《代價》警示教育案例學(xué)習(xí)體會

1、代價警示教育案例學(xué)習(xí)體會第1 篇第 2篇第 3篇第 4篇第 5篇更多頂部第一篇：代價警示教育案例學(xué)習(xí)體會第二篇：銀行警示教育案例代價讀后感第三篇：銀行警示教育案例代價讀后感第四篇：學(xué)習(xí)典型案例警示教育心得體會第五篇： 學(xué)習(xí)典型案例警示教育心得體會更多相關(guān)范文通過學(xué)習(xí)建總行的代價警示教育案例，我發(fā)現(xiàn)有 11 起挪用公款案， 12 起貪污案， 1 起受賄案及 4 起參與詐騙案和 2 起被詐騙案。上述案件的發(fā)生，是由于社會原因和自身原因造成的， 給國家、建行、自己以及親人造成及其嚴(yán)重的損失和傷害， 從而更加明確了自己的工作目標(biāo)和努力方向，重新樹立了在防范風(fēng)險中實(shí)現(xiàn)人防技防的有機(jī)結(jié)合通過學(xué)習(xí)建總行的代

2、價警示教育案例，我發(fā)現(xiàn)有11 起挪用公款案， 12 起貪污案， 1 起受賄案及 4 起參與詐騙案和 2 起被詐騙案。上述案件的發(fā)生，是由于社會原因和自身原因造成的， 給國家、建行、自己以及親人造成及其嚴(yán)重的損失和傷害， 從而更加明確了自己的工作目標(biāo)和努力方向， 重新樹立了正確的人生觀和價值觀， 更加努力改造自己的人生觀、 價值觀和世界觀。 從中發(fā)現(xiàn)部分案件是通過人防和技防可以避免的。銀行作為高風(fēng)險行業(yè)， 現(xiàn)在越來越多的黑手和黑錢伸向金融機(jī)構(gòu)。從近年銀行發(fā)生的案件情況來看，內(nèi)控機(jī)制不健全、制度不落實(shí)、管理不到位、違章不追究等是案件頻發(fā)的主要原因。 再加上由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境不完善，缺乏嚴(yán)密有效的全

3、面風(fēng)險控制體系，操作層面“有章不循、違章操作”的問題或多或少還長期存在。為了有效規(guī)避人員風(fēng)險和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，有必要采取措施加強(qiáng)技防和人防的有機(jī)結(jié)合。一、以人為本，把好選人用人關(guān)人員綜合素質(zhì)高低直接關(guān)系經(jīng)營效益的提高、風(fēng)險的控制水平。為了從根本上避免人員道德風(fēng)險和操作風(fēng)險，經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)以人為本，著力抓好選人用人關(guān)， 要把德才兼?zhèn)涞娜税才诺胶线m的崗位上，考核一個員工著重看其思想素質(zhì)、道德品行、從業(yè)經(jīng)歷及學(xué)識水平。與此同時，人力資源部門和監(jiān)察部門要對要害崗位人員的履崗情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，對在要害崗位人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行輪換，實(shí)行離崗審計。二、完善制度，構(gòu)筑風(fēng)險防范體系一個好的企業(yè)，既需要有高素質(zhì)的員工隊伍，

4、適銷對路的產(chǎn)品，同時也需要健全的規(guī)章制度，經(jīng)營管理也要精細(xì)化。 構(gòu)筑風(fēng)險防范體系猶如畫同心圓，即大圓套小圓，圓心是企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，二圓之間的環(huán)形部分就是各種風(fēng)險。在經(jīng)營中，時刻以效益為中心的同時，還要高度關(guān)注風(fēng)險防范。 在各級行日常經(jīng)營管理過程中，首先要做好制度建設(shè)，發(fā)展要靠制度作保障；其次要提高管理的執(zhí)行力，上級行制定的規(guī)章制度、操作流程和文件通知等，下級行要貫徹執(zhí)行，不能有任何借口去搪塞、敷衍，要落實(shí)到位，對執(zhí)行不力的，堅決進(jìn)行處理，樹立上級管理的權(quán)威； 同時要加強(qiáng)管理的監(jiān)督檢查，沒有監(jiān)督的管理算不上合格的管理，要充分發(fā)揮內(nèi)外部審計、會計督導(dǎo)檢查、紀(jì)檢監(jiān)察的作用，定期不定期地開展專項(xiàng)整治措

