市國有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南

1、來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載上海市國有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)上海市國有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南工作指南來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載一、引言一、引言來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（一）目標(biāo)與依據(jù)（一）目標(biāo)與依據(jù)來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載 為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，指導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，務(wù)監(jiān)管，指導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，根據(jù)根據(jù)上海市國有企業(yè)財(cái)務(wù)總上海市國有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定監(jiān)管理暫行規(guī)定，制定本指，制定本指南。南。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大

2、的資料庫下載（二）性質(zhì)（二）性質(zhì)來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載 1、本指南財(cái)務(wù)總監(jiān)是指由公司、本指南財(cái)務(wù)總監(jiān)是指由公司董事會聘任，主管財(cái)務(wù)會計(jì)工作的董事會聘任，主管財(cái)務(wù)會計(jì)工作的高級管理人員。設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)的單高級管理人員。設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)的單位不再設(shè)主管財(cái)務(wù)會計(jì)的行政副職。位不再設(shè)主管財(cái)務(wù)會計(jì)的行政副職。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載 2、本指南就財(cái)務(wù)總監(jiān)主管單位、本指南就財(cái)務(wù)總監(jiān)主管單位財(cái)務(wù)會計(jì)工作的內(nèi)容、程序提供規(guī)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的內(nèi)容、程序提供規(guī)范性指導(dǎo)。各單位可根據(jù)本指南制范性指導(dǎo)。各單位可根據(jù)本指南制定本單位財(cái)務(wù)總監(jiān)具體工作規(guī)范。定本單位財(cái)務(wù)總監(jiān)具體工

3、作規(guī)范。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（三）適用范圍（三）適用范圍來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載 1、本指南適用于本市國有獨(dú)資、本指南適用于本市國有獨(dú)資、控股、參股公司法人單位的財(cái)務(wù)總控股、參股公司法人單位的財(cái)務(wù)總監(jiān)，國有獨(dú)資、控股、參股的非公監(jiān)，國有獨(dú)資、控股、參股的非公司法人單位，其他經(jīng)濟(jì)成分法人單司法人單位，其他經(jīng)濟(jì)成分法人單位的財(cái)務(wù)總監(jiān)可參照執(zhí)行。位的財(cái)務(wù)總監(jiān)可參照執(zhí)行。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載 2、實(shí)行國有獨(dú)資、控股公司委、實(shí)行國有獨(dú)資、控股公司委派或市財(cái)政局委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)可根派或市財(cái)政局委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)可根據(jù)需要參照執(zhí)

4、行。據(jù)需要參照執(zhí)行。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載二、法人治理結(jié)構(gòu)中的職二、法人治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)及程序責(zé)及程序來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載 財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司法人治理結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中基本職責(zé)是：向董事會負(fù)責(zé)，為中基本職責(zé)是：向董事會負(fù)責(zé)，為其財(cái)務(wù)會計(jì)決策提供依據(jù)和服務(wù)；其財(cái)務(wù)會計(jì)決策提供依據(jù)和服務(wù)；接受監(jiān)事會對財(cái)務(wù)會計(jì)工作的質(zhì)詢接受監(jiān)事會對財(cái)務(wù)會計(jì)工作的質(zhì)詢和檢查；在經(jīng)理層履行財(cái)務(wù)會計(jì)管和檢查；在經(jīng)理層履行財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。理工作。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（一）對董事會的職責(zé)及程序（一）對董事會的職責(zé)及程序來自來自

5、 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、職責(zé)、職責(zé)來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（1）提出財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)）提出財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置草案；置草案；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（2）提出會計(jì)政策、會計(jì)核算和）提出會計(jì)政策、會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面的基本制度草案；財(cái)務(wù)管理等方面的基本制度草案；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（3）提出財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限草案；）提出財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限草案；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（4）提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的）提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的草案；草案；來自來自 中國最大的資料庫下

6、載中國最大的資料庫下載（5）提出利潤分配和彌補(bǔ)虧損的）提出利潤分配和彌補(bǔ)虧損的草案；草案；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（6）會同有關(guān)部門提出各類業(yè)務(wù)）會同有關(guān)部門提出各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序規(guī)范；內(nèi)部控制程序規(guī)范；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（7）會同有關(guān)部門提出重大投資、）會同有關(guān)部門提出重大投資、籌資活動和重大資產(chǎn)重組的草案；籌資活動和重大資產(chǎn)重組的草案；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（8）提交內(nèi)部審計(jì)報告；）提交內(nèi)部審計(jì)報告；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（9）組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上）組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的

7、上述（述（1）（5）方案；）方案；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（10）會同有關(guān)部門組織實(shí)施經(jīng)董）會同有關(guān)部門組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（事會批準(zhǔn)的上述（6）（7）規(guī)范）規(guī)范和方案；和方案；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（11）組織實(shí)施董事會交辦的其他）組織實(shí)施董事會交辦的其他工作；工作；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（12）列席董事會討論有關(guān)財(cái)務(wù)、）列席董事會討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)等事項(xiàng)的會議。會計(jì)等事項(xiàng)的會議。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、程序、程序來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（1）財(cái)務(wù)總

