2011一季度財(cái)務(wù)主要指標(biāo)完成情況分析

1、一季度財(cái)務(wù)主要指標(biāo)完成情況分析一、銷售量、銷售收入及利潤(rùn)情況：1、一季度計(jì)劃售水量 11380 千噸，實(shí)際售水量 12158.771 千噸 ,比 計(jì)劃增加 778.771 千噸，比上年同期 11617.265 千噸，增加 541.506 千 噸，增長(zhǎng) 4.66% 。2、一季度計(jì)劃銷售收入 2162.20 萬(wàn)元，實(shí)際銷售收入 2293.43 萬(wàn)元 , 比計(jì)劃增加 131.23 萬(wàn)元，比上年同期 2230.05 萬(wàn)元，增加 63.38 萬(wàn)元 , 增長(zhǎng) 2.84% 。3、一季度計(jì)劃利潤(rùn) -265.57 萬(wàn)元,實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) -196.54 萬(wàn)元，比計(jì) 劃減少虧損 69.03 萬(wàn)元 ,比上年同期 -59

2、.65 萬(wàn)元 ,增加虧損 136.89 萬(wàn)元。4、一季度平均產(chǎn)銷差率 14.42% ，去年同期平均產(chǎn)銷差率 12.68% 。二、成本分析：1-3 月各項(xiàng)主要成本實(shí)際發(fā)生數(shù)與 2010 年同期相比情況 :(1) 、生產(chǎn)成本 2011 年 1-3 月 1106.86 萬(wàn)元，2010 年同期 1096.76 萬(wàn)元，增加 10.10 萬(wàn)元，增加 0.92% 。主要原因是源水成本比上年同期 增加 30.88 萬(wàn)元，電等四耗比上年同期增加 6.39 萬(wàn)元,直接工資及福利費(fèi) 比上年同期增加 14.71 萬(wàn)元，制造費(fèi)用比上年同期減少 41.88 萬(wàn)元。(2) 、制造費(fèi)用 2011 年 1-3 月 418.04

3、 萬(wàn)元,2010 年同期 459.92 萬(wàn) 元,減少 41.88 萬(wàn)元, 主要原因:修理費(fèi)比上年同期減少 2.94 萬(wàn)元,工資及福 利費(fèi)比上年同期減少 33.03 萬(wàn)元，折舊比上年減少 8.97 萬(wàn)元，雜工工資 比上年增加 1.40 萬(wàn)元，試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)比上年增加 1.56 萬(wàn)元。(3) 、產(chǎn)品銷售費(fèi)用 2011 年 1-3 月 613.44 萬(wàn)元 ,2010 年同期 483.52 萬(wàn)元,增加 129.92 萬(wàn)元,增長(zhǎng) 26.87% 。主要原因:修理費(fèi)增加 113.42 萬(wàn)元， 雜工工資比上年同期增加 6.12 萬(wàn)元 , 折舊比上年同期增加 4.29 萬(wàn)元。(4) 、管理費(fèi)用 2011 年 1-3

4、 月 596.46 萬(wàn)元， 2010 年同期 566.29 萬(wàn)元,增加 30.17 萬(wàn)元, 增加 5.33% 。(5) 、財(cái)務(wù)費(fèi)用 2011 年 1-3 月 160.59 萬(wàn)元 ,2010 年同期 153.82 萬(wàn) 元,比上年同期增加 6.77 萬(wàn)元。增加原因：貸款利率上升，支付借款利息 比上年同期增加。三、考核經(jīng)營(yíng)效益的指標(biāo)完成情況：(一) 短期償債能力分析：1、流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債=3704.77/8939.17=0.41 說明該企業(yè)短期償債能力較弱；2、速動(dòng)比率 =(流動(dòng)資產(chǎn) -存貨-待攤費(fèi)用 )/流動(dòng)負(fù)債=3577.25/8939.17=0.40 說明該企業(yè)短期償債能力較弱

