財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程(試行)

1、河北 * 有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（試行）為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度， 完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序1、公司各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總經(jīng)辦審核匯總，由總經(jīng)辦上報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后， 由總經(jīng)辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買。3、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的費(fèi)用明細(xì)，上報(bào)總經(jīng)理。4、公司所有費(fèi)用都要有總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。二、報(bào)銷規(guī)定(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、員工出差應(yīng)填寫出

2、差“申請(qǐng)單” ，由部門經(jīng)理簽字后，總經(jīng)理審批，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事， 應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車， 原則上不提倡乘坐出租車， 如確應(yīng)工作需要乘坐出租車， 要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)， 有借款

3、記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。 經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票一律不予報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、 車船費(fèi)等費(fèi)用， 因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。5 、原則上所有費(fèi)用必須有正規(guī)發(fā)票，特殊情況無正規(guī)發(fā)票也要有收據(jù)。再粘貼時(shí)發(fā)票和收據(jù)要區(qū)分粘貼。 無正規(guī)發(fā)票的要說明情況。三、報(bào)

4、銷流程公司各項(xiàng)費(fèi)用的支出由經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)票所載項(xiàng)目的數(shù)量、 單價(jià)真實(shí)準(zhǔn)確填寫費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單， 由部門經(jīng)理對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核簽字， 財(cái)務(wù)部對(duì)其票據(jù)的合法性和合規(guī)性以及數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核簽字； 最后由總經(jīng)理簽字， 到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。四、報(bào)銷時(shí)間員工報(bào)銷所用費(fèi)用， 必須在費(fèi)用發(fā)生之日的一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。如有特殊情況需附帶說明。五、下列情況不予報(bào)銷：1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，經(jīng)審核不真實(shí)的單據(jù)。六、公司借款管理規(guī)定1、員工因公現(xiàn)金借支包括備用金、差旅費(fèi)、接待費(fèi)以及其他需要現(xiàn)金支付的零星開支， 應(yīng)首先提出申請(qǐng)并

5、認(rèn)真填寫 “借款申請(qǐng)單”。由總經(jīng)理簽字后方可借支現(xiàn)金。部門所需借支款項(xiàng)統(tǒng)一由部門經(jīng)理借支。2 、公司原則上不辦理因私借支。與特殊情況， 經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借支。凡在財(cái)務(wù)部有預(yù)借款的員工，報(bào)銷時(shí)應(yīng)先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部審核、跟進(jìn)借款情況，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理銷帳手續(xù)；超過一個(gè)月從工資中扣除。3 、現(xiàn)金借支實(shí)行“前清后借，前不清后不借”的原則。如以仍有未清借款，必須先辦理報(bào)銷請(qǐng)款手續(xù)，否則不能借款，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批。4、購買材料或物品申請(qǐng)借款是，應(yīng)持審批后的采購計(jì)劃表到財(cái)務(wù)借支現(xiàn)金。5、公司所有借款必須經(jīng)