統(tǒng)一法人后信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因及化解

1、組建統(tǒng)一法人后農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因及化解副標(biāo)題：對(duì)組建統(tǒng)一法人后農(nóng)村信用社如何控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的探索與思考作者：佚名 文章來(lái)源：本站原創(chuàng) 點(diǎn)擊數(shù)： 180 更新時(shí)間：2007-2-27文章標(biāo)題：組建統(tǒng)一法人后農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因及化解 當(dāng)前，農(nóng)村信用社的各項(xiàng)改革正不斷推進(jìn)和深化，在成立省聯(lián)社的基礎(chǔ)上，大多數(shù)縣級(jí)聯(lián)社采取了組建統(tǒng)一法人的改革模式。這種模式在一定程度上有效地規(guī)避了二級(jí)法人體制下存在的諸多弊端（如成本費(fèi)用過(guò)大，單個(gè)法人抗風(fēng)險(xiǎn)能力差），但它仍存在其自身固有的弊端。其中，最明顯的弊端之一便是信貸風(fēng)險(xiǎn)將更加集中，更容易產(chǎn)生，防范和化解的任務(wù)將更為艱巨。因?yàn)樾刨J審批權(quán)將更多地集中于聯(lián)

2、社，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社只是聯(lián)社的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，只能在聯(lián)社的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展有限的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不再擁有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，當(dāng)然談不上自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)了。 一、現(xiàn)行體制和機(jī)制下農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因： 1、產(chǎn)權(quán)沒(méi)有真正明晰，信用社不能真正市場(chǎng)化、商業(yè)化運(yùn)作，是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和累積的最根本原因 雖然這么多年國(guó)家對(duì)農(nóng)信社的改革一直沒(méi)有停止過(guò)，也收到了一定的效果，最近進(jìn)行的“花錢買機(jī)制”的改革也旨在明晰產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，強(qiáng)化自我約束。但以前的改革只是一些表面上的、形式上的改革，并未觸及到問(wèn)題的實(shí)質(zhì)；最近的產(chǎn)權(quán)制度改革也進(jìn)行得不徹底或是不到位。按組織原則，信用社股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但實(shí)際上根本沒(méi)有給予股東們

3、話語(yǔ)權(quán)，股東們?nèi)狈Ψe極主動(dòng)行使自己權(quán)利的意識(shí)、能力、信息和機(jī)會(huì)，這跟農(nóng)村信用社改革過(guò)程中宣傳不到位，半遮半掩有直接關(guān)系。由于信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，產(chǎn)權(quán)約束乏力，使得信用社的所有者主體缺位，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要素缺失，科學(xué)的管理機(jī)制無(wú)法建立，信用社始終無(wú)法市場(chǎng)化、商業(yè)化運(yùn)行，各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)由此產(chǎn)生。信用社股東、客戶、職工、經(jīng)營(yíng)者，沒(méi)有人真正對(duì)信用社資產(chǎn)（特別是信貸資產(chǎn)）的保值和增值負(fù)責(zé)，股東們充其量只想多分點(diǎn)紅利，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也沒(méi)有機(jī)會(huì)和能力去阻止信貸操作中的不良行為、惡意放貸行為，監(jiān)督制約機(jī)制失效，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生。例如：假設(shè)某信用社主任與貸戶串通，發(fā)放200萬(wàn)元貸款，暗中

4、收受好處費(fèi)10萬(wàn)元，他通過(guò)種種強(qiáng)制手段迫使信用社信貸審批小組成員全體通過(guò)，又編制不符合實(shí)際的信貸申報(bào)資料，粉飾企業(yè)的盈利能力、償債能力、騙取甚至買通貸審委成員，審批通過(guò)，最后形成了風(fēng)險(xiǎn)，他的一切手續(xù)都是“合法合規(guī)”的，到時(shí)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)責(zé)任呢？誰(shuí)又能承擔(dān)得起呢？相反，如果這200萬(wàn)信貸資金是該信用社主任自己的私有資產(chǎn)，他會(huì)這樣操作嗎？如果這200萬(wàn)元信貸資金是該社全體職工共同資產(chǎn)，他們會(huì)允許這樣的事發(fā)生嗎？他們會(huì)自覺(jué)積極地監(jiān)督制約，而不會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)動(dòng)于衷；但由于現(xiàn)在這200萬(wàn)不是職工自己的，不簽字同意害怕主任打擊報(bào)復(fù)，給自己“小鞋”穿，只好委曲違心地簽字同意，以求得工作上的“平安”。 2、監(jiān)督制約機(jī)

