2011財務(wù)報表分析模板

1、第一部分公司基本情況簡介一、公司基本情況簡介XX有限公司系以為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的公司。 公司注冊資本為萬元，截止2011年X月X日公司總資產(chǎn)為萬元。總負(fù)債 萬元，所有者權(quán)益萬元。2011年1-X月公司共實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元。第二部分公司報表分析一、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動情況表1-1資產(chǎn)負(fù)債表項目變動情況單位：萬元項目期末數(shù)結(jié)構(gòu)（%年初數(shù)結(jié)構(gòu)（%）增減金額流動資產(chǎn)合計其中：貨幣資金預(yù)付賬款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款存貨非流動資產(chǎn)：長期投資固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)資產(chǎn)總計流動負(fù)債合計其中：短期借款應(yīng)交稅費應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款非流動負(fù)債：其中：長期借款所有者權(quán)益總計項目結(jié)構(gòu)變動說明：1、增減原因（增減幅度

2、20%）2、 貨幣資金結(jié)構(gòu)：銀行存款期末元，保證金期末元，庫存現(xiàn)金元。3、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款帳齡結(jié)構(gòu)，一年以上應(yīng)收、預(yù)付、其他應(yīng)收形成原因， 預(yù)計收回時間。截至2011年 月 日，本公司應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款）欠款金額前五名合計元，占應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款）總額比例。應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款）前五名列示一下。4、 存貨占用情況：存貨占資產(chǎn) % ,存貨的分布情況，存貨比重較大金額說明其類別、名稱、 原因及占用時間。5、主要固定資產(chǎn)增減變動情況：在建工程轉(zhuǎn)固、新購大型設(shè)備、處置固定資產(chǎn)等6、 在建工程進(jìn)度情況：主要工程項目工程預(yù)算總造價開工時間 工程進(jìn)度已付款項預(yù)

3、計完工時間7、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款的帳齡結(jié)構(gòu)，一年以上應(yīng)付、預(yù)收、其他應(yīng)付形成原 因。截至2011年 月 日，本公司應(yīng)付賬款（預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款）欠款金額前五名合計 元，占應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款）總額比例。應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款） 前五名列示一下。、損益情況利潤及盈利能力情況表單位：人民幣元項目本月數(shù)上月數(shù)本年累計去年同期營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅費銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失投資凈收益營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤（含歸 屬于少數(shù)股東 權(quán)益的部分）歸屬于母公司的凈利潤影響利潤因素：說明各項目增減變動原因及對利潤的影響三、償債能力分析表3-1償債能力指標(biāo)表項目期末數(shù)年

4、初數(shù)去年同期與年初比與同期比資產(chǎn)負(fù)債率流動比率速動比率注：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債合計/總資產(chǎn)文字?jǐn)⑹龈黜棻嚷试鰷p的原因及影響四、營運能力分析表4-1營運能力指標(biāo)表項目期末數(shù)年初數(shù)去年同期與年初比與同期比應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)注3 :存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本/平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/存貨周轉(zhuǎn)數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入 /平均應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入 /平均應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率文字?jǐn)⑹?/p>

5、各項指標(biāo)增減變動對公司營運能力的影響五、盈利能力分析表5-1:盈利能力分析表項目期末數(shù)年初數(shù)去年同期與年初比與同期比毛利率凈利潤率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率注1：毛利率=1-報告期年主營業(yè)務(wù)成本/報告期主營業(yè)務(wù)收入X 100%凈利潤率=報告期凈利潤/報告期主營業(yè)務(wù)收入X 100%總資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤 /（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2 X 100%凈資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤 /（期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益）/2 X 100%文字?jǐn)⑹龈黜棻嚷噬仙c下降的原因及影響六、成本分析1、總額分析分析制造費用總額與上月和去年同期變化情況。分析直接材料、燃料動力、直接工資、專用工裝、廢品損失、制造費用

6、的總額與上月和去年同期變化情況。2、單位產(chǎn)品成本分析說明制造成本的分?jǐn)偡绞?。按制造成本六大要素，分析單位可比產(chǎn)品成本的變化情況， 分析不可比產(chǎn)品的成本水平。與上月相比，與去年同期比，分析其控制情況。通過上述分析，重點分析出成本增減變化的原因，提出加強管理的措施。七、稅務(wù)分析公司涉及的稅種、稅率及應(yīng)享受的稅收優(yōu)惠政策，本期應(yīng)繳納的稅額與上月相比、與去年同期相比的增減變動情況。八、會計人員結(jié)構(gòu)分析財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有X人，副總兼財務(wù)部經(jīng)理 X人、財務(wù)部副經(jīng)理X人、費用會計X人、成本會計X人、稅務(wù)會計 X人、銷售會計 X人等。九、重大事項說明1、公司10萬元以上非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的購置；2、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況；3、重大訴訟、仲裁事項；4、公司收購兼并、資產(chǎn)重組事項；5、對公司有重大影響的國家政策變化；6、或有事項、承諾事項，重大合同（擔(dān)保、抵押等）事項；7、重大投資、融資活動及進(jìn)度。.周敦頤水陸草木之花，可愛者甚藩（f nQ。 晉陶淵明獨愛菊。自李唐來，世人甚 愛牡丹。予獨愛蓮之出淤泥而不染， 濯