XX街道辦事處財務(wù)管理制度

1、文檔來源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.XX街道辦事處財務(wù)管理制度一、財務(wù)室工作職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)會計核算。以辦事處各部門為核算單位，分別設(shè)立賬號進行獨立核算，編制會計報表。（二）實施會計監(jiān)督。在經(jīng)費審核過程中，嚴(yán)格按有關(guān)程序及時辦理各項資金收支業(yè)務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)格報銷手續(xù)，對不真實、不合法、不合理、無預(yù)算或與預(yù)算項目不符的開支，一律不予報銷。（三）負(fù)責(zé)辦事處本級預(yù)算外經(jīng)費、非稅收入、社會保險基金和個人所得稅的收繳、結(jié)算和管理。（四）負(fù)責(zé)辦事處干部、工作人員以及社區(qū)工作人員工資、津貼的發(fā)放工作；（五）負(fù)責(zé)銀行賬戶和資金的管理，確保資金安全和資金供應(yīng)，高效使用；（六

2、）負(fù)責(zé)各部門、社區(qū)會計檔案管理；（七）負(fù)責(zé)會計人員、報賬員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。二、報賬員工作職責(zé)（一）負(fù)責(zé)編報本部門、 社區(qū)年度經(jīng)費預(yù)算， 掌握經(jīng)費使用情況，并對財務(wù)報銷、轉(zhuǎn)賬等各種財務(wù)支出承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；（二）負(fù)責(zé)辦理本部門、社區(qū)預(yù)算外收入上繳，并按有關(guān)規(guī)定申報已上繳預(yù)算外經(jīng)費的返還；（三）負(fù)責(zé)辦理本部門、社區(qū)日常經(jīng)費支出及專項支出的報賬業(yè)1文檔來源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.務(wù)；（四）負(fù)責(zé)保管、使用本部門、社區(qū)的定額備用金；（五）負(fù)責(zé)建立本部門、社區(qū)經(jīng)費收支臺賬、往來款項明細賬、固定資產(chǎn)明細賬，定期與辦事處財務(wù)室核對，對往來款項及時進行清理、償還，對歷史遺留

3、的呆賬、壞賬提出處理意見；（八）協(xié)助本部門、社區(qū)負(fù)責(zé)人向上級部門和辦事處財務(wù)室申請各項經(jīng)費，并將經(jīng)費支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時送辦事處財務(wù)室；（九）負(fù)責(zé)辦理與本部門政府采購的相關(guān)工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行 2007 年市政府集中采購目錄 ，屬于目錄內(nèi)的采購項目，必須納入政府采購；（十）審查歸集原始憑證，把好部門經(jīng)費的報銷關(guān)。三、備用金的使用和管理（一）備用金是辦事處經(jīng)費周轉(zhuǎn)資金，實行限額管理， 備用金額為5000 元，主要用于日常零星開支的現(xiàn)金支出。（二）辦事處領(lǐng)導(dǎo)要定期檢查備用金的使用情況， 督促報賬員定期盤點備用金，一旦發(fā)現(xiàn)報賬員有利用備用金舞弊行為，除給予相應(yīng)處分外，要立即將其調(diào)離報賬員

4、崗位。四、報賬員紀(jì)律（一）報賬員受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交的原始憑證時， 必須對原始憑證進行初審，凡初審不合規(guī)定的不予受理。（二）報賬員對所預(yù)借的備用金保管、使用負(fù)有完全責(zé)任。備用金只能用于日常零星業(yè)務(wù)開支，不得挪做他用。（三）報賬員要及時辦理經(jīng)費結(jié)算報銷手續(xù)，當(dāng)月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上當(dāng)月結(jié)算報銷，不能跨年度報銷。（四）報賬員必須自覺接受本部門和財務(wù)室對所借備用金使用情2文檔來源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.況的檢查，以保證備用金按規(guī)定用途使用。（五）報賬員辦理報賬時，必須按規(guī)定程序逐級報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)辦理審批手續(xù)，不能跨越程序報賬，不能委托他人代為報賬。六、報賬工作程序

5、和規(guī)定（一）報賬員接受單位領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人報銷的發(fā)票時，必須對原始憑證進行初審。初審內(nèi)容包括：1. 原始憑證必須具有報銷部門的名稱、日期；2. 購買商品的名稱、單位、數(shù)量必須填寫齊全；3. 原始憑證必須具有當(dāng)?shù)囟悇?wù)監(jiān)制印章；4. 原始憑證必須蓋有出具單位公章；5. 憑證大小寫金額要相符；6. 在本地購買的商品必須出具本地發(fā)票，出具外地發(fā)票的不予報銷；7. 屬于基建項目的，發(fā)票必須由我轄區(qū)稅務(wù)局開具，或在我轄區(qū)稅務(wù)局補交應(yīng)繳納的稅款；8. 白發(fā)票不能作為報銷憑證；9. 報賬員對初審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核算清憑證的張數(shù)；10. 對整理好的原始憑證， 填制高新區(qū)七星區(qū)機關(guān)經(jīng)費報銷單

6、 ，按程序?qū)徟?。（二）各部門必須依據(jù)明細預(yù)算確定的項目開支范圍進行經(jīng)費報銷，不得擅自調(diào)整項目或擴大開支范圍。所有經(jīng)費的報銷，必須取得合法的原始憑證，附有必要的資料，并遵守以下規(guī)定：3文檔來源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.1. 報銷的原始憑證必須是國家規(guī)定可作報銷的稅務(wù)發(fā)票、其他專用收據(jù)等，票據(jù)必須要素齊全、內(nèi)容完整、書寫清楚，并蓋有填制單位公章，票據(jù)所填內(nèi)容必須與出票單位的經(jīng)營范圍一致；2. 原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改、刮擦；3. 原始憑證必須有經(jīng)手人、證明人在發(fā)票背面簽字，若單張發(fā)票超過 2000 元以上的，還必須有主要領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票上簽字；4. 采購成批物資、器材按政府采購辦法，必須附有辦事處采購報告單，屬于固定資產(chǎn)范圍的，必須填制固定資產(chǎn)增加報告單 ，經(jīng)資產(chǎn)管理部門登記蓋章后，方可辦理報銷手續(xù)；5. 對于所開品名為“辦公用品” 、“食品”、“配件一批”等之類的發(fā)票，必須附有所購物品清單，注