財(cái)務(wù)管理制度(20211011200632)

1、財(cái)務(wù)管理制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，保證財(cái)務(wù)工作順利開 展，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)活動中的作用， 結(jié)合本公司實(shí)際 情況，特制定本制度。二、財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置根據(jù)本公司現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模，設(shè)會計(jì)1人，出納1人。2.2財(cái)務(wù)部職能財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，全面負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)、經(jīng)營 及投資、融資等經(jīng)濟(jì)活動的核算、反映、監(jiān)督、控制、方案、效勞等 管理職能，其主要職責(zé)：221負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)濟(jì)活動的核算，及時、真實(shí)反響公司成果 及財(cái)務(wù)狀況積極籌劃和合理調(diào)度公司資金，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活 動和投資工程的資金需求，提高資金使用效率負(fù)責(zé)對公司貨幣資金、存

2、貨、固定資產(chǎn)等其他各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn) 行管理和監(jiān)控，保證公司財(cái)產(chǎn)的平安不受損失。負(fù)責(zé)日常的銷售合同、采購合同、建造合同及與其相關(guān)的 資金支付的審核工作，盡心盡責(zé)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)管理的事前控制職能， 保證公司利益不受損害。認(rèn)真實(shí)現(xiàn)編制年度、季度、月份預(yù)算及調(diào)整預(yù)算，制定合 理、經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營方案并予以實(shí)施，參與預(yù)算及方案執(zhí)行情況的監(jiān)督和 考核。226做好日常效勞工作，按公司要求定期發(fā)放職工工資，及時 安排合理范圍內(nèi)的款項(xiàng)支付及費(fèi)用報(bào)銷。定期進(jìn)行稅金申報(bào)。按時向有關(guān)部門報(bào)送定期統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他需報(bào)送信息。按月、季、年編制公司生產(chǎn)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)分析說明， 及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供第一手統(tǒng)計(jì)信息。認(rèn)真完成公司交代的其他任

3、務(wù)。制定財(cái)務(wù)考核與獎懲細(xì)節(jié)，適時修改、補(bǔ)充和完善。2.3會計(jì)職能會計(jì)核算，報(bào)表編制和報(bào)表分析。現(xiàn)金的存、取、轉(zhuǎn)、結(jié)等日常管理。憑證填制、審核，日常賬務(wù)處理的報(bào)表編制，公司內(nèi)部的 業(yè)務(wù)結(jié)算。財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。方案統(tǒng)計(jì)制度的擬定和執(zhí)行。統(tǒng)計(jì)分析與統(tǒng)計(jì)預(yù)測，提供統(tǒng)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告和統(tǒng) 計(jì)預(yù)測報(bào)告。統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制工作。定額的制定和調(diào)整。生產(chǎn)經(jīng)營狀況預(yù)測。目標(biāo)的提出、修改和制定預(yù)算的編制。2312經(jīng)營方案的制定、分解和執(zhí)行監(jiān)督。2.4出納職能認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時送存銀行，不 坐支現(xiàn)金，不白條沖抵現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。按個支票管理制

4、度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總 經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。三、支票管理3.1支票由出納或經(jīng)理指定專人保管。 支票使用時須有“請購審 批單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、 填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3.2支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對購置物品由保管員簽字、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出 納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用 人在“支票借款單及登記簿上注銷。3.3支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的

5、財(cái)務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng) 用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完 善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。3.4凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過 10000元或現(xiàn)金支出超過5000 元時，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款 項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告經(jīng)理。3.5凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。3.6公司財(cái)務(wù)人員支付包括公私借用每一筆款項(xiàng)，不管金額大 小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授 權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。四、現(xiàn)金管理4.1現(xiàn)金出納必須做

6、到日清月結(jié)，隨時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。不得挪用 現(xiàn)金和以白條抵庫，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存 現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。4.2日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000元。超額局部應(yīng)存 入銀行。4.3財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀 行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 即坐支。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。4.4財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫?現(xiàn)金借款單?，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取4.5公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫?借款單?，經(jīng)會計(jì) 審核；交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。如果借款金額大于 5000元，需提前一天告知出

