2011一季度財務(wù)主要指標完成情況分析

1、一季度財務(wù)主要指標完成情況分析一、銷售量、銷售收入及利潤情況：1、一季度計劃售水量 11380 千噸，實際售水量 12158.771 千噸 ,比 計劃增加 778.771 千噸，比上年同期 11617.265 千噸，增加 541.506 千 噸，增長 4.66% 。2、一季度計劃銷售收入 2162.20 萬元，實際銷售收入 2293.43 萬元 , 比計劃增加 131.23 萬元，比上年同期 2230.05 萬元，增加 63.38 萬元 , 增長 2.84% 。3、一季度計劃利潤 -265.57 萬元,實際實現(xiàn)利潤 -196.54 萬元，比計 劃減少虧損 69.03 萬元 ,比上年同期 -59

2、.65 萬元 ,增加虧損 136.89 萬元。4、一季度平均產(chǎn)銷差率 14.42% ，去年同期平均產(chǎn)銷差率 12.68% 。二、成本分析：1-3 月各項主要成本實際發(fā)生數(shù)與 2010 年同期相比情況 :(1) 、生產(chǎn)成本 2011 年 1-3 月 1106.86 萬元，2010 年同期 1096.76 萬元，增加 10.10 萬元，增加 0.92% 。主要原因是源水成本比上年同期 增加 30.88 萬元，電等四耗比上年同期增加 6.39 萬元,直接工資及福利費 比上年同期增加 14.71 萬元，制造費用比上年同期減少 41.88 萬元。(2) 、制造費用 2011 年 1-3 月 418.04

3、 萬元,2010 年同期 459.92 萬 元,減少 41.88 萬元, 主要原因:修理費比上年同期減少 2.94 萬元,工資及福 利費比上年同期減少 33.03 萬元，折舊比上年減少 8.97 萬元，雜工工資 比上年增加 1.40 萬元，試驗檢驗費比上年增加 1.56 萬元。(3) 、產(chǎn)品銷售費用 2011 年 1-3 月 613.44 萬元 ,2010 年同期 483.52 萬元,增加 129.92 萬元,增長 26.87% 。主要原因:修理費增加 113.42 萬元， 雜工工資比上年同期增加 6.12 萬元 , 折舊比上年同期增加 4.29 萬元。(4) 、管理費用 2011 年 1-3

4、 月 596.46 萬元， 2010 年同期 566.29 萬元,增加 30.17 萬元, 增加 5.33% 。(5) 、財務(wù)費用 2011 年 1-3 月 160.59 萬元 ,2010 年同期 153.82 萬 元,比上年同期增加 6.77 萬元。增加原因：貸款利率上升，支付借款利息 比上年同期增加。三、考核經(jīng)營效益的指標完成情況：(一) 短期償債能力分析：1、流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債=3704.77/8939.17=0.41 說明該企業(yè)短期償債能力較弱；2、速動比率 =(流動資產(chǎn) -存貨-待攤費用 )/流動負債=3577.25/8939.17=0.40 說明該企業(yè)短期償債能力較弱

5、。(二) 長期償債能力分析1、資產(chǎn)負債率 =負債總額 /資產(chǎn)總額*100%=14557.35/31997.34*100%=45.50%資產(chǎn)負債率為 45.50% ，低于 50% ，說明本公司企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度尚可，有一定的償債能力和負債經(jīng)營能力。（三）、營運能力分析1、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額=2293.43/644.69=3.56（次）應(yīng)收帳款流動性較強，從而增強企業(yè)短期償債能力2、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額=2293.43/31990.19=0.0717（次）說明企業(yè)全部資產(chǎn)營運效率較低;（四）、盈利能力分析1、成本費用利潤率=利潤總額/成

6、本費總額*100%=-196.54/2477.35=-7.93%小學(xué)少先隊組織機構(gòu)少先隊組織由少先隊大隊部及各中隊組成，其成員包括少先隊輔導(dǎo)員、大隊長、中隊長、 小隊長、少先隊員，為了健全完善我校少先隊組織，特制定以下方案：一、成員的確定1、大隊長由紀律部門、衛(wèi)生部門、升旗手、鼓號隊四個組織各推薦一名優(yōu)秀學(xué)生擔任 （共四名），該部門就主要由大隊長負責部門內(nèi)的紀律。2、中、小隊長由各班中隊公開、公平選舉產(chǎn)生，中隊長各班一名（共11名），一般由 班長擔任，也可以根據(jù)本班的實際情況另行選舉。小隊長各班各小組先選舉出一名（共 8個 小組，就8名小隊長）然后各班可以根據(jù)需要添加小隊長幾名。3、在進行班級

7、選舉中、小隊長時應(yīng)注意，必須把衛(wèi)生、紀律部門的檢查學(xué)生先選舉在 中、小隊長之內(nèi)，剩余的中、小隊長名額由班級其他優(yōu)秀學(xué)生擔任。4、在班級公開、公平選舉出中、小隊長之后，由班主任老師授予中、小隊長標志，大 隊長由少先隊大隊部授予大隊長標志。二、成員的職責及任免1、大、中、小隊長屬于學(xué)校少先隊組織，各隊長不管是遇見該班的、外班的，不管是 否在值勤，只要發(fā)現(xiàn)任何人在學(xué)校內(nèi)出現(xiàn)說臟話、亂扔果皮紙屑、追逐打鬧、攀爬欄桿、舌L 寫亂畫等等一些違紀現(xiàn)象，都可以站出來制止或者報告老師。2、班主任在各中隊要對中、小隊長提出具體的責任，如設(shè)置管衛(wèi)生的小隊長，管紀律 的小隊長，管文明禮貌的、管服裝整潔的等等，根據(jù)你班的需要自行定出若干相應(yīng)職責，讓 各位隊長清楚自己的職權(quán)，有具體可操作的事情去管理，讓各位隊長成為班主任真正的助手， 讓學(xué)生管理學(xué)生。各中隊長可以負責全班的任何違紀現(xiàn)象，并負責每天早上檢查紅領(lǐng)巾與校 牌及各小隊長標志的佩戴情況。3、大、中、小隊長標志要求各隊長必須每天佩戴，以身