8、監(jiān)在向董事會提出上）財(cái)務(wù)總監(jiān)在向董事會提出上述（述（1）（8）草案、規(guī)范和報告）草案、規(guī)范和報告時，應(yīng)先經(jīng)經(jīng)理層審議后，再提交時，應(yīng)先經(jīng)經(jīng)理層審議后，再提交董事會討論決定。董事會討論決定。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)在組織實(shí)施經(jīng)董事）財(cái)務(wù)總監(jiān)在組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（會批準(zhǔn)的上述（1）（5）方案時，）方案時，如發(fā)現(xiàn)異常問題時，應(yīng)及時向董事如發(fā)現(xiàn)異常問題時，應(yīng)及時向董事會和經(jīng)理層報告。會和經(jīng)理層報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)在會同有關(guān)部門組）財(cái)務(wù)總監(jiān)在會同有關(guān)部門組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（6

9、）（7）規(guī)范和方案時，如發(fā)）規(guī)范和方案時，如發(fā)現(xiàn)異常問題時，應(yīng)及時向董事會和現(xiàn)異常問題時，應(yīng)及時向董事會和經(jīng)理層報告。經(jīng)理層報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（4）財(cái)務(wù)總監(jiān)列席董事會討論有）財(cái)務(wù)總監(jiān)列席董事會討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)等事項(xiàng)的會議時，應(yīng)關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)等事項(xiàng)的會議時，應(yīng)事先作好準(zhǔn)備。如有必要，可提出事先作好準(zhǔn)備。如有必要，可提出書面意見交董事會。書面意見交董事會。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（二）對監(jiān)事會的職責(zé)和程序（二）對監(jiān)事會的職責(zé)和程序來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、職責(zé)、職責(zé)來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資

10、料庫下載（1）接受監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)）接受監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù) 會會計(jì)工作的檢查。計(jì)工作的檢查。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（2）回答監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)）回答監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作的質(zhì)詢。工作的質(zhì)詢。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（3）負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢時所需的有關(guān)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢時所需的有關(guān)資料。資料。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（4）負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作的整改意見。會計(jì)工作的整改意見。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（5）

11、會同有關(guān)部門落實(shí)監(jiān)事會對）會同有關(guān)部門落實(shí)監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作的整改意見。公司有關(guān)經(jīng)營管理工作的整改意見。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、程序、程序來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)監(jiān)事會要求，）財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)監(jiān)事會要求，事先做好監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工事先做好監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的準(zhǔn)備工作。必要時，作檢查和質(zhì)詢的準(zhǔn)備工作。必要時，應(yīng)事先做好書面準(zhǔn)備資料。應(yīng)事先做好書面準(zhǔn)備資料。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)向監(jiān)事會提供的公）財(cái)務(wù)總監(jiān)向監(jiān)事會提供的公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作的有關(guān)資料應(yīng)核實(shí)司財(cái)務(wù)會

12、計(jì)工作的有關(guān)資料應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性和完整性。必要時，應(yīng)在其真實(shí)性和完整性。必要時，應(yīng)在核實(shí)的資料上簽字。核實(shí)的資料上簽字。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)對監(jiān)事會的公司財(cái)）財(cái)務(wù)總監(jiān)對監(jiān)事會的公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的內(nèi)容，未務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的內(nèi)容，未經(jīng)監(jiān)事會許可，不得向他人泄露。經(jīng)監(jiān)事會許可，不得向他人泄露。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（4）財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施監(jiān)事會對公司）財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作的整改意見時，應(yīng)做財(cái)務(wù)會計(jì)工作的整改意見時，應(yīng)做好記錄，定期向監(jiān)事會報告。好記錄，定期向監(jiān)事會報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大

13、的資料庫下載（5）財(cái)務(wù)總監(jiān)會同有關(guān)部門落實(shí)）財(cái)務(wù)總監(jiān)會同有關(guān)部門落實(shí)監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作整監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作整改意見時，應(yīng)與有關(guān)部門共同做好改意見時，應(yīng)與有關(guān)部門共同做好記錄，定期向監(jiān)事會報告。記錄，定期向監(jiān)事會報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（三）在經(jīng)理層中的職責(zé)及程序（三）在經(jīng)理層中的職責(zé)及程序來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、職責(zé)、職責(zé)來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（1）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)政策、會計(jì)核算基本管理制度。政策、會計(jì)核算基本管理制度。來自來自 中國最大的資料庫下載中

14、國最大的資料庫下載（2）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的預(yù)算、）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的預(yù)算、決算方案。決算方案。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（3）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的利潤）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的利潤分配、彌補(bǔ)虧損方案。分配、彌補(bǔ)虧損方案。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（4）負(fù)責(zé)執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)、會）負(fù)責(zé)執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)、資產(chǎn)的法律、規(guī)章和制度。計(jì)、資產(chǎn)的法律、規(guī)章和制度。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（5）主持公司日常財(cái)務(wù)會計(jì)管理）主持公司日常財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。工作。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（6）組織內(nèi)部審計(jì)工作。）

