財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)部門：財(cái)務(wù)部崗位名稱：出納直接主管：財(cái)務(wù)經(jīng)理出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度， 辦理本單位的現(xiàn)金收付、 銀行 結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票 據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證 券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。根據(jù)?會(huì)計(jì)法?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：現(xiàn)金職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金管理暫行條例?，正確使用現(xiàn)金開支范圍； 接到會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)， 并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐 支現(xiàn)金、不白條抵庫(kù)，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一 清；定時(shí)盤庫(kù)，做到

2、日清月結(jié)，出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象，要迅速查明原 因并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。銀行職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定， 管理各項(xiàng)資金的合理使 用，確保資金平安無(wú)失；妥善使用和保管銀行及個(gè)人印鑒；接到 會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并 妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時(shí)購(gòu)回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀 行支票；及時(shí)索要銀行對(duì)帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 及時(shí)搜 集新進(jìn)人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時(shí)發(fā)放。出納崗位職責(zé)1、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦 理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取， 并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 設(shè)置“銀 行存款日記賬出

3、納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核 對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 公司會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司財(cái) 務(wù)經(jīng)理審閱。4、根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算 業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末 作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)帳單相符。5、登記現(xiàn)金和銀行日記帳， 做到月結(jié)日清， 保證帳證相符、 帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)過(guò)失及時(shí)查清更正。6、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行 市縣內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。7、正確編制現(xiàn)金、 銀行的記帳憑證， 及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳8、配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。9

4、、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的 有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單 證齊全。10、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工 的工資、獎(jiǎng)金。11、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基 金的工作。12、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、入價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票 和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工13、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。14、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支 付所需限額以外的現(xiàn)金， 公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、 匯票、支票等， 均需及時(shí)存入銀行。15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。16、出納員每周一與會(huì)計(jì)核

5、對(duì)賬單， 向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào) “銀 行存款收付周報(bào)表 。17、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、 收付業(yè)務(wù)的保密工作， 財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款報(bào)銷單 ，經(jīng)部門 負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報(bào)銷單等必須 具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項(xiàng)用途的收據(jù)。20、負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理， 并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào) 表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。21、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記， 根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表， 并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)， 發(fā)現(xiàn)過(guò)失查找不過(guò)夜， 對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成 的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償

6、。22、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù) 和“白條 頂替庫(kù)存現(xiàn)金， 不為其它單位、 部門用支票套取現(xiàn)金。23、負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定， 不向外單位和 個(gè)人出租出借銀行賬戶， 嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定， 支票使用必須按 規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。24、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作，做到賬款相符、賬 賬相符，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清 理工作，防止未達(dá)賬項(xiàng)形成。 定期不定期地接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、 銀行賬的抽查。25、負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載， 字跡要工整 標(biāo)準(zhǔn)。26、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作現(xiàn)金管理2、公司支付現(xiàn)金范圍：

7、各項(xiàng)供貨商、公司員工工資、獎(jiǎng)金； 申購(gòu)物品預(yù)付款；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出公司結(jié)算起點(diǎn)為 500 元；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀 行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報(bào) 財(cái)務(wù)經(jīng)理，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。4、公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為 5000 元，出納員按規(guī)定妥善保管， 超出局部隨時(shí)存入開戶銀行。5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單 ，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng) 理簽字、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單 ，經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存

8、現(xiàn)金， 公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。9、負(fù)責(zé)報(bào)銷日常開支的工作。 、部門購(gòu)置東西，假設(shè)需要借支就必須填寫借支單，然后交 總經(jīng)理審批簽名， 交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核， 確認(rèn)無(wú)誤后， 由出納發(fā)款 、員工或采購(gòu)人員購(gòu)置東西回來(lái)，據(jù)實(shí)填寫報(bào)銷單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由庫(kù)管簽名，然后給總經(jīng)理簽名， 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，由出納給予報(bào)銷。10、員工工資的發(fā)放。A 現(xiàn)金收付 、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?假設(shè)收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上

9、加蓋 現(xiàn)金付訖章。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé) 、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得 坐支。 、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn) 金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。并且報(bào)告總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并 用借支單借款。假設(shè)無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。B 銀行賬處理 、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，防止張冠李戴。開匯兌 手續(xù)。 、每日結(jié)出各賬戶存款余額， 以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理了解 公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管C 報(bào)銷審核 、在報(bào)銷單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。假設(shè)無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。 、報(bào)銷單和附在報(bào)銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。假設(shè)有涂改或者不去除，問(wèn)明原因重新