5、施，對管理的執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查驗(yàn)收考核， 組織人員對全行經(jīng)營的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理， 建立考核體系，按照一定的權(quán)重與經(jīng)營指標(biāo)掛鉤，要求各級行、部門按照安全性、流動性和效益性原則抓好管理，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。三、依靠技術(shù)手段，提高抗風(fēng)險能力管理者在用好人管好人的同時，還要有“疑人”的能力，對要害崗位的人員不要憑感情、 憑主觀去下結(jié)論，要用事實(shí)、用制度去衡量。因此在管理中，要充分依靠技術(shù)手段， 提高管理的抗風(fēng)險能力。 首先，建立先進(jìn)的人員考核系統(tǒng)，將德、能、勤、績等相關(guān)細(xì)小指標(biāo)納入該系統(tǒng)中，使上級行對下級行的工作情況了然于胸；其次，建立各種風(fēng)險防范的輔助系統(tǒng)，如稽核系統(tǒng)、帳戶監(jiān)測系統(tǒng)、對帳管理系統(tǒng)、服

6、務(wù)管理系統(tǒng)等，外部投訴利用好95533，對行內(nèi)也要建立專門的服務(wù)監(jiān)督號碼，實(shí)行保密舉報措施。對下級反映管理人員濫用職權(quán)、違反規(guī)章制度及其他違紀(jì)行為的，查實(shí)后必須給予嚴(yán)肅處理； 三是對于發(fā)現(xiàn)的問題，要堅持查個水落石出， 不管涉及多么難的問題都不能放棄。開發(fā)新的軟件系統(tǒng)， 如帳戶監(jiān)測系統(tǒng)， 可以對我行的結(jié)算帳戶按照存款額度大小、結(jié)算方式使用頻率等劃分成不同的類別，以次系統(tǒng)與反洗錢管理相結(jié)合， 對重點(diǎn)帳戶的資金流進(jìn)行監(jiān)控，對超過一定額度的資金轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入，可以安排督導(dǎo)人員調(diào)閱傳票進(jìn)行跟蹤檢查?？傊?，銀行的風(fēng)險防范采用人防和技防的有機(jī)結(jié)合能取得最大的風(fēng)險防范效果。正確的人生觀和價值觀，更加努力改造自己的人

7、生觀、價值觀和世界觀。從中發(fā)現(xiàn)部分案件是通過人防和技防可以避免的。銀行作為高風(fēng)險行業(yè)， 現(xiàn)在越來越多的黑手和黑錢伸向金融機(jī)構(gòu)。 從近年銀行發(fā)生的案件情況來看， 內(nèi)控機(jī)制不健全、制度不落實(shí)、管理不到位、違章不追究等是案件頻發(fā)的主要原因。 再加上由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境不完善，缺乏嚴(yán)密有效的全面風(fēng)險控制體系，操作層面“有章不循、違章操作”的問題或多或少還長期存在。 為了有效規(guī)避人員風(fēng)險和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，有必要采取措施加強(qiáng)技防和人防的有機(jī)結(jié)合。 一、以人為本，把好選人用人關(guān) 人員綜合素質(zhì)高低直接關(guān)系經(jīng)營效益的提高、風(fēng)險的控制水平。 為了從根本上避免人員道德風(fēng)險和操作風(fēng)險， 經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)以人為本， 著力抓好選人

8、用人關(guān)， 要把德才兼?zhèn)涞娜税才诺胶线m的崗位上，考核一個員工著重看其思想素質(zhì)、道德品行、從業(yè)經(jīng)歷及學(xué)識水平。與此同時，人力資源部門和監(jiān)察部門要對要害崗位人員的履崗情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管， 對在要害崗位人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行輪換， 實(shí)行離崗審計。二、完善制度，構(gòu)筑風(fēng)險防范體系一個好的企業(yè)，既需要有高素質(zhì)的員工隊伍，適銷對路的產(chǎn)品， 同時也需要健全的規(guī)章制度，經(jīng)營管理也要精細(xì)化。構(gòu)筑風(fēng)險防范體系猶如畫同心圓，即大圓套小圓，圓心是企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)， 二圓之間的環(huán)形部分就是各種風(fēng)險。在經(jīng)營中，時刻以效益為中心的同時， 還要高度關(guān)注風(fēng)險防范。在各級行日常經(jīng)營管理過程中，首先要做好制度建設(shè)， 發(fā)展要靠制度作保障；其次要提