15、組織內(nèi)部審計(jì)工作。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（7）負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批的）負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批的有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)報告。有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（8）負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批并）負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批并報董事會討論決定的有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)報董事會討論決定的有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)報告。事項(xiàng)報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（9）執(zhí)行董事會授予的經(jīng)理、財(cái)）執(zhí)行董事會授予的經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（10）主持經(jīng)理授予交辦的其他財(cái)）主持經(jīng)理授予交辦的其他財(cái)

16、務(wù)會計(jì)工作。務(wù)會計(jì)工作。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、程序、程序來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（1）、）、（2）、（）、（3）、（）、（4）職責(zé)時，應(yīng)）職責(zé)時，應(yīng)根據(jù)實(shí)施進(jìn)度及時向經(jīng)理層報告。根據(jù)實(shí)施進(jìn)度及時向經(jīng)理層報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述 （5）-（8）職責(zé)時，應(yīng)定期）職責(zé)時，應(yīng)定期 向經(jīng)理層報告。向經(jīng)理層報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（9）職）職責(zé)時，應(yīng)先

17、審批后交經(jīng)理審批。責(zé)時，應(yīng)先審批后交經(jīng)理審批。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（4）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（10）職責(zé)時，應(yīng)及時向經(jīng)理報告。職責(zé)時，應(yīng)及時向經(jīng)理報告。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載三、主持日常財(cái)務(wù)會計(jì)管三、主持日常財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作理工作來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載財(cái)務(wù)總監(jiān)參加公司經(jīng)理層的管理，財(cái)務(wù)總監(jiān)參加公司經(jīng)理層的管理，主持公司日常財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。主持公司日常財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)會人員配（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)會人員配置置來自來自

18、 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、根據(jù)單位的經(jīng)營規(guī)模、管理能、根據(jù)單位的經(jīng)營規(guī)模、管理能力、效益水平等因素選擇財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)力、效益水平等因素選擇財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置方式，通?？刹捎脝为?dú)設(shè)置、的設(shè)置方式，通?？刹捎脝为?dú)設(shè)置、分離設(shè)置、托管設(shè)置等方式。分離設(shè)置、托管設(shè)置等方式。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理需要在財(cái)務(wù)、根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理需要在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)部門，通常設(shè)置機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)部門，通常設(shè)置資金籌集投放部門、會計(jì)核算報告資金籌集投放部門、會計(jì)核算報告部門和綜合財(cái)務(wù)管理部門等。部門和綜合財(cái)務(wù)管理部門等。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料

19、庫下載3、財(cái)務(wù)總監(jiān)可根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理、財(cái)務(wù)總監(jiān)可根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理需要，調(diào)整財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)務(wù)內(nèi)需要，調(diào)整財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)務(wù)內(nèi)部部門設(shè)置。部部門設(shè)置。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載4、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理實(shí)務(wù)需要規(guī)劃財(cái)務(wù)人員配置方案，實(shí)務(wù)需要規(guī)劃財(cái)務(wù)人員配置方案，包括財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)、人數(shù)、包括財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)、人數(shù)、任職條件等內(nèi)容。任職條件等內(nèi)容。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載5、財(cái)務(wù)總監(jiān)在崗位設(shè)置中應(yīng)遵循、財(cái)務(wù)總監(jiān)在崗位設(shè)置中應(yīng)遵循“不相容職務(wù)分離控制不相容職務(wù)分離控制”的要求。的要求。來自來自 中國最大的資料庫下

20、載中國最大的資料庫下載6、財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與下管一級財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與下管一級財(cái)務(wù)人員的聘用、考核和獎懲提出相關(guān)人員的聘用、考核和獎懲提出相關(guān)意見。意見。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載7、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對下屬公司實(shí)、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對下屬公司實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派方案并提出擬委派行財(cái)務(wù)人員委派方案并提出擬委派人員的候選名單。人員的候選名單。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載8、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對下屬公司委、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對下屬公司委派財(cái)務(wù)人員的福利待遇政策及支付派財(cái)務(wù)人員的福利待遇政策及支付方案。方案。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載9、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定

21、財(cái)務(wù)人員崗位、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定財(cái)務(wù)人員崗位輪換和繼續(xù)教育培訓(xùn)方案。輪換和繼續(xù)教育培訓(xùn)方案。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（二）會計(jì)政策、會計(jì)核算體系的（二）會計(jì)政策、會計(jì)核算體系的制定制定來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通企業(yè)財(cái)務(wù)通則則、結(jié)合本公司情況制定本公司、結(jié)合本公司情況制定本公司的會計(jì)政策。的會計(jì)政策。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、會計(jì)政策包括：但不限于：、會計(jì)政策包括：但不限于：（1）外幣記帳匯率的選用方法；）外幣記帳匯率的選用方法；（2）固定資產(chǎn)目錄分類及預(yù)期使用年限、）固定資產(chǎn)目