5、制失效，違規(guī)成本小，是產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的直接原因。 農(nóng)村信用社通過(guò)這么多年的改革，各種規(guī)章制度、法律法規(guī)已經(jīng)是一個(gè)龐大的體系，可以說(shuō)已較為完備；但這些規(guī)章制度卻始終得不到有力的貫徹執(zhí)行，特別是信貸管理中的“三查”制度，以及其它信貸管理制度（如崗位責(zé)任制、責(zé)任追究制度等），使得信貸風(fēng)險(xiǎn)不可避免地出現(xiàn)。為什么這些規(guī)章制度不能得到全面、有效的貫徹執(zhí)行呢？是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)制度改革的不徹底，鋼性約束失效，建立在這種基礎(chǔ)之上的制約監(jiān)督機(jī)制必然成為軟約束。以貸款“三查”制度為例，在實(shí)際操作過(guò)程中，許多信用社存在流于形式的問(wèn)題： 一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查閱帳薄、憑證、核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解

6、企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理等各種情況，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合分析研究，形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論，是恰恰在這一“節(jié)骨眼”上，信貸人員作不出或因種種原因不愿作出有深度的調(diào)查，不對(duì)相關(guān)數(shù)字進(jìn)行核實(shí)，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料，對(duì)企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用，按照信用社信貸管理的要求進(jìn)行摘錄、整合、做出表面文章，根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報(bào)告作出決策放貸已經(jīng)使貸款失去了安全性。 二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)督其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況，但信用社主任和信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放得很松，僅僅依靠貸款的抵押擔(dān)保作為阻當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的屏障。由于到

7、企業(yè)了解情況的時(shí)間少，無(wú)法隨時(shí)掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況，只為了應(yīng)付上級(jí)的日常制度檢查，憑印象撰寫(xiě)出一些簡(jiǎn)單的貸后檢查報(bào)告放置于信貸檔案內(nèi)，失去了貸后檢查的真正意義，造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。 之所以出現(xiàn)這種情況，是因?yàn)橐恍┵J款，特別是大額貸款，在審批過(guò)程中就體現(xiàn)出強(qiáng)烈的長(zhǎng)官意志。信用社領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，甚至“定調(diào)”的貸款，信用社貸款審批小組必須通過(guò)，審批過(guò)程只是一個(gè)全體簽字的形式而已；信用社貸款審批小組成員若有持反對(duì)意見(jiàn)甚至拒絕簽字的，就有和領(lǐng)導(dǎo)作對(duì)之嫌，有可能被“打入冷宮”，永世不得翻身；這種背景下審批出的貸款，其“三查”制度的貫徹自然會(huì)流于形式 。而信用社主任即使將貸款通過(guò)這種方式放“爛”了，也可通過(guò)

8、轉(zhuǎn)貸、“輸血”等方式將風(fēng)險(xiǎn)重新包裹起來(lái)，即使“包”不住了，“爛”透了，對(duì)信用社主任的責(zé)任追究也只是輕描淡寫(xiě)地表示一下。與其獲得的收益相比，這種違規(guī)成本相當(dāng)小。所以一些信用社主任視規(guī)章制度為兒戲，敢于違規(guī)、勇于違規(guī)，致使各種信貸管理規(guī)章制度寫(xiě)在紙上、掛在墻上，喊在口上，最后成為一句空話。 3、信用聯(lián)社信貸管理力量薄弱，崗位職責(zé)沒(méi)有細(xì)分，使信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和處置乏力； 信用聯(lián)社信貸管理部門，擔(dān)負(fù)著全轄信用社大額信貸資產(chǎn)的審查、審批、貸后檢查，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、處置、資產(chǎn)保全，各種信貸規(guī)章制度的制定、執(zhí)行、檢查可以說(shuō)是任務(wù)相當(dāng)繁重。但信貸管理方面卻人力單薄。僅應(yīng)付人行、銀監(jiān)、市辦事處、省聯(lián)社的各種報(bào)表、文字材