7、納。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超 過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。4.6符合本規(guī)定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn) 可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng) 理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。4.7發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字， 金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。4.8工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā) 工資資料代理編制職員工資表， 交主管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總 經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行 帳務(wù)處理。4.9差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單包括領(lǐng)款單，由部門經(jīng)理簽字，會計(jì) 審核時間、天數(shù)無誤后，送總經(jīng)理簽字，填

8、制憑證，交出納付款，辦 理會計(jì)核算手續(xù)。5.0無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核?匯款通知單?，分別由 經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計(jì)審核有關(guān)憑證。5.1出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、 銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符五、銀行存款的管理1. 銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外 單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。2. 銀行賬戶的賬號必須保存，不得外泄。3. 銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行2章分管并用制；即：公司財(cái)務(wù)章由會 計(jì)保管，銀行預(yù)留私章由出納員保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。印鑒 保管

9、人臨時出差時由委托他人代管。六、會計(jì)檔案管理5.1但凡本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和 其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。5.2會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季 度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章包括制單、審核、記帳、主管，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng) 加以裝訂。5.3會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時歸檔，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專 人保管，并分類填制目錄。5.4會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。六、報(bào)銷制度6.1報(bào)銷發(fā)生費(fèi)用應(yīng)及時到財(cái)務(wù)報(bào)銷，一般情況不能超過一周；要 有合理的票據(jù)證明費(fèi)用的發(fā)生，不能只列清單，

10、尤其是票據(jù)要與所發(fā) 生費(fèi)用相對應(yīng)；報(bào)銷金額單筆業(yè)務(wù)超過2000的，銷售人員及行政人員由 總經(jīng)理同意方可報(bào)銷。假設(shè)領(lǐng)導(dǎo)不在， 請示。包括運(yùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待 費(fèi)、購進(jìn)貨物費(fèi)、各個工程材料費(fèi)。a. 如運(yùn)費(fèi)無正規(guī)發(fā)票，要寫明工程、時間、地點(diǎn)包括發(fā)貨地和收貨 地、貨物數(shù)量、車型、收款人名稱、 號碼。b. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)要由兩個人經(jīng)手簽字認(rèn)可才能報(bào)賬 ，寫明工程名稱、 時間地點(diǎn)。c. 購進(jìn)貨物要有增值稅專用發(fā)票.公司轉(zhuǎn)為一般納稅人后，運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)有正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票，購 進(jìn)貨物開增值稅專用發(fā)票，否那么公司增值稅不能抵扣，企業(yè)所得稅要 調(diào)增；購置材料100以上必須要有正規(guī)的發(fā)票才能報(bào)銷入賬.關(guān)于隱形本錢包括送紅包及請客吃飯報(bào)銷時應(yīng)有費(fèi)用 支出證明，費(fèi)用支出證明中應(yīng)寫明工程名稱、發(fā)生時間、金額、經(jīng)手 人及證明人的簽字；七、資金管理7.1資金的收入：現(xiàn)金，收到貨款現(xiàn)金必須當(dāng)天入賬，并且由專人一同收款，及時送交財(cái)務(wù)入賬。銀行存款，貨款只能打到公司的根本賬戶或是公司開立的 私人賬戶上。7.2資金的支出：721貨款應(yīng)通過財(cái)務(wù)支出，不得從銷售額中直接扣除。八、貨物管理8.1貨物流向：所有貨物只能從倉庫發(fā)出進(jìn)貨渠道是：浙江雙環(huán)塑膠閥門貨物進(jìn)貨與出貨必須有專門人員對每個工程的進(jìn)、銷貨數(shù)量進(jìn)行 入庫、出庫登記并與發(fā)貨廠家核對完無誤后交財(cái)