22、錄分類及預(yù)期使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法；預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法；（3）低值易耗品攤銷方法；）低值易耗品攤銷方法；（4）存貨計(jì)價方法；）存貨計(jì)價方法；來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（5）大修理費(fèi)用核算方法；）大修理費(fèi)用核算方法；（6）壞帳準(zhǔn)備范圍、提取方法、提取比例；）壞帳準(zhǔn)備范圍、提取方法、提取比例；（7）股權(quán)投資差額攤銷期限；）股權(quán)投資差額攤銷期限；（8）短期投資計(jì)提跌價準(zhǔn)備方法；）短期投資計(jì)提跌價準(zhǔn)備方法；（9）所得稅費(fèi)用核算方法。）所得稅費(fèi)用核算方法。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載3、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)會計(jì)法會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)制度企業(yè)會

23、計(jì)制度和和企業(yè)財(cái)務(wù)會企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報告條例計(jì)報告條例要求制定公司的會計(jì)要求制定公司的會計(jì)核算體系。核算體系。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載4、公司會計(jì)核算體系包括：、公司會計(jì)核算體系包括：（1）各類會計(jì)憑證設(shè)置及其傳遞和保管程）各類會計(jì)憑證設(shè)置及其傳遞和保管程序。序。（2）根據(jù)）根據(jù)企業(yè)會計(jì)制度企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定的總分類規(guī)定的總分類帳戶和公司實(shí)際需要，設(shè)置的會計(jì)帳戶，帳戶和公司實(shí)際需要，設(shè)置的會計(jì)帳戶，包括一級、二、三級明細(xì)分類帳戶。包括一級、二、三級明細(xì)分類帳戶。（3）會計(jì)帳冊設(shè)置和登記程序。）會計(jì)帳冊設(shè)置和登記程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（4）會

24、計(jì)帳務(wù)處理程序。）會計(jì)帳務(wù)處理程序。（5）定期結(jié)帳程序。）定期結(jié)帳程序。（6）會計(jì)報表設(shè)置和編制程序，包括合并）會計(jì)報表設(shè)置和編制程序，包括合并報表編制程序。報表編制程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（7）內(nèi)部報告設(shè)置及編制程序。除按）內(nèi)部報告設(shè)置及編制程序。除按企企業(yè)會計(jì)制度業(yè)會計(jì)制度要求設(shè)置財(cái)務(wù)報表外，可以要求設(shè)置財(cái)務(wù)報表外，可以根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)置內(nèi)部報告。內(nèi)根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)置內(nèi)部報告。內(nèi)部報告按時間可分為：即報、日報、月報、部報告按時間可分為：即報、日報、月報、季報、年報等；按內(nèi)容可分為資金報告、季報、年報等；按內(nèi)容可分為資金報告、費(fèi)用報告、往來報告、投

25、資報告、實(shí)物報費(fèi)用報告、往來報告、投資報告、實(shí)物報告、擔(dān)保報告等。告、擔(dān)保報告等。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（8）會計(jì)核算的審核和監(jiān)督制度，包括會）會計(jì)核算的審核和監(jiān)督制度，包括會計(jì)憑證復(fù)核、帳證核對、帳帳核對、帳表計(jì)憑證復(fù)核、帳證核對、帳帳核對、帳表核對和帳實(shí)核對。核對和帳實(shí)核對。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載5、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對公司會計(jì)核算體、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對公司會計(jì)核算體系正常運(yùn)行負(fù)責(zé)，保證會計(jì)事項(xiàng)確系正常運(yùn)行負(fù)責(zé)，保證會計(jì)事項(xiàng)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報告的完整性和認(rèn)、計(jì)量、記錄、報告的完整性和可靠性。可靠性。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下

26、載（1）建立會計(jì)憑證設(shè)置、啟用、修訂、廢）建立會計(jì)憑證設(shè)置、啟用、修訂、廢止的檢查制度。止的檢查制度。（2）定期檢查會計(jì)憑證填制的規(guī)范性。）定期檢查會計(jì)憑證填制的規(guī)范性。（3）定期檢查會計(jì)明細(xì)帳戶設(shè)置、使用情）定期檢查會計(jì)明細(xì)帳戶設(shè)置、使用情況。況。（4）定期檢查會計(jì)帳冊設(shè)置的有效性和記）定期檢查會計(jì)帳冊設(shè)置的有效性和記錄的及時性和正確性。錄的及時性和正確性。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（5）定期檢查會計(jì)報表填報的及時性、正）定期檢查會計(jì)報表填報的及時性、正確性和完整性。確性和完整性。（6）定期檢查帳務(wù)處理程序的適用性。）定期檢查帳務(wù)處理程序的適用性。（7）定期檢查結(jié)帳程

27、序的適用性。）定期檢查結(jié)帳程序的適用性。（8）定期檢查會計(jì)報表編制程序的恰當(dāng)性。）定期檢查會計(jì)報表編制程序的恰當(dāng)性。（9）定期檢查內(nèi)部報告設(shè)置及編制程序的）定期檢查內(nèi)部報告設(shè)置及編制程序的適用性。適用性。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（三）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的設(shè)定（三）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的設(shè)定來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司章程、股財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司章程、股東大會和董事會有關(guān)決議，會同經(jīng)東大會和董事會有關(guān)決議，會同經(jīng)理層制定財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限制度。理層制定財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限制度。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限制度內(nèi)容包括：

