費用報銷管理制度改

1、費用報銷管理制度制度標題：費用報銷管理制度制度試行日期：2021年9月05日編寫部門：人事行政部批準&簽發(fā)部門：總經(jīng)辦一、目的為了加強公司內(nèi)部管理，標準公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度二、適用范圍及內(nèi)容1公司全體員工費用報銷的申報、審批以及財務賬務處理；2、本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、員 工福利費、部門業(yè)務經(jīng)費等，以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制 度和報銷流程。三、費用報銷制度及流程1報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)：根據(jù)公司實際情況，詢問財務是否需要開具發(fā)票，在不需要開具發(fā)票的情況下，報銷 人必須提供報銷收據(jù)

2、或其他支付信息淘寶交易記錄等作為報銷憑證;2、單筆報銷總額審批權限如下：報銷人部門主管審核¥¥< 1000財務部審核部門經(jīng)理審核¥< 3000¥>3000>財務部經(jīng)理審核> 總經(jīng)理審批¥< 30004、差旅費報銷報銷人確認收款出納付款1 / 5¥ >3000級別金額部門主管部門經(jīng)理財務經(jīng)理總經(jīng)理備注¥< 300 元審批/¥< 1000 元審核審批/¥< 3000元審核審核審批/¥>3000元審核審核審核審批3、報銷流程如下:1因公

3、出差辦理流程：創(chuàng)立“拜訪記錄，規(guī)劃好拜訪路線，并在 0A中提交“出差申請審批，關聯(lián)相關“拜訪，注明出差隨行人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需借款金額等； 所需借款在各級審批通過后，由出納在出差人員出發(fā)前 1天發(fā)放，原那么上“前賬不 清，后賬不借；c. 凡與原“出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報 銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、 增加天數(shù)、 人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、 公司總經(jīng)理同意前方可報銷；d. 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員在0A系統(tǒng)中回復確認；e. 出差人員應在回公司后 5 個工作日內(nèi)辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費標準提交 “差旅費報銷審

4、批，執(zhí)行費用報銷流程；f. 差旅費標準請參照公司 ?差旅管理制度 ?5、辦公費用報銷 1公司人事行政部根據(jù)“辦公用品申購單負責辦公用品統(tǒng)一采購； 2人事行政部在購置完成后根據(jù)公司費用報銷流程執(zhí)行報銷。6、交通費1公司人員因公外出市內(nèi) ，原那么上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門負責 人批準后，方可乘坐出租車；2公司人員因公外出，因公交不便或其他原因，允許私車公用，私車公用補貼費 用按 0.8 元/ 公里計算；3私車公用外出須提交“外勤審批申請，由部門負責人、人事行政部審核，總 經(jīng)理審批前方可外出，詳細參考 ?考勤管理制度 ?；4私車公用報銷 : 須提交“私車公用費用報銷，注明時間、路程起始點、外

5、出工 作內(nèi)容，且須與外勤簽到對應， 如無外勤簽到， 那么報銷不予認可， 特殊情況可另作說明。7 、招待費 招待費包括餐飲、娛樂、住宿、旅游、禮品如紀念品、購物卡、酒、茶葉) 、會務等費用。1流程a. 各部門需進展招待事項，由經(jīng)辦人提交“招待申請審批，說明招待工程、對象、人數(shù)及費用，經(jīng)審批后，方可實施；b. 因工作需要進展招待，必須嚴格執(zhí)行事前審批，事后監(jiān)視程序。特殊情況不能及時填報，必須 請示相關領導，得到批準后辦理相關招待事宜，事后及時補報“招待申請 審批申請；2招待標準客戶類別招待規(guī)格備注餐費元/人住宿費元/人由總經(jīng)理親自接待重要客戶200500根據(jù)實際情況酌情安排一般客戶100原那么上公

6、司不提供住宿a.如有客戶強烈要求公司為其安排住宿的，可根據(jù)實際情況提出“招待申請審批后可安排客戶入住公司協(xié)議酒店。3禮品因工作特殊需要禮品如紀念品、茶葉等提交“招待申請審批，詳細說明所需數(shù) 量、費用等各項情況，如在網(wǎng)上購置須附購置鏈接，審批后，由人事行政部統(tǒng)一安排采購。4其他考前須知a. 所有不符合招待審批規(guī)定的，如：事先未提交“招待申請審批或未批準而擅自招 待的，財務部一律不予報銷；b. 各項招待費用如超出標準，均須另行申請，未經(jīng)批準的不予報銷；c. 嚴禁利用職務之便，以公司名義招待親屬、朋友，經(jīng)查實，對當事人作開除處分。 情節(jié)嚴重者，將追究法律責任；d. 招待用餐需飲酒的，必須適量，不得因

7、酒誤事或損害公司形象；e. 未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由總經(jīng)理同意后酌情處理。四、報銷期限為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1報銷期限：為了及時正確表達每月的本錢費用，請及時報銷，本月產(chǎn)生費用于下月7號前完成報銷，超過報銷時間的扣除報銷費用的 20%出差在外的人員可將需報銷的 發(fā)票寄回公司，由部門其他同事幫助整理報銷；超出一個季度的費用公司將不予報銷；2、對公賬戶的報銷及打款需在每周周五前完成，周六不辦理對公業(yè)務。五、借款規(guī)定及流程1、借款規(guī)定1出差借款：出差人員憑審批后的“出差申請及 ？差旅管理制度？中的額度辦理 借款手續(xù)，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手

8、續(xù)；2借款原那么：“前帳不清，后帳不借，原借據(jù)未報銷或還清的不得再借；3借款人員完結(jié)事務，在報銷時扣除借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能 扣除借款或上交現(xiàn)金的，從工資中扣除。2、借款流程六、票據(jù)整理、粘貼1票據(jù)分類：對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進展分類，如辦公用品、費、設備維修費、材料費、業(yè)務費、房租、公務車加油油票等；2、票據(jù)整理、粘貼：根據(jù)公司實際情況，所有報銷人員須將票據(jù)分類整理，交由財 務部粘貼做賬。七、責任要求1公司對貨幣資金支付的審核、審批建立以“誰批準，誰負責為原那么的責任追 究制度，審核人、審批人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金 風險，保證貨幣資金的平

9、安。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審 核人、審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任；2、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同事對報銷人予以違規(guī)報銷金額 5-10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除 并做進一步處理；3、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、工程不真實的情況下簽名準予報 銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額的 10%-508的罰款；4、因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人含各級審核人應承當不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟責任。按責任人根本工資比例分別承當相應損失金額，并在壞賬當期應發(fā)工資中扣還；5、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫標準，是否經(jīng)過有效批準， 所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時在系統(tǒng)內(nèi)確認流轉(zhuǎn)至出納處付 款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由；6、出納收到報銷單