9、高管理的執(zhí)行力，上級行制定的規(guī)章制度、操作流程和文件通知等，下級行要貫徹執(zhí)行，不能有任何借口去搪塞、 敷衍，要落實(shí)到位，對執(zhí)行不力的，堅決進(jìn)行處理，樹立上級管理的權(quán)威；同時要加強(qiáng)管理的監(jiān)督檢查，沒有監(jiān)督的管理算不上合格的管理，要充分發(fā)揮內(nèi)外部審計、會計督導(dǎo)檢查、紀(jì)檢監(jiān)察的作用，定期不定期地開展專項(xiàng)整治措施， 對管理的執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查驗(yàn)收考核， 組織人員對全行經(jīng)營的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理， 建立考核體系， 按照一定的權(quán)重與經(jīng)營指標(biāo)掛鉤，要求各級行、部門按照安全性、流動性和效益性原則抓好管理，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。三、依靠技術(shù)手段，提高抗風(fēng)險能力管理者在用好人管好人的同時，還要有“疑人”的能力，對要害崗

10、位的人員不要憑感情、憑主觀去下結(jié)論，要用事實(shí)、用制度去衡量。因此在管理中，要充分依靠技術(shù)手段，提高管理的抗風(fēng)險能力。首先，建立先進(jìn)的人員考核系統(tǒng)，將德、能、勤、績等相關(guān)細(xì)小指標(biāo)納入該系統(tǒng)中，使上級行對下級行的工作情況了然于胸；其次，建立各種風(fēng)險防范的輔助系統(tǒng)，如稽核系統(tǒng)、帳戶監(jiān)測系統(tǒng)、對帳管理系統(tǒng)、服務(wù)管理系統(tǒng)等，外部投訴利用好95533，對行內(nèi)也要建立專門的服務(wù)監(jiān)督號碼， 實(shí)行保密舉報措施。 對下級反映管理人員濫用職權(quán)、違反規(guī)章制度及其他違紀(jì)行為的，查實(shí)后必須給予嚴(yán)肅處理；三是對于發(fā)現(xiàn)的問題， 要堅持查個水落石出， 不管涉及多么難的問題都不能放棄。開發(fā)新的軟件系統(tǒng)，如帳戶監(jiān)測系統(tǒng)，可以對我行

11、的結(jié)算帳戶按照存款額度大小、結(jié)算方式使用頻率等劃分成不同的類別，以次系統(tǒng)與反洗錢管理相結(jié)合，對重點(diǎn)帳戶的資金流進(jìn)行監(jiān)控，對超過一定額度的資金轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入， 可以安排督導(dǎo)人員調(diào)閱傳票進(jìn)行跟蹤檢查?？傊y行的風(fēng)險防范采用人防和技防的有機(jī)結(jié)合能取得最大的風(fēng)險防范效果。文章標(biāo)題：銀行警示教育案例代價讀后感近日，工作之余閱讀中國銀行警示教育案例代價一書，不禁對每個案例中的涉案者既痛恨、憤慨，又痛心、嘆惋。這 30 個鮮活的案例，無不讓聽者動容，聞?wù)咦憬?。透過這一樁樁犯罪事實(shí)的背后，我們不禁又看到了高懸在眼前的那盞令人刺目的紅色警示信號?！扒败囍?，后車之鑒”，當(dāng)這一句千古名言又一次被我們用來進(jìn)行反思和自省

12、的時候， 作為一名建行人， 我們似乎沒有理由不思考得更多更遠(yuǎn)些，自省得更深刻更透徹些，因?yàn)?，沉痛的“代價”已經(jīng)讓建行，讓員工，甚至讓每一名涉案員工的親情和家庭難以承重。毋庸置疑，銀行作為市場經(jīng)濟(jì)的核心，已然成為我國經(jīng)濟(jì)案件的高發(fā)部位。面對市場經(jīng)濟(jì)中強(qiáng)烈的誘惑和嚴(yán)峻的考驗(yàn)，一些銀行員工的人生觀、價值觀發(fā)生扭曲，金融職業(yè)道德嚴(yán)重缺失，有的未能經(jīng)受住不法分子的拉攏、腐蝕和收買，成為里應(yīng)外合騙取、盜用銀行資金的可恥“幫兇” ; 有的則在處理公與私的問題上不能自持而走上犯罪的不歸路從“聰明反被聰明誤，自毀前程悔莫及”的王健到“拿生命作賭注，自跳火坑”的劉偉峰，從淪為“金錢奴隸”的桂凱到商海覆舟、自種“惡