28、財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限制度內(nèi)容包括：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（1）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的范圍，包括費(fèi)用類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的范圍，包括費(fèi)用類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、經(jīng)營類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、經(jīng)營類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資金類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資本類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。金類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資本類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。要根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，定期修訂、補(bǔ)要根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，定期修訂、補(bǔ)充財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。充財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（2）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的層次，對辦理常規(guī)業(yè)財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的層次，對辦理常規(guī)業(yè)務(wù)的一般權(quán)限要根據(jù)分層管理、權(quán)責(zé)配比務(wù)的一般權(quán)限要根據(jù)分層管理、權(quán)責(zé)配比原則劃分權(quán)限的

29、層次，防止一支筆。根據(jù)原則劃分權(quán)限的層次，防止一支筆。根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)重要性和單筆金額大小確定不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)重要性和單筆金額大小確定不同層次的權(quán)限。對辦理特殊業(yè)務(wù)要規(guī)定相應(yīng)層次的權(quán)限。對辦理特殊業(yè)務(wù)要規(guī)定相應(yīng)的特殊權(quán)限的特殊權(quán)限。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（3）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的責(zé)任，要根據(jù)每一財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的責(zé)任，要根據(jù)每一權(quán)限的設(shè)置確定相應(yīng)的責(zé)任。權(quán)限的責(zé)任權(quán)限的設(shè)置確定相應(yīng)的責(zé)任。權(quán)限的責(zé)任要單一化，既要防止權(quán)限責(zé)任不清，又要要單一化，既要防止權(quán)限責(zé)任不清，又要避免權(quán)限責(zé)任交叉或重疊。避免權(quán)限責(zé)任交叉或重疊。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（4）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限

30、的程序。要定期編制公財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的程序。要定期編制公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限一覽表，供相關(guān)部門和人司財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限一覽表，供相關(guān)部門和人員遵守執(zhí)行。員遵守執(zhí)行。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載3、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展情況，及時補(bǔ)充、修訂財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)情況，及時補(bǔ)充、修訂財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的設(shè)定，并監(jiān)督有關(guān)部門和人員限的設(shè)定，并監(jiān)督有關(guān)部門和人員遵守財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的有效性。遵守財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的有效性。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（四）會計(jì)技術(shù)的選用和更新（四）會計(jì)技術(shù)的選用和更新來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、財(cái)務(wù)總監(jiān)要關(guān)注公司

31、會計(jì)技術(shù)、財(cái)務(wù)總監(jiān)要關(guān)注公司會計(jì)技術(shù)選用的可行性和安全性。選用的可行性和安全性。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、在運(yùn)用電子信息技術(shù)手段時，、在運(yùn)用電子信息技術(shù)手段時，要考慮：要考慮：（1）財(cái)務(wù)會計(jì)電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)的）財(cái)務(wù)會計(jì)電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)的控制。控制。（2）數(shù)據(jù)輸入與輸出的控制。）數(shù)據(jù)輸入與輸出的控制。（3）文件儲存與保管的控制。）文件儲存與保管的控制。（4）網(wǎng)絡(luò)安全的控制等。）網(wǎng)絡(luò)安全的控制等。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載3、財(cái)務(wù)總監(jiān)要關(guān)注公司會計(jì)技術(shù)、財(cái)務(wù)總監(jiān)要關(guān)注公司會計(jì)技術(shù)升級更新時財(cái)務(wù)會計(jì)電子信息系統(tǒng)升級更新時財(cái)務(wù)會計(jì)電子信息

32、系統(tǒng)運(yùn)行的連續(xù)性和穩(wěn)定性。運(yùn)行的連續(xù)性和穩(wěn)定性。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載4、財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與公司管理信息、財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與公司管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃和決策。系統(tǒng)的規(guī)劃和決策。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載四、實(shí)施全面預(yù)算管理四、實(shí)施全面預(yù)算管理來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)按照公司董事會、經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)按照公司董事會、經(jīng)理層確定的經(jīng)營和管理目標(biāo)，會同公層確定的經(jīng)營和管理目標(biāo)，會同公司有關(guān)部門實(shí)施全面預(yù)算管理。具司有關(guān)部門實(shí)施全面預(yù)算管理。具體內(nèi)容有：體內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（一）預(yù)算體系的建

33、立。預(yù)算體系（一）預(yù)算體系的建立。預(yù)算體系包括預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算程包括預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算程序。序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算項(xiàng)目來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載預(yù)算項(xiàng)目由經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)預(yù)算項(xiàng)目由經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算組成。其中，經(jīng)營預(yù)算包括銷售預(yù)算和算組成。其中，經(jīng)營預(yù)算包括銷售預(yù)算和成本預(yù)算；資本預(yù)算包括投資預(yù)算和資產(chǎn)成本預(yù)算；資本預(yù)算包括投資預(yù)算和資產(chǎn)購建處置預(yù)算；現(xiàn)金預(yù)算是在經(jīng)營預(yù)算、購建處置預(yù)算；現(xiàn)金預(yù)算是在經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算的基礎(chǔ)上，反映現(xiàn)金流向和流量資本預(yù)算的基礎(chǔ)上，反映現(xiàn)金流向和流量及存量的

