借款及費用報銷制度

1、借款、報銷制度一、目的為了嚴格酒店財務管理， 合理控制酒店經營費用， 降低經營本錢， 根據酒店經營活動特 點，特制訂本制度。二、適用范圍適用于世紀青城大酒店工作人員借款及費用報銷三、文件執(zhí)行者 財務部：負責制定與修正本制度。四、借款規(guī)定1、借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括出差備用、日常采購、 固定資產采購及各種臨時性借款。2、借款原那么： 當日借款次日報銷， 前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的， 不 得另行借款。3、起借額度規(guī)定：申請借款金額在 500 元及以上時，方可借款。4、借款人規(guī)定： 1因業(yè)務需要，需頻繁借支的崗位及部門，可設立崗位或部門周轉備用金。周轉備 用金額度由財務部審核確定

2、， 崗位備用金由該崗位人員負責保管， 部門備用金由部門負責人 負責保管， 使用周轉備用金產生的業(yè)務， 需依照報銷制度按時報銷， 否那么按報銷制度給予 處分；設立崗位備用金的崗位， 不得再另行借款； 設立部門備用金的， 部門不得再另行借款。2職能部門人員需對外支付非商品采購款項時，未取得原始發(fā)票而要先付款時，可 由業(yè)務人員先到財務部辦理借款，但試用期員工不得借款。3其他部門的臨時借款只允許部門經理借款，部門其他人員均不得借款。5、還款期限規(guī)定： 備用金還款日期為當年末 12月 31日，其他借款事項的借款期不得 長于 15日，原那么上不得跨月，跨月借款的，必須于次月 2 日前至財務部沖賬，沖賬日期

3、 以交單至財務部日期為準。6、任何個人不得私借或私用公款，酒店不辦理任何性質的私人借款，特殊情況需借款 的，需經部門經理上報總經理，經總經理審批同意或授權審批同意才可辦理。7、借款時須按“借款單要求填列各項欄目，出差備用、交際應酬、日常采購、其他 等, 并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款。8、出差借款，需注明出差目的地及出差期間；按出差申請單審批金額申請借款。9、借款額度超過 5000 元以上，須提前 1 天申請。五、費用報銷規(guī)定1、費用報銷的控制原那么：方案管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部 門人員費用報銷的實質性、 合理性的一級審查； 由財務總監(jiān)對報銷票據的合法性進展二級審

4、查；由總經理或總經理助理進展最后的審核批準。任何人不得自審、自批自己的開支費用， 嚴格按照審批流程執(zhí)行。2、報銷時間：每周一至周五提交報銷單據。費用報銷的控制原那么： 方案管理、 分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人 員費用報銷的實質性、合理性的一級審查3、報銷時限：所有報銷應于業(yè)務發(fā)生后次日內提交，特殊情況下超期限借款的，須于 約定的借款還款日期前報銷。4、報銷票證要求1所有費用單據原那么上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專 用章或“發(fā)票專用章方為有效。 2發(fā)票必須是發(fā)票聯和報銷聯，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發(fā)貨聯、記賬聯不能作報銷單據。3

5、但凡購置物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價，否那么不予報銷。4內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等工程要填寫齊全，字跡要清 楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。5根據稅務規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，禮品發(fā)票不予報銷。6發(fā)票須寫公司名稱，機打發(fā)票一律不準手寫。5、以下票據不得報銷1非稅務局統(tǒng)一印制的發(fā)票或收據；2審批手續(xù)不全的票據；3內容填寫不全、字體無法識別或有明顯涂改跡象的票據；4無公章、無私人簽章字的白條收據；5數量、單價、金額不符的票據。6、費用報銷的其他考前須知 1報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產品名稱、事由、發(fā)票張數； 2各種憑證、單據

6、一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0" 補齊；3報銷費用時必須填寫“費用報銷單，所有單據要按性質如招待費、辦公費用分 類、分次、粘貼填制；按發(fā)票內容歸類進展粘貼，發(fā)票應與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼除 特小的發(fā)票之外 ；4報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整，并用楷體書寫；報銷單據下面的簽字欄 不能打印，須手簽；5費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因寫于發(fā)票上，詳情 說明寫在相關費用單上；6公司發(fā)生經濟業(yè)務活動，凡與相關單位簽訂正式合同的相關費用的

7、報銷，報銷單據后 須附合同復印件；7個別報銷工程在經財務部核實確無發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫 費用報銷單時， 須根據實際支出工程在摘要欄如實填寫， 并在備注欄中注明發(fā)票與支出工程 不符的原因。7、報銷使用單據規(guī)定1差旅費：使用 ?差旅費報銷單 ?，后附 ?出差申請表 ?；2日常招待費：一般招待只能在本酒店招待并使用?費用報銷單 ?，特殊情況需由執(zhí)行董事審批；4凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單； 5凡預算外或超預算報銷的事項：報銷時需附預算外事項申請單。8、各項費用報銷內容及標準1招待費：見 ?招待費管理方法 ?； 2差旅費及交通費：見 ?差旅費管理方法 ?；3采

8、購人員外出零星采購的物資：凡屬固定資產、低值不易耗品，均需先入庫后報銷， 填寫物料采購報銷單， 后附倉庫入庫單， 采購發(fā)票及采購申請單。 采購進來立刻被相關部門 全部領用并一次性消耗的低值易耗品， 那么不需入庫， 直接做為費用報銷， 填寫費用報銷單， 后附經使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單；4其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷；六、約束1、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，對當事人處報銷金額3 倍罰款。部門經理或上級領導對報銷單的真實性負責， 并對其部門經理或效勞店主管處 50 元/ 次罰款 并通報；2、借款超出時限，無正當理由不報銷又不還款的，超出時限的天數處借款人20 元/ 天的罰款。通報批評并可通過工資扣回；且給予全酒店通報批評，并給予50元/ 次罰款，3、越權批準用款的，處以批準人當月工資 3%的罰款，并承當由此造成的損失。相關會計不 抵抗，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時處 50 元/筆罰款；4、報銷超過