中小企業(yè)股份制改造流程

1、三、中小企業(yè)股份制改造流程（1） 設(shè)立改制籌備小組。通常由董事長(zhǎng)或董事會(huì)秘書(shū)牽頭，匯集公司生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等負(fù)責(zé)人，不定期召開(kāi)會(huì)議，就改制過(guò)程中遇到的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行商討，必要時(shí)提請(qǐng)董事會(huì)決定。（2） 選擇發(fā)起人。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，共同發(fā)起。如果擬改制的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合要求，可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立；如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設(shè)立的，則應(yīng)引入新的股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東向其轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改組，改組后的股東共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司。（3） 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)。籌備小組成立后需聘請(qǐng)具備從業(yè)資格

2、的中介機(jī)構(gòu)，包括保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、審計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu)，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)協(xié)議，正式建立法律關(guān)系。（4） 進(jìn)行調(diào)查審計(jì)。在公司與各中介機(jī)構(gòu)簽署委托協(xié)議后，各機(jī)構(gòu)分別對(duì)企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查審計(jì)。委托保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司整體情況、商務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面調(diào)查，形成本次改制上市招股說(shuō)明書(shū)；委托律師事務(wù)所對(duì)公司法律事宜進(jìn)行全面調(diào)查，形成法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告；委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)有價(jià)值進(jìn)行評(píng)定、估算，形成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)改制前三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和損益進(jìn)行審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告。（5） 界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)。主要是對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行界定。依法劃分企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)

3、權(quán)、使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利范圍及管理權(quán)限的法律行為。其中占有國(guó)有資產(chǎn)的公司，應(yīng)在改制前對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。（六）國(guó)有股權(quán)設(shè)置。改制公司涉及國(guó)有資產(chǎn)投入的，要對(duì)公司改制后國(guó)有股的設(shè)置問(wèn)題向國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)申請(qǐng)批準(zhǔn)相關(guān)股權(quán)設(shè)置的文件，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)作價(jià)及相應(yīng)持股進(jìn)行審批。通常在申報(bào)國(guó)有股權(quán)設(shè)置申請(qǐng)書(shū)的同時(shí)，還要求公司律師就國(guó)有股權(quán)設(shè)置出具法律意見(jiàn)書(shū)。（七）制定改制方案。各發(fā)起人就股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額、發(fā)起人持股比例等進(jìn)行商定，并形成股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議、改制申請(qǐng)書(shū)、改制可行性研究報(bào)告、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等文件。（八）辦理報(bào)批手續(xù)。涉及國(guó)有股權(quán)的應(yīng)向國(guó)

4、有資產(chǎn)管理部門(mén)申請(qǐng)辦理國(guó)有股權(quán)設(shè)置的批文，涉及國(guó)有土地出資還應(yīng)有國(guó)有土地管理部門(mén)出具國(guó)有土地處置方案的批復(fù)。（九）認(rèn)繳及招募股份。股份制公司以發(fā)起方式設(shè)立的發(fā)起人書(shū)面認(rèn)足公司章程規(guī)定的認(rèn)繳股份；一次性繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納全部出資；分期繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納首期出資；以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或土地使用權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)經(jīng)過(guò)資產(chǎn)評(píng)估并依法辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)；以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份不得少于股份總額的3%發(fā)起人不能按時(shí)足額繳納股款的，應(yīng)對(duì)其他發(fā)起人承擔(dān)違約責(zé)任。繳納股款后，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資確認(rèn)并出具報(bào)告。（十）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。股份有限公司以發(fā)起方式設(shè)立的發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司章程、由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明及其他文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記；以募集方式設(shè)立的，發(fā)行股份的股款募足并驗(yàn)資后，發(fā)起人在30日內(nèi)主持召開(kāi)公司的創(chuàng)立大會(huì)，審議公司設(shè)立費(fèi)用和發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)作價(jià)。（十一）選舉產(chǎn)生董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并召開(kāi)第一次會(huì)議。創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，持相關(guān)文件申請(qǐng)?jiān)O(shè)