34、預(yù)算。上述各預(yù)算項(xiàng)目可根據(jù)公及存量的預(yù)算。上述各預(yù)算項(xiàng)目可根據(jù)公司經(jīng)營和管理情況確定具體項(xiàng)目內(nèi)容。司經(jīng)營和管理情況確定具體項(xiàng)目內(nèi)容。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)每個預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)容性質(zhì)制要根據(jù)每個預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)容性質(zhì)制定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)要體現(xiàn)相關(guān)定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)要體現(xiàn)相關(guān)性和可控性要求。性和可控性要求。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載3、預(yù)算程序、預(yù)算程序要根據(jù)各預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)在聯(lián)系，設(shè)要根據(jù)各預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)在聯(lián)系，設(shè)計(jì)預(yù)算編制程序，以保證預(yù)算編制計(jì)預(yù)算編制程序，以保證預(yù)算編制的完整性和正確性。的完整性和正確性。來自來自 中國最

35、大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（二）預(yù)算的編制和審定（二）預(yù)算的編制和審定來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、預(yù)算編制要按照公司經(jīng)營和管、預(yù)算編制要按照公司經(jīng)營和管理要求分項(xiàng)目、分部門編制。對經(jīng)理要求分項(xiàng)目、分部門編制。對經(jīng)常性發(fā)生且可預(yù)計(jì)的項(xiàng)目可列入年常性發(fā)生且可預(yù)計(jì)的項(xiàng)目可列入年度編制范圍，對非經(jīng)常性發(fā)生且不度編制范圍，對非經(jīng)常性發(fā)生且不可預(yù)計(jì)的項(xiàng)目可列入臨時編制范圍?？深A(yù)計(jì)的項(xiàng)目可列入臨時編制范圍。預(yù)算編制要根據(jù)可控性原則由預(yù)算預(yù)算編制要根據(jù)可控性原則由預(yù)算可控的相關(guān)部門分別編制?？煽氐南嚓P(guān)部門分別編制。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載2、預(yù)算編制

36、要采取自上向下和自、預(yù)算編制要采取自上向下和自下而上的順序，以保證預(yù)算編制的下而上的順序，以保證預(yù)算編制的嚴(yán)肅性和可實(shí)現(xiàn)性。嚴(yán)肅性和可實(shí)現(xiàn)性。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載3、預(yù)算審定要根據(jù)預(yù)算編制程序、預(yù)算審定要根據(jù)預(yù)算編制程序及相關(guān)責(zé)任部門逐級審定，財(cái)務(wù)總及相關(guān)責(zé)任部門逐級審定，財(cái)務(wù)總監(jiān)審定預(yù)算編制的完整性和正確性。監(jiān)審定預(yù)算編制的完整性和正確性。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（三）預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)（三）預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)公司預(yù)算經(jīng)經(jīng)理層審定、董事會審公司預(yù)算經(jīng)經(jīng)理層審定、董事會審批后，按預(yù)算執(zhí)行部門下達(dá)有關(guān)預(yù)批后，按預(yù)算執(zhí)行部門下達(dá)有關(guān)預(yù)算指標(biāo)。有條件的

37、單位，預(yù)算指標(biāo)算指標(biāo)。有條件的單位，預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)可與預(yù)算執(zhí)行部門責(zé)任目標(biāo)的下達(dá)可與預(yù)算執(zhí)行部門責(zé)任目標(biāo)考核聯(lián)系起來，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任考核聯(lián)系起來，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制。制。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（四）預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)（四）預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、預(yù)算執(zhí)行授權(quán)可參照上述、預(yù)算執(zhí)行授權(quán)可參照上述“財(cái)財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限設(shè)定務(wù)事項(xiàng)權(quán)限設(shè)定”要求辦理。要求辦理。2、財(cái)務(wù)總監(jiān)要規(guī)定超預(yù)算項(xiàng)目的、財(cái)務(wù)總監(jiān)要規(guī)定超預(yù)算項(xiàng)目的審批權(quán)限和預(yù)算外項(xiàng)目的審批權(quán)限。審批權(quán)限和預(yù)算外項(xiàng)目的審批權(quán)限。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（五）預(yù)算