9、料、檢查、調(diào)查、研討、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等都自顧不暇，忙得不亦樂(lè)乎，有許多時(shí)候星期六、星期天都得加班，才能確保工作的順利進(jìn)行，哪里還有時(shí)間來(lái)顧及全縣的信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展及風(fēng)險(xiǎn)的處置和預(yù)防呢？此外，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門因?yàn)槿藛T少，往往1人身兼多崗、多項(xiàng)工作，崗位職責(zé)沒(méi)有細(xì)分，沒(méi)有明確各自的崗位職責(zé)，致使對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制不能做到及時(shí)、專業(yè)、深入。失去了擔(dān)負(fù)信貸風(fēng)險(xiǎn)“過(guò)濾器”的應(yīng)有作用和功能。 4、信貸從業(yè)人員素質(zhì)低下，使信貸風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制 農(nóng)村信用社信貸人員的選撥、上崗，往往沒(méi)經(jīng)過(guò)正規(guī)培訓(xùn)、考試、資格審查，導(dǎo)致信貸人員總體素質(zhì)不高。表現(xiàn)在政治思想上缺乏正確的理想信念和價(jià)值觀念，拜金主義思潮泛濫；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上，對(duì)信

10、貸操作規(guī)程掌握不牢固、不熟練，甚至有些連資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)指標(biāo)也不會(huì)計(jì)算；對(duì)擔(dān)保法、貸款通則、民事訴訟法、合同法等基本的實(shí)用法律知識(shí)理解不深不透、掌握不牢。以至于在簽訂合同、辦理?yè)?dān)保手續(xù)、進(jìn)行訴訟時(shí)處于不利地位，甚至無(wú)意識(shí)地做些有損自己利益的事，從而增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。 5、政府行政干預(yù)仍然長(zhǎng)期存在，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生 由于農(nóng)村信用管理體制不暢，職責(zé)功能不明，既要求信用社不斷盈利、降低不良貸款，又要求信用社服務(wù)“三農(nóng)”，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的各項(xiàng)工程、項(xiàng)目。許多時(shí)候出現(xiàn)了由“政府點(diǎn)菜，信用社買單”的現(xiàn)象，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)不可避免地出現(xiàn)。以四川省安縣為例，目前，僅縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政

11、府直接承貸的貸款就高達(dá)6520.63萬(wàn)元，且無(wú)還貸和結(jié)息資金來(lái)源，五級(jí)分類時(shí)都被劃分為次級(jí)或可疑貸款，占不良貸款總額的30.67%。此外還有政府要求信用社配合發(fā)放的各村組集體貸款、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、新農(nóng)村建設(shè)等政績(jī)工程貸款。其中有一些盲目上馬的項(xiàng)目就屬高風(fēng)險(xiǎn)貸款。農(nóng)村信用社在這些領(lǐng)域失去了經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，貸款投放的政策性色彩濃厚，卻缺乏相應(yīng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施。 6、社會(huì)信用環(huán)境、政策法律環(huán)境差，剝?nèi)趿宿r(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力 目前中國(guó)的個(gè)人和企業(yè)征信體系尚未全面建立，社會(huì)文化背景中對(duì)誠(chéng)信的重視程度也還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，特別是在廣大農(nóng)村，少數(shù)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者及私營(yíng)企業(yè)，一旦自己經(jīng)營(yíng)管理不善，陷入困境，便再無(wú)還款意愿

12、和還款意識(shí)，千方百計(jì)地想辦法賴債、躲債、逃債，甚至有的從一開(kāi)始貸款就是通過(guò)騙取手段獲得，根本沒(méi)有想過(guò)要?dú)w還信用社貸款。而對(duì)這些不守信的企業(yè)和個(gè)人，沒(méi)有一種有效的機(jī)制加以懲處，使他們的不守信成本很低，不守信的收益很大，成為信用社創(chuàng)建信用村、鎮(zhèn)的巨大障礙。 面對(duì)這些不守信的個(gè)人和企業(yè)，信用社只有依靠法律武器來(lái)保障自身的權(quán)益。但令人遺憾的是司法部門也存在種種弊端，最典型的是“執(zhí)行難”這一問(wèn)題，始終得不到有效解決，由于借款人采取種種手段轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，甚至買通司法部門工作人員，信用社往往勝訴后因墊付高昂的訴訟費(fèi)和執(zhí)行費(fèi)而“贏了官司輸了錢”，助長(zhǎng)了借款人惡意逃廢信用社債務(wù)的氣焰，增大了信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)；