5、。(二) 長(zhǎng)期償債能力分析1、資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額*100%=14557.35/31997.34*100%=45.50%資產(chǎn)負(fù)債率為 45.50% ，低于 50% ，說明本公司企業(yè)資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度尚可，有一定的償債能力和負(fù)債經(jīng)營(yíng)能力。（三）、營(yíng)運(yùn)能力分析1、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額=2293.43/644.69=3.56（次）應(yīng)收帳款流動(dòng)性較強(qiáng)，從而增強(qiáng)企業(yè)短期償債能力2、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額=2293.43/31990.19=0.0717（次）說明企業(yè)全部資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率較低;（四）、盈利能力分析1、成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成

6、本費(fèi)總額*100%=-196.54/2477.35=-7.93%小學(xué)少先隊(duì)組織機(jī)構(gòu)少先隊(duì)組織由少先隊(duì)大隊(duì)部及各中隊(duì)組成，其成員包括少先隊(duì)輔導(dǎo)員、大隊(duì)長(zhǎng)、中隊(duì)長(zhǎng)、 小隊(duì)長(zhǎng)、少先隊(duì)員，為了健全完善我校少先隊(duì)組織，特制定以下方案：一、成員的確定1、大隊(duì)長(zhǎng)由紀(jì)律部門、衛(wèi)生部門、升旗手、鼓號(hào)隊(duì)四個(gè)組織各推薦一名優(yōu)秀學(xué)生擔(dān)任 （共四名），該部門就主要由大隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)部門內(nèi)的紀(jì)律。2、中、小隊(duì)長(zhǎng)由各班中隊(duì)公開、公平選舉產(chǎn)生，中隊(duì)長(zhǎng)各班一名（共11名），一般由 班長(zhǎng)擔(dān)任，也可以根據(jù)本班的實(shí)際情況另行選舉。小隊(duì)長(zhǎng)各班各小組先選舉出一名（共 8個(gè) 小組，就8名小隊(duì)長(zhǎng)）然后各班可以根據(jù)需要添加小隊(duì)長(zhǎng)幾名。3、在進(jìn)行班級(jí)

7、選舉中、小隊(duì)長(zhǎng)時(shí)應(yīng)注意，必須把衛(wèi)生、紀(jì)律部門的檢查學(xué)生先選舉在 中、小隊(duì)長(zhǎng)之內(nèi)，剩余的中、小隊(duì)長(zhǎng)名額由班級(jí)其他優(yōu)秀學(xué)生擔(dān)任。4、在班級(jí)公開、公平選舉出中、小隊(duì)長(zhǎng)之后，由班主任老師授予中、小隊(duì)長(zhǎng)標(biāo)志，大 隊(duì)長(zhǎng)由少先隊(duì)大隊(duì)部授予大隊(duì)長(zhǎng)標(biāo)志。二、成員的職責(zé)及任免1、大、中、小隊(duì)長(zhǎng)屬于學(xué)校少先隊(duì)組織，各隊(duì)長(zhǎng)不管是遇見該班的、外班的，不管是 否在值勤，只要發(fā)現(xiàn)任何人在學(xué)校內(nèi)出現(xiàn)說臟話、亂扔果皮紙屑、追逐打鬧、攀爬欄桿、舌L 寫亂畫等等一些違紀(jì)現(xiàn)象，都可以站出來制止或者報(bào)告老師。2、班主任在各中隊(duì)要對(duì)中、小隊(duì)長(zhǎng)提出具體的責(zé)任，如設(shè)置管衛(wèi)生的小隊(duì)長(zhǎng)，管紀(jì)律 的小隊(duì)長(zhǎng)，管文明禮貌的、管服裝整潔的等等，根據(jù)你班的需要自行定出若干相應(yīng)職責(zé)，讓 各位隊(duì)長(zhǎng)清楚自己的職權(quán)，有具體可操作的事情去管理，讓各位隊(duì)長(zhǎng)成為班主任真正的助手， 讓學(xué)生管理學(xué)生。各中隊(duì)長(zhǎng)可以負(fù)責(zé)全班的任何違紀(jì)現(xiàn)象，并負(fù)責(zé)每天早上檢查紅領(lǐng)巾與校 牌及各小隊(duì)長(zhǎng)標(biāo)志的佩戴情況。3、大、中、小隊(duì)長(zhǎng)標(biāo)志要求各隊(duì)長(zhǎng)必須每天佩戴，以身