shí)，經(jīng)電話請示后可 以領(lǐng)用，待總經(jīng)理回公司必須補(bǔ)簽字。(4) 出納人員在開出支票時(shí)，必須填寫收款單位名稱和金額，不得開具空白 支票。(5) 出納開具現(xiàn)金支票，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。(6) 銀行本票按轉(zhuǎn)帳支票管理辦法執(zhí)行。(7) 會(huì)計(jì)人員每月末必須編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，對超過一個(gè)月的