13、7、信用社激勵(lì)約束機(jī)制不健全，使信貸風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制 最典型的是對(duì)主任、信貸員的考核評(píng)價(jià)體系不完善，分配制度不完全公平，挫傷了信合干部職工在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面的積極性。比如干多干少一個(gè)樣，干好干壞一個(gè)樣；質(zhì)產(chǎn)資量好的反而不獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量差的，由于收回的“雙呆”多，反而得到重獎(jiǎng)，這樣使得信貸人員付出的勞動(dòng)與收益不成正比，價(jià)值觀念被扭曲。 此外，信貸人員的晉升機(jī)制一是沒(méi)有建立，二是不規(guī)范公平，信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制自然大打折扣。愛(ài)崗敬業(yè)，質(zhì)產(chǎn)質(zhì)量搞得好，對(duì)信用社貢獻(xiàn)大的信貸人員，不一定被提拔重用，使他們感覺(jué)再努力，干得再好，事業(yè)上也沒(méi)有多少前途；而要真正把信貸資產(chǎn)質(zhì)量搞好，少不了要與部分黨政領(lǐng)導(dǎo)和客戶

14、發(fā)生沖突，要得罪很多人，自己所花的代價(jià)很大，所得“收益”甚微，于是心灰意冷者有之，得過(guò)且過(guò)者有之，干脆對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)不理不問(wèn)者亦有之。 上述產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的根源，并不會(huì)因?yàn)檗r(nóng)村信用社成立了統(tǒng)一法人后自動(dòng)消失，有些風(fēng)險(xiǎn)甚至有可能更集中，更明顯。防范和化解這些風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于聯(lián)社成立統(tǒng)一法人后，如何在盡可能的條件下，采取何種有針對(duì)性的，真正切實(shí)可行的措施。針對(duì)上述信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，我們認(rèn)為，應(yīng)采取以下措施進(jìn)行化解和控制。 一、制定并認(rèn)真施行一套完整的授權(quán)授信管理辦法 由于農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度上存在的固有缺陷不可能依賴于單個(gè)的縣級(jí)聯(lián)社去解決，必須依靠國(guó)家政策的逐步到位來(lái)獲得有效完善；因此縣級(jí)信用聯(lián)社能夠有所

15、作為的便是從強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理入手，盡可能規(guī)避產(chǎn)權(quán)不明而導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行統(tǒng)一法人后，縣級(jí)聯(lián)社對(duì)各基層信用社只能采取授權(quán)經(jīng)營(yíng)的模式，這就需要制定一整套完整的授權(quán)授信管理辦法，可根據(jù)各基層信用社的存貸規(guī)模、所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境、地理位置、管貸水平、管理者素質(zhì)的不同，一是對(duì)信用社集體審批授權(quán)；二是對(duì)信用社主任授權(quán)；三是實(shí)行信貸人員等級(jí)評(píng)定制度，對(duì)不同等級(jí)的信貸人員進(jìn)行不同的授權(quán)；使他們?cè)诟髯圆煌氖跈?quán)范圍內(nèi)審批貸款，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍之內(nèi)。 二、構(gòu)建規(guī)范、高效的信貸審批操作流程； 防范新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于貸款審批這一環(huán)節(jié)上。如果信用社和聯(lián)社的集體審批搞形式、走過(guò)場(chǎng)，或逆程序操作，長(zhǎng)

16、官意志濃厚，就不能真正過(guò)濾信貸風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。為有效解決這一問(wèn)題，一是要嚴(yán)格按照申請(qǐng)受理、評(píng)估、貸前調(diào)查、審批、簽訂合同、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款歸還這些環(huán)節(jié)的具體要求，明確信貸人員和主任各自的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，該由信貸員調(diào)查的，絕不能由信用社主任“代勞”；二是在集體審批過(guò)程中，必須按程序進(jìn)行，由每一個(gè)集體審批成員簽據(jù)明確的審批意見(jiàn)，不能搞假審貸討論記錄，以簽字或事后補(bǔ)簽字代替參加貸款討論；基層信用社集體審批應(yīng)實(shí)行一票否決制，聯(lián)社貸審委審貸須三分之二以上成員通過(guò)；三是各信用社集體審批小組成員應(yīng)由聯(lián)社統(tǒng)一確定，信用社主任不得隨意更換，發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)，信用社應(yīng)及時(shí)上報(bào)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理