38、實(shí)施的監(jiān)控（五）預(yù)算實(shí)施的監(jiān)控來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、建立預(yù)算實(shí)施過程的信息反饋、建立預(yù)算實(shí)施過程的信息反饋系統(tǒng)，及時分類反映預(yù)算實(shí)施情況。系統(tǒng)，及時分類反映預(yù)算實(shí)施情況。2、建立預(yù)算實(shí)施的日常監(jiān)督及預(yù)、建立預(yù)算實(shí)施的日常監(jiān)督及預(yù)警機(jī)制，保證預(yù)算按規(guī)定項(xiàng)目和正警機(jī)制，保證預(yù)算按規(guī)定項(xiàng)目和正常進(jìn)度實(shí)施。常進(jìn)度實(shí)施。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載3、加強(qiáng)超預(yù)算和預(yù)算外項(xiàng)目的事、加強(qiáng)超預(yù)算和預(yù)算外項(xiàng)目的事先控制。先控制。4 、建立預(yù)算實(shí)施的定期分析報告、建立預(yù)算實(shí)施的定期分析報告制度，及時向預(yù)算執(zhí)行部門和領(lǐng)導(dǎo)制度，及時向預(yù)算執(zhí)行部門和領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)算實(shí)施

39、質(zhì)量的信息。提供預(yù)算實(shí)施質(zhì)量的信息。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（六）預(yù)算調(diào)整（六）預(yù)算調(diào)整來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、根據(jù)公司經(jīng)營和管理變化情況，、根據(jù)公司經(jīng)營和管理變化情況，定期調(diào)整年度預(yù)算，一般半年調(diào)整定期調(diào)整年度預(yù)算，一般半年調(diào)整一次。一次。2、調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)交經(jīng)理層討論、調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)交經(jīng)理層討論通過后交董事會審批。通過后交董事會審批。3、執(zhí)行經(jīng)董事會審批后的調(diào)整預(yù)、執(zhí)行經(jīng)董事會審批后的調(diào)整預(yù)算。算。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（七）預(yù)算業(yè)績的考核（七）預(yù)算業(yè)績的考核來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下

40、載1、根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算執(zhí)行、根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算執(zhí)行部門的業(yè)績結(jié)果，會同公司有關(guān)部部門的業(yè)績結(jié)果，會同公司有關(guān)部門提出預(yù)算執(zhí)行考核報告。門提出預(yù)算執(zhí)行考核報告。2、預(yù)算執(zhí)行考核報告經(jīng)經(jīng)理層討、預(yù)算執(zhí)行考核報告經(jīng)經(jīng)理層討論后，交董事會審批。論后，交董事會審批。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載五、規(guī)范各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控五、規(guī)范各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序制程序來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載財(cái)務(wù)總監(jiān)要根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)要根據(jù)內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范范，會同公司有關(guān)部門制定各類，會同公司有關(guān)部門制定各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序。業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序。來自來自 中國最大的資料庫下載

41、中國最大的資料庫下載（一）貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，（一）貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、規(guī)定貨幣資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離規(guī)定貨幣資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。要求。2、規(guī)定貨幣資金審批權(quán)限。規(guī)定貨幣資金審批權(quán)限。3、規(guī)定貨幣資金支付申請、審批、規(guī)定貨幣資金支付申請、審批、復(fù)核、支付程序。復(fù)核、支付程序。4、規(guī)定單位現(xiàn)金庫存限額。規(guī)定單位現(xiàn)金庫存限額。5、根據(jù)根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例現(xiàn)金管理暫行條例確確定現(xiàn)金支付范圍。定現(xiàn)金支付范圍。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載6、規(guī)定銀行存款開戶申請、審批、規(guī)定銀行存款開戶申請、審

42、批、使用、清理程序。使用、清理程序。7、規(guī)定銀行結(jié)算憑證填制、傳遞、規(guī)定銀行結(jié)算憑證填制、傳遞、保管等程序。保管等程序。8、規(guī)定銀行帳戶核對、現(xiàn)金盤點(diǎn)規(guī)定銀行帳戶核對、現(xiàn)金盤點(diǎn)程序。程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載9、規(guī)定銀行預(yù)留印鑒使用、保管規(guī)定銀行預(yù)留印鑒使用、保管程序。程序。10、規(guī)定定額備用金建立、使用、規(guī)定定額備用金建立、使用、保管、核銷、補(bǔ)充程序。保管、核銷、補(bǔ)充程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（二）籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，其（二）籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，其主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、規(guī)定

43、籌資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。、規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。2、規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。、規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定籌資方式、籌資結(jié)構(gòu)和規(guī)、規(guī)定籌資方式、籌資結(jié)構(gòu)和規(guī)模、籌資期限和成本的決策程序。模、籌資期限和成本的決策程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載4、根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資收、根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資收款的程序?？畹某绦?。5、根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資償、根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資償付的程序。付的程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（三）投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，（三）投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國

44、最大的資料庫下載1、規(guī)定投資業(yè)務(wù)職務(wù)分離要求。、規(guī)定投資業(yè)務(wù)職務(wù)分離要求。2、規(guī)定投資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。、規(guī)定投資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定投資立項(xiàng)、評估、決策和、規(guī)定投資立項(xiàng)、評估、決策和實(shí)施的程序。實(shí)施的程序。4、規(guī)定投資資產(chǎn)管理的程序。、規(guī)定投資資產(chǎn)管理的程序。5、規(guī)定投資收益和投資處置的程、規(guī)定投資收益和投資處置的程序。序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（四）固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）業(yè)務(wù)（四）固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）業(yè)、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目