13、果”的薛偉，從甘當(dāng)“銀鼠”作祟，終惹滔天大禍的邵進(jìn)民之流到“走錯一步入深淵”的李偉，如是等等，不一而足。正是他們用反面的案例一次次詮釋了“手莫伸，伸手必被捉”這一顛撲不破的醒世警語。與此同時，在一些案件形成的背后，有一類人似乎既“冤”又值得“同情”，那就是由于工作責(zé)任心不強(qiáng)，僅僅因?yàn)橐粫r的疏忽便釀成大案的所謂“一失足成千古恨”的員工。但是，當(dāng)我們細(xì)數(shù)這一次次案件造成的慘重?fù)p失時，我們又怎能不為他們的麻痹大意、麻木不仁和嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度而更加憤慨， 更值得我們?nèi)ド钏己头词。簭?288 條的幾經(jīng)完善到違規(guī)積分管理辦法的付諸實(shí)施，當(dāng)管理制度和監(jiān)督機(jī)制在不斷健全， 合規(guī)經(jīng)營成為一種必然趨勢時，作

14、為每個崗位、每個環(huán)節(jié)上的員工只有時刻牢記“違規(guī)是案件的前奏，隱患是安全的天敵” 這一箴言，時時、處處、事事以敬業(yè)、真誠、嚴(yán)謹(jǐn)、自律的工作態(tài)度和作風(fēng)，遵法守規(guī)，按章操作，合規(guī)經(jīng)營，知情必舉，才能在使每一名員工自身修養(yǎng)和自我保護(hù)意識得到顯著增強(qiáng)的同時，以全員的實(shí)際行動為全行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展筑起一道牢固的“防火墻”。有道是，千里之堤，潰于蟻穴；又抑或，獨(dú)善其身，難善其身。今天，但我們?nèi)w建行人在總行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，為實(shí)現(xiàn)“為客戶提供最佳服務(wù)， 為股東創(chuàng)造最大價值， 為員工提供最大發(fā)展機(jī)會的國際一流商業(yè)銀行”的戰(zhàn)略愿景而眾志成城，拼搏奮斗之際，建行，作為我們賴以生存和發(fā)展乃至實(shí)現(xiàn)人生理想和目標(biāo)的美好

15、“家園”豈能再容“蛀蟲”的侵蝕，豈能再付慘痛的“代價”？讀罷代價，掩卷沉思，或許是有感于“醒鼓應(yīng)常打，警鐘宜長鳴”的訓(xùn)誡，我忽然覺得手中的這本書實(shí)在應(yīng)該成為我們每一個建行人不棄不丟、自省自教的一本紅“寶書”，而之于我，則要努力做到日讀一篇而自警，真正讓這 30 個案例成為自己知榮辱，明是非的一個個反面之鑒，讓自己在今后的從業(yè)之路上能夠走出一行堅實(shí)、沉著、穩(wěn)健的腳印來。銀行警示教育案例代價讀后感，歡迎閱讀銀行警示教育案例代價讀后感。學(xué)習(xí)典型案例警示教育心得體會胡斌本人通過多次閱讀地稅典型案例警示教育讀本，認(rèn)為此讀本是一本自我警醒的好教材，讀起來確實(shí)發(fā)人深?。?全書典型案例，有貪污、有挪用、有受賄

16、、有失職的等，可謂“五花八門”。每次閱畢，合書沉思，思緒萬千：毀在貪上的，栽在賭上的，倒在情上的代價慘重，教訓(xùn)深刻，痛心疾首！這從讀本披著“廉政”外衣的貪婪之徒典型案例可略見一斑。通過案例及讀本的其他案例，警示頗多。我認(rèn)為，上級局要求干部職工認(rèn)真閱讀， 撰寫心得體會的目的， 就如關(guān)禮局長在此書作序時所說：目的在于以案說法明紀(jì)，用身邊事教育身邊人，使反腐倡廉教育更具針對性和實(shí)效性。我們要始終堅持“聚財為國，執(zhí)法為民”稅收工作宗旨，在大力推進(jìn)依法治稅，大力組織收入的同時，也要求實(shí)推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。 作為一名紀(jì)檢干部， 通過此書典型案例的警示教育，結(jié)合陸川地稅實(shí)際， 我認(rèn)為要從以下兩個方面加強(qiáng)對干部