17、委員會(huì)，由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)重新調(diào)整，及時(shí)增補(bǔ)；四是信用社上報(bào)的貸款申報(bào)材料，必須按五級(jí)分類的要求，全面、真實(shí)地上報(bào)，不能弄虛作假和偷工減料。 三、強(qiáng)化、細(xì)分聯(lián)社業(yè)務(wù)科室職責(zé)，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、處置機(jī)制 成立統(tǒng)一法人后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科室成為全縣信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的“前沿陣地”，首先要充實(shí)力量，調(diào)派政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、法律素質(zhì)高的年輕化、知識(shí)化的人才到業(yè)務(wù)科工作；其次要細(xì)分崗位職責(zé)，包括貸款審查崗、貸后檢查崗、信貸營(yíng)銷崗、資產(chǎn)保全崗、統(tǒng)計(jì)調(diào)查崗、綜合管理崗；這些崗位要各負(fù)其責(zé)，不能混崗、串崗，才能使這些崗位的人員能夠有充足的時(shí)間和精力投入到自己所負(fù)責(zé)的領(lǐng)域，把自己的工作做深做細(xì)，用以指導(dǎo)全縣信

18、貸業(yè)務(wù)工作的正常開(kāi)展；第三，業(yè)務(wù)科室綜合管理崗要定期、及時(shí)地將全縣信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，出現(xiàn)的新情況、新特點(diǎn)、新問(wèn)題向聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)書(shū)面報(bào)告，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)預(yù)警和處置。 四、構(gòu)建科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，使信貸從業(yè)人員自覺(jué)地，積極主動(dòng)地投身到風(fēng)險(xiǎn)控制之中 一是要確立科學(xué)的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)所管片區(qū)資產(chǎn)質(zhì)量打造得好、違規(guī)行為少的信貸人員，應(yīng)給予恰當(dāng)?shù)谋碚?、?jiǎng)勵(lì)，從專業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)聘、職務(wù)晉升、評(píng)選先進(jìn)、信貸員等級(jí)評(píng)定等方面都要給予優(yōu)待，反之則應(yīng)從這些方面給予限制；二是要實(shí)行公平、公正的分配制度，風(fēng)險(xiǎn)控制得好，對(duì)信用社利潤(rùn)貢獻(xiàn)大的信貸人員，要從工資晉級(jí)、年終效益工資、效資獎(jiǎng)、“雙呆”手續(xù)費(fèi)中按適當(dāng)比例給予提成獎(jiǎng)

19、勵(lì)，上不封頂，反之則應(yīng)從這些方面予以扣減，充分調(diào)動(dòng)信貸人員防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的積極主動(dòng)性；三是要加強(qiáng)信貸管理基本制度的執(zhí)行，如定期實(shí)行輪崗、交流，嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，明確各自放貸、管貸責(zé)任，定期嚴(yán)格進(jìn)行帳務(wù)內(nèi)外核對(duì)，實(shí)行親屬回避制度，夫妻、兄弟、父子、姐妹不能在同一個(gè)社的同一個(gè)門市工作，確保將操作風(fēng)險(xiǎn)拒之門外。 五、充分發(fā)揮業(yè)務(wù)和稽核部門的作用，加強(qiáng)對(duì)各種信貸基本制度執(zhí)行情況的檢查，加大對(duì)信貸違規(guī)違紀(jì)行為的處罰和責(zé)任追究力度 目前，各縣級(jí)聯(lián)社都成立了隊(duì)伍相對(duì)壯大的稽核隊(duì)伍，要充分發(fā)揮他們的作用，特別是對(duì)貸款“三查”制度、審貸分離、分級(jí)審批、主任、信貸員離任離職審計(jì)制度的貫徹執(zhí)行情況，對(duì)超權(quán)限、跨區(qū)域、逆程序、在信貸審批領(lǐng)域弄虛作假的，要堅(jiān)決按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處，增大違規(guī)者的違規(guī)成本。 此外，在貸款發(fā)放的過(guò)程中，操作風(fēng)險(xiǎn)也相當(dāng)大。如經(jīng)辦人員不按貸審委的審批意見(jiàn)辦理，該辦抵押