45、）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。務(wù)的職務(wù)分離要求。2、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）業(yè)、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）立、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）立項(xiàng)、評估、決策的程序。項(xiàng)、評估、決策的程序。4、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）購、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）購置（自營或發(fā)包）的程序。置（自營或發(fā)包）的程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載5、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）采、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）采購驗(yàn)收（竣工驗(yàn)收）的程序。購驗(yàn)收（竣工驗(yàn)收）的程序。6、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）決、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）決算和結(jié)算支付的程序。算和結(jié)算支付的程序。7、規(guī)定

46、固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）交、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）交付使用的程序。付使用的程序。8、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）日、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）日常維修和大修理的程序。常維修和大修理的程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載9、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）定、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）定期盤點(diǎn)的程序。期盤點(diǎn)的程序。10、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）報、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）報廢清理處置的程序。廢清理處置的程序。11、規(guī)定低值易耗品購置計(jì)劃、審、規(guī)定低值易耗品購置計(jì)劃、審批、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、攤銷、報批、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、攤銷、報廢的程序。廢的程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下

47、載（五）工薪（福利）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控（五）工薪（福利）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：制程序，主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的職務(wù)分、規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。離要求。2、規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的審批權(quán)、規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。限。3、規(guī)定工薪計(jì)時（計(jì)件）考核的程、規(guī)定工薪計(jì)時（計(jì)件）考核的程序。序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載4、規(guī)定工薪（福利）結(jié)算的程序。、規(guī)定工薪（福利）結(jié)算的程序。5、規(guī)定工薪（福利）支付的程序。、規(guī)定工薪（福利）支付的程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（六）

48、采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，（六）采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、規(guī)定采購業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。、規(guī)定采購業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。2、規(guī)定采購業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。、規(guī)定采購業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定采購計(jì)劃、比價比質(zhì)、合、規(guī)定采購計(jì)劃、比價比質(zhì)、合同訂立、采購作業(yè)的程序。同訂立、采購作業(yè)的程序。4、規(guī)定采購貨物驗(yàn)收入庫的程序。、規(guī)定采購貨物驗(yàn)收入庫的程序。5、規(guī)定采購貨款支付的程序。、規(guī)定采購貨款支付的程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（七）生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控（七）生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：制程

49、序，主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的職務(wù)、規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。分離要求。2、規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的審批、規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。權(quán)限。3、規(guī)定存貨保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)的、規(guī)定存貨保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)的程序。程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載4、規(guī)定成本核算對象、成本項(xiàng)目、規(guī)定成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本核算方法。和成本核算方法。5、規(guī)定生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偡椒ā⑼旯?、?guī)定生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偡椒ā⑼旯ぎa(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分?jǐn)偡椒ā．a(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分?jǐn)偡椒ā?、規(guī)定成本分析與考核的程序。、規(guī)定成本分析與考核的程序。來自來自

50、 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（八）銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，（八）銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。、規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。2、規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。、規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定銷售定價的決策程序。、規(guī)定銷售定價的決策程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載4、規(guī)定賒銷的授信程序。、規(guī)定賒銷的授信程序。5、規(guī)定銷售合同訂立、發(fā)貨、開、規(guī)定銷售合同訂立、發(fā)貨、開票、收款的程序。票、收款的程序。6、規(guī)定應(yīng)收帳款記錄、分析、催、規(guī)定應(yīng)收帳款記錄、分析、催收、考核的

51、程序。收、考核的程序。7、規(guī)定應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備及其處、規(guī)定應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備及其處置的程序。置的程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載8、規(guī)定銷售票據(jù)領(lǐng)用、保管、檢、規(guī)定銷售票據(jù)領(lǐng)用、保管、檢查和注銷的程序。查和注銷的程序。9、規(guī)定銷貨退回核準(zhǔn)、貨款償付、規(guī)定銷貨退回核準(zhǔn)、貨款償付、責(zé)任追究的程序。責(zé)任追究的程序。10、規(guī)定銷售費(fèi)用內(nèi)容、支付標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定銷售費(fèi)用內(nèi)容、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付方式和分析考核的程序。支付方式和分析考核的程序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載（九）擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，（九）擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有：來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。、規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。2、規(guī)定擔(dān)保條件和方式。、規(guī)定擔(dān)保條件和方式。3、規(guī)定擔(dān)保申請、受理、評估、規(guī)定擔(dān)保申請、受理、評估、審批、簽約的程序。審批、簽約的程序。4、規(guī)定擔(dān)保風(fēng)險防范及動態(tài)跟蹤、規(guī)定擔(dān)保風(fēng)險防范及動態(tài)跟蹤的程序。的程序。5、規(guī)定擔(dān)保責(zé)任追究及處罰的程、規(guī)定擔(dān)保責(zé)任追究及處罰的程序。序。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載六、參與重大經(jīng)濟(jì)活動的六、參與重大經(jīng)濟(jì)活動的研究和決策研究和決策來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)參