17、隊伍的廉政建設(shè)：一、注重學(xué)習(xí)教育深刻剖析典型案例做到警鐘常鳴撰寫心得體會，便是開展主題教育活動的十項(xiàng)活動之一。要把閱讀、撰寫心得體會與主題教育活動結(jié)合起來， 要與反腐倡廉結(jié)合起來，切勿走過場，以應(yīng)付敷衍了事。（一）形成學(xué)習(xí)氛圍。我們不僅要在此次閱讀活動中認(rèn)真閱讀好、撰寫好心得體會，不僅是讀一次，寫一次，而是以此次閱1讀活動為契機(jī)，要加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，并做到勤奮學(xué)習(xí)，學(xué)以致用，做到既集中學(xué)習(xí)，專家解讀，專人領(lǐng)學(xué)，又要平時個人堅持學(xué)。形成你學(xué)、我學(xué)、大家學(xué)；你讀、我讀、大家讀；你講、我講、大家講；你寫、我寫、大家寫的良好學(xué)習(xí)氛圍。（二）認(rèn)真剖析。要在警示教育上下功夫，寫好這篇文章就要理

18、解主題教育活動，一是弘揚(yáng)良好作風(fēng)；二是防范崗位風(fēng)險；三是牢固樹立“勤政廉政”意識。通過對典型案例的剖析，要對每個崗位的稅收工作進(jìn)行“盤點(diǎn)”。我們每一位稅務(wù)人員在不同的崗位上是否依法依規(guī)辦事了，是否存在違法違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象； 在生活作風(fēng)上是否時刻保持良好的品德、 高尚的情操， 如在生活情趣上是否健康？是否保持高尚的精神追求；再如是否慎交朋友？發(fā)生靖西地稅局的典型案例中的黃某某，只要是公務(wù)接待， 他一般都安排到大排擋吃便餐，不怕別人說他“摳”。然而，黃某某暗地里做的卻是另一套：在人們的視線之外，熱衷于和老板、大款們交朋友、稱兄弟，成為他們的座上賓。他頻頻與老板、大款們出入高檔消費(fèi)場所，混跡于燈紅酒綠之

19、間，在觥籌交錯、輕歌曼舞中講義氣、論名分、議錢財、比享樂，扮演著與一個黨員領(lǐng)導(dǎo)干部極不相稱的角色， 最終成為人民的罪人。 這活生生的一幕告訴我們： 黨員領(lǐng)導(dǎo)干部一定要注意到臺上臺下一個樣， 工作時間和業(yè)余時間一個樣， 有監(jiān)督和無監(jiān)督一個樣， 始終自覺遵守黨紀(jì)國法，嚴(yán)格要求自己，保持共產(chǎn)黨員的政治本色。我們就是要以這些典型案例舉一反三，時刻提醒自己，工作是否做好了，為稅是否清廉了，做到警鐘常鳴，自覺增強(qiáng)規(guī)范稅收執(zhí)法權(quán)和規(guī)避執(zhí)法風(fēng)險意識。二、勤政廉政深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)樹立地稅新形象近幾年來，反腐倡廉建設(shè)取得了成效， 我縣地稅系統(tǒng)沒有發(fā)生過違法違紀(jì)違規(guī)案件，但我們必須時刻保持清醒的頭腦，“千里之堤

20、毀于蟻穴”，我們必須防范于未然。通過閱讀廣西地稅典型案例警示教育一書，剖析案例，以案說法，就是促使我們必須繼續(xù)加大反腐倡廉建設(shè)。 中共中央關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢下黨的建設(shè)若干重大問題的決定 指出：堅決反對腐敗， 是黨必須始終抓好的重大政治任務(wù)。 必須充分認(rèn)識反腐敗斗爭的長期性、復(fù)雜性、艱巨性，把反腐倡廉建設(shè) ( ：) 放在更加突出的位置，堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制， 在堅決懲治腐敗的同時加大教育、 監(jiān)督、改革、制度創(chuàng)新力度，更有效地預(yù)防腐敗，不斷取得反腐敗斗爭新成效。當(dāng)前，我們要認(rèn)真學(xué)習(xí)好黨的十七屆四中全會精神，以主題教育活動為抓手，以閱讀地稅典

