出口退稅手冊(cè)核銷操作步驟

1、通知：今年的進(jìn)料加工年度核銷操作與往年一致， 企業(yè)可以選擇 今年 1 月、 2 月和 3 月免抵退稅申報(bào)審核結(jié)束后進(jìn)行進(jìn)料加工年度 核銷申報(bào)，年度核銷申報(bào)一經(jīng)開始， 必須完成上年所有年度核銷 申報(bào)、審核事項(xiàng)，才可以進(jìn)行下一個(gè)月的免抵退稅申報(bào)。企業(yè)必 須在 2017 年 4 月 30 日前完成上年年度核銷申報(bào)審核工作。出口企業(yè)進(jìn)行年度手冊(cè)核銷操作步驟：（一）第一步操作： 企業(yè)到稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋本年需要核銷的手冊(cè)以及相關(guān)手冊(cè)進(jìn) 出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù) （這是第一個(gè)反饋信息） 。（二）第二步操作： 企業(yè)先讀入第一步的反饋數(shù)據(jù)后，再進(jìn)行手冊(cè)核銷申報(bào)1 、進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，通過(guò)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А?f【進(jìn)料向?qū)А?-

2、【進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集】- 【免抵退核銷申報(bào)錄入】錄入 2015 年核銷手冊(cè)的數(shù)據(jù)。2 、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А?- 【進(jìn)料向?qū)А?- 【生成進(jìn)料加工申報(bào)】 - 【生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)】生成進(jìn)料加工核銷申報(bào)電子數(shù)據(jù)。（三）第三步操作：企業(yè)拿正式申報(bào)盤電子數(shù)據(jù)文件到稅務(wù)機(jī)關(guān)操作，生成第二個(gè)反饋信息。（四）第四步操作：1 、企業(yè)在進(jìn)料加工向?qū)У谒牟?，讀入上述第三步的反饋信息后，取得實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表的數(shù)據(jù)，再在“進(jìn)料向?qū)А钡谒牟匠废髽I(yè)進(jìn)料加工申報(bào)數(shù)據(jù)。2、按以前年度要求的表與表之間邏輯關(guān)系，填寫表1、表 2、 表3（詳見附件） 。其中表1 按企業(yè)手冊(cè)實(shí)際進(jìn)出口金額填報(bào)。表 2 按上述第三步反

3、饋的實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表內(nèi)容補(bǔ)充填報(bào)。表3用表 1的數(shù) 據(jù)減去表 2 的數(shù)據(jù)計(jì)算出“應(yīng)調(diào)整的進(jìn)出口金額”。3、根據(jù)表3 的各手冊(cè)進(jìn)出口調(diào)整金額，虛擬相應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單，錄入“已核銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”和“已核銷出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”模塊中。4 、進(jìn)入【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А?- 【進(jìn)料向?qū)А?- 【進(jìn)料加 工數(shù)據(jù)采集】 - 【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)】模塊，點(diǎn)擊“確認(rèn)意見”，系統(tǒng)將根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的手冊(cè)信息和企業(yè)錄入的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單調(diào)整報(bào)告表內(nèi)容，自動(dòng)計(jì)算企業(yè)每一個(gè)核銷手冊(cè)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和實(shí)際分配率。企業(yè)要特別注意：必須核對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的每一個(gè)手冊(cè)的實(shí)際分配率與表1 第 14 欄的“實(shí)際分配率”是否一致（如不一致，企業(yè)應(yīng)檢查申報(bào)系統(tǒng)是否存在稅局反饋的第一個(gè)和第二個(gè)反饋信息），一致的方可生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷申報(bào)。5 、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А?- 【進(jìn)料向?qū)А?- 【生成進(jìn)料加工申報(bào)】 - 【生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)】生成進(jìn)料加工核銷申報(bào)電子數(shù)據(jù)。6、通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А? 【進(jìn)料向?qū)А?-【打印進(jìn)料加工報(bào)表】模塊，打印相關(guān)報(bào)表。（五）第五步操作：企業(yè)持?jǐn)?shù)據(jù)和報(bào)表到稅務(wù)