財務(wù)借款及報銷工作流程

1、頁眉.財務(wù)借款、報銷制度及相關(guān)流程第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財務(wù)借款及報銷行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想， 合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、 差旅費用、項目運營相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款、 墊付款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人

2、員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)借款銷賬規(guī)定：1 / 7頁眉.借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)， 據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；( 四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者 （如無特殊原因）轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。( 五) 借款流程1、 借款人按規(guī)定填寫借款 單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、項目編碼及名稱、戶名、賬戶及開戶行，如有特殊情況填寫備注。2、 審批流程：經(jīng)辦人（填寫填寫借款申請單）部門（款項負(fù)責(zé)相關(guān)）領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 - 財務(wù)部復(fù)核 - 總經(jīng)理審批出納付款。3、財務(wù)付款：借

3、款，憑審批后的借款單到財務(wù)部出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括電話費、交通費、水電費、辦公費、差旅費（歸屬為項目費用的，按項目款項要求填寫）、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。第二條費用報銷的一般規(guī)定2 / 7頁眉.( 一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。( 二)填寫報銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。( 三)按規(guī)定的審批程序報批。（四）費用報銷的一般流程：詳見附件財務(wù)報銷工作流程第三條差旅費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)具體報銷標(biāo)準(zhǔn)詳見出差

4、制度及補助標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)票額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)， 12：00 以后出發(fā)（或 12：00 以前到達(dá)）以半天計， 12：00 以前出發(fā)（或 12：00 以后到達(dá)）以一天計。3. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費。3 / 7頁眉.4. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程1. 出差申請：出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請

5、單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部, 按借款管理規(guī)定辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后三個工作日內(nèi)辦理完報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫 費用報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，實行“前賬不清、后賬不借”原則。第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費用支出 , 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1 購置申請 : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況，填寫所需購置的物品的明細(xì)款項申請單進行報批、借款。4

6、/ 7頁眉.2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單( 附前購物品出入庫單) ，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3 員工墊付費用歸集報銷： 各部門內(nèi)勤及時整理收集員工的墊付款，分類分項目貼好票據(jù)，經(jīng)各部門主管審核后，交由行政部。財務(wù)部按月（每月 25 日為報銷日）根據(jù)行政部提供的各部門員工墊付款統(tǒng)計表，歸集核算各部門墊付款費用然后按照正常報銷流程進行報銷，逾期跨月不予報銷（上月 25 日之后的票據(jù)除外）。第五條招待費、培訓(xùn)費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出， 大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同

7、意。2. 培訓(xùn)費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送總經(jīng)理進行審批3. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二) 報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。5 / 7頁眉.2. 培訓(xùn)費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每月25 日為報銷日。2.每月的報銷明細(xì)單（電子版）和發(fā)票、單據(jù)（紙質(zhì)版）需25 日提交到達(dá)財務(wù)部，逾期將不予進行報銷。3借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第五部分附則( 一)本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部.（二）本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過、 簽字后方可生效。 ( 因公司財務(wù)部在起步階段 , 可