21、型案例警示教育為切入點(diǎn)，經(jīng)常性開展示范教育，警示教育，風(fēng)險防范和崗位教育。針對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部、十個重點(diǎn)環(huán)節(jié)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及崗位人員、六個基層稅收重點(diǎn)崗位人員為重點(diǎn)，針對易發(fā)、多發(fā)案件的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)崗位進(jìn)行反腐倡廉教育，切實(shí)加強(qiáng)理想信念、權(quán)利觀、黨紀(jì)國法教育的“三項(xiàng)教育”，增強(qiáng)宗旨觀念，自覺樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、權(quán)力觀。切實(shí)將總局關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)“三個貫穿于”方針落實(shí)到位。大力倡導(dǎo)“聚財為國，執(zhí)法為民”，堅持以廉促稅，以黨風(fēng)帶政風(fēng)、促行風(fēng)，提升服務(wù)質(zhì)量，營造征納和諧，全面樹立地稅良好形象。學(xué)習(xí)典型案例警示教育心得體會典型案例警示教育活動心得體會從 10 月 11 日起，省聯(lián)社黨委在全

22、省農(nóng)村信用社系統(tǒng)中開展一次轟轟烈烈，聲勢浩大，人人知曉，全員參與的典型案例警示教育活動。通過對省聯(lián)社黨委關(guān)于在全省農(nóng)村信用社范圍開展典型案例警示教育活動的通知的學(xué)習(xí)和對典型案例的剖析， 我得出了這樣一個結(jié)論：十案九違章。這些案件的發(fā)生就是不堅持制度，有章不循有令不止，以人情代替制度， 以同事友情代替業(yè)務(wù)規(guī)章的結(jié)果。 這次警示教育活動，我受益匪淺，結(jié)合自身工作實(shí)際，談以下幾點(diǎn)體會：一、內(nèi)控制度流于形式，執(zhí)行不力，是誘發(fā)內(nèi)部人員作案的主要原因之一。農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，由于用人體制不健全，廣大一線員工綜合素質(zhì)較差，案防意識也較差，對操作風(fēng)險后果嚴(yán)重性認(rèn)識不足，對此沒有引起高度重視。 部分員工因?yàn)闃I(yè)務(wù)

23、繁忙而不堅持履行崗位制約制度，甚至以無原則的相互信任代替各種規(guī)章制度， 崗位制約機(jī)制形同虛設(shè)，容易引發(fā)案件。 南充市原城郊信用社會計支某侵占資金案就是具體表現(xiàn)，支某利用出納員上衛(wèi)生間等機(jī)會偷蓋業(yè)務(wù)公章和出納員私章，就是出納員違背了“人走章收”的規(guī)定，既給犯罪分子提供了作案的機(jī)會， 也給自己種下了惡果。 宜賓高縣慶符信用社本應(yīng)由會計、出納分開保管的款箱鑰匙，由羅某一人保管，為其提供了作案機(jī)會。通過這幾起侵占資金案件的作案條件看，幾乎全是未按相關(guān)規(guī)章制度操作而造成的。二、用人機(jī)制不夠健全，職工教育管理抓得不夠，對職工的異常行為缺乏警覺， 是信用社內(nèi)部員工作案的又一主要原因。這幾起經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生，

24、多數(shù)作案嫌疑人都是思想上存在問題的員工。從作案動機(jī)看，主要是由于思想長期受到外部社會環(huán)境的負(fù)面影響，感覺到自身經(jīng)濟(jì)收入與自身期望值相去甚遠(yuǎn)，由于自身收入又不能滿足需求，從而滋生犯罪念頭，孤注一擲、鋌而走險。如成都郫縣高新信用社高某挪用、侵占資金案，就是為掩蓋挪用庫款23.7 萬元炒股事實(shí)，利用計算機(jī)作案，侵占資金135 萬元。宜賓高縣慶符信用社羅某家庭經(jīng)濟(jì)困難，卻貪圖虛榮，化錢大手大腳，這些異常行為卻未引起信用社領(lǐng)導(dǎo)的足夠重視， 導(dǎo)致了大案的發(fā)生。三、監(jiān)督檢查不到位，責(zé)任心不強(qiáng)，為內(nèi)部人員作案開了方便之門。 從警示案例中可以看出，個別檢查人員工作作風(fēng)不深入，走馬觀花；內(nèi)控制度執(zhí)行不力，執(zhí)行效果差；不同程度地存在以習(xí)慣代替制度、以信任代替管理、以情面代替紀(jì)律的陋習(xí)。 如宜賓高縣慶符信用社檢查四烈分社現(xiàn)金庫存，幾次均因各種借口未查到，