國(guó)稅企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作

1、企業(yè)所得稅年度申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明和注意事項(xiàng)第一部分 概述1、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)適用查帳征收（A類(lèi)）企業(yè)和核定征收（B類(lèi)）企業(yè)。但事業(yè)單位和享受除過(guò)渡期優(yōu)惠以外項(xiàng)目稅收優(yōu)惠的納稅人2010年年度申報(bào)暫不能使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。2、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸：廣東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站-網(wǎng)上辦稅大廳-網(wǎng)上拓展。3、軟件支持： Adobe Reader 及以上（可進(jìn)入網(wǎng)上拓展后點(diǎn)首頁(yè)后下載）；廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.3。4、申報(bào)流程：應(yīng)用廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.3完成申報(bào)報(bào)表并導(dǎo)出XML格式的申報(bào)報(bào)盤(pán)文件，然后依次進(jìn)行下列申報(bào)操作：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)年度申報(bào)表申報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報(bào)表申報(bào)申報(bào)查詢(xún)扣繳稅款。5、由

2、于網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)尚處于試運(yùn)行階段，如該系統(tǒng)出現(xiàn)故障或者納稅人認(rèn)為難以操作，仍可采取原有方式到主管稅務(wù)分局前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)只適用于納稅人在匯算清繳期內(nèi)當(dāng)年度的首次年度申報(bào)，如果納稅人需要進(jìn)行更正申報(bào)或補(bǔ)充申報(bào)的，應(yīng)到主管稅務(wù)分局前臺(tái)進(jìn)行。第二部分 操作流程演示一、財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)流程1、登陸廣東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站，錄入用戶(hù)名及密碼進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳：2、點(diǎn)擊網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的“網(wǎng)上拓展”模塊：3、選中“申報(bào)區(qū)”菜單下的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”功能：4、在應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）項(xiàng)中選擇“會(huì)計(jì)制度類(lèi)型”：點(diǎn)擊“首頁(yè)”可下載Adobe Reader軟件注意：（1）若企業(yè)未安裝Adobe Re

3、ader軟件（以上版本），應(yīng)先點(diǎn)擊“首頁(yè)”下載該軟件后再進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)。（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)界面的上半部分為月份、季度報(bào)表，企業(yè)應(yīng)選擇下半部分的年報(bào)報(bào)表。（3）企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況選擇會(huì)計(jì)制度類(lèi)型：企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度適用05版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（3張），企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用07版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（4張）。5、選擇會(huì)計(jì)制度類(lèi)型后點(diǎn)擊“操作”項(xiàng)下的“下載電子表單”，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表下載界面：6、輸入校驗(yàn)碼后開(kāi)始下載電子表單：注意：下載PDF表單時(shí)，需使用IE瀏覽器下載，使用網(wǎng)際快車(chē)或迅雷等軟件可能會(huì)出現(xiàn)表單打不開(kāi)的異常情況。7、點(diǎn)擊“保存”按鈕，將PDF表單保存到本地電腦：8、在本地電腦上打開(kāi)下載的

4、PDF表單：9、點(diǎn)擊PDF表單左上角的“導(dǎo)入”功能，以讀取電子申報(bào)系統(tǒng)產(chǎn)生的XML報(bào)盤(pán)文件：注意：查帳征收（A類(lèi)）企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表可通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)也可在PDF表單手工錄入填報(bào)（建議通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)）。核定征收（B類(lèi)）企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表在PDF表單手工錄入填報(bào)即可。10、選擇要導(dǎo)入的XML文件后，點(diǎn)擊“打開(kāi)”：11、在PDF表單右下角的“用戶(hù)密碼”錄入本企業(yè)登陸網(wǎng)上辦稅大廳的密碼后，點(diǎn)擊“提交”：注意：（1）我市暫未啟用納稅人數(shù)字簽名。 （2）導(dǎo)入XML文件后，如果出現(xiàn)紅色單元格，可用鼠標(biāo)點(diǎn)擊其他單元格以觸發(fā)PDF表單進(jìn)行重新計(jì)算，待恢復(fù)正常顏色后，可正常提交。12、在顯示“報(bào)表已發(fā)送”

5、提示后，關(guān)閉該提示，繼續(xù)下載和申報(bào)其他財(cái)務(wù)報(bào)表。注意：報(bào)送成功不代表稅務(wù)機(jī)關(guān)已成功接收。納稅人應(yīng)在提示“報(bào)表已發(fā)送”后過(guò)一段時(shí)間，通過(guò)申報(bào)查詢(xún)功能查看申報(bào)是否成功。二、年度申報(bào)表申報(bào)流程1、完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“企業(yè)所得稅年度申報(bào)”功能：2、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”：3、進(jìn)入年度申報(bào)表下載界面：4、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，一并下載納稅人所需填寫(xiě)的所有申報(bào)表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財(cái)務(wù)報(bào)表的示例進(jìn)行。注意：（1）年度申報(bào)表下載界面會(huì)根據(jù)納稅人的性質(zhì)顯示其適用的報(bào)表。 （2）查帳征收（A類(lèi)）企業(yè)的年度申報(bào)表只能通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)，核定征收（B類(lèi)）企業(yè)的年度申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表在PDF表單手工錄入填報(bào)即可。三、關(guān)聯(lián)報(bào)表申報(bào)流程1、完成年度申報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“關(guān)聯(lián)申報(bào)”功能，并點(diǎn)擊下方的“填寫(xiě)”按鈕：2、進(jìn)入關(guān)聯(lián)報(bào)表下載界面：3、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，一并下載納稅人所需填寫(xiě)的所有關(guān)聯(lián)報(bào)表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財(cái)務(wù)報(bào)表的示例進(jìn)行。注意：查帳征收（A類(lèi)）企業(yè)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表只能通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)。四、查詢(xún)申報(bào)是否成功1、完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)、年度申報(bào)表申報(bào)和關(guān)聯(lián)報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“申報(bào)查詢(xún)”功能：2、分別選擇財(cái)務(wù)報(bào)表、年度申報(bào)表、關(guān)聯(lián)報(bào)表進(jìn)行查詢(xún)：3、在