某某公司財(cái)務(wù)管理方案

1、Xx公司財(cái)務(wù)管理方案擬制:設(shè)計(jì)思路公司的未來(lái)發(fā)展，將會(huì)形成經(jīng)營(yíng)多元化、利潤(rùn)點(diǎn)專(zhuān)業(yè)化的產(chǎn)業(yè) 管理格局。為適應(yīng)和服務(wù)于公司發(fā)展的實(shí)際需求 ，現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)管 理的運(yùn)作，需要根據(jù)會(huì)計(jì)核算、成本管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防范及 資本運(yùn)作等管理內(nèi)容的要求建立 會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理雙向并進(jìn)的財(cái) 務(wù)管理模式，重點(diǎn)做好成本管理及財(cái)務(wù)預(yù)算工作 。為公司的發(fā)展及 上市，充分發(fā)揮管財(cái)、理財(cái)和防范風(fēng)險(xiǎn)的職能作用。一、會(huì)計(jì)核算公司固定資產(chǎn)、往來(lái)、存貨、成本、期間費(fèi)用和損益等企業(yè)日 常核算工作，是企業(yè)一切財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的根本。缺乏良好的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，其它財(cái)務(wù)管理活動(dòng)則無(wú)從做起，因此，做好會(huì)計(jì)核算工 作，要首先組織實(shí)施三項(xiàng)工作。（一）

2、建立會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)會(huì)計(jì)核算的基本職能，按照崗位設(shè)置和職能分解，建立并 執(zhí)行明確具體的會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范崗位作業(yè)和會(huì)計(jì)管理。要積極 發(fā)揮會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的兩個(gè)重要作用。一是發(fā)揮會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)作用 。按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)崗組 和崗位的常規(guī)性工作。尤其是在上崗人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊的狀況 下，運(yùn)用作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)和培訓(xùn)，會(huì)有效的提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體業(yè)務(wù) 素質(zhì)。二是發(fā)揮會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的考核作用。按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)會(huì)計(jì)人員 的例行性工作實(shí)施考核，處理違規(guī)作業(yè)的情況和問(wèn)題時(shí)，能夠做到 有據(jù)可依，有章可循和有理可論。避免或減少會(huì)計(jì)人員常規(guī)性、例 行性工作中不應(yīng)有的失誤和缺漏。（二）完善會(huì)計(jì)作業(yè)流程在確定崗位工作任務(wù)和作

3、業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，必須改進(jìn)和完善工 作流程。通過(guò)對(duì)工作流程的梳理，加強(qiáng)工作信息傳遞和工作流程網(wǎng) 絡(luò)化管理，實(shí)現(xiàn)工作的條理性，增加相關(guān)工作流程的透明度，較大 幅度提高工作效率。（三）強(qiáng)化會(huì)計(jì)作業(yè)監(jiān)督1、崗位考核：為保障工作的有序運(yùn)行，績(jī)效考核要真正落實(shí)到 每一名崗位人員。在實(shí)施時(shí)段性考核的同時(shí)，應(yīng)加大對(duì)工作過(guò)程的 督導(dǎo)力度，適時(shí)檢查會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)的履行情況 、作業(yè)規(guī)范和作 業(yè)成效，有偏當(dāng)糾，有漏即補(bǔ)，有錯(cuò)必改。保持會(huì)計(jì)核算水平的穩(wěn) 定性和健康性。2、法規(guī)監(jiān)督：根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，對(duì)公司相關(guān)部門(mén)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)察、督促，落實(shí)法律規(guī)定的應(yīng)依法辦理的 業(yè)務(wù)內(nèi)容。二、資金結(jié)算開(kāi)展公司對(duì)銀行的

4、融資工作，參與公司的投資決策工作。公司 財(cái)務(wù)以預(yù)算為工具對(duì)整個(gè)公司的資金采取統(tǒng)一管理 。（一）通過(guò)預(yù)算進(jìn)行資金調(diào)控1、提高資金利用效率。通過(guò)資金的預(yù)算管理，以收抵支合理安 排公司的支付活動(dòng)，統(tǒng)籌兼顧，避免支付不能的情況出現(xiàn)，可以調(diào) 高企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率和使用效率。2、增加金融機(jī)構(gòu)授信水平。通過(guò)合理安排資金支出，并參與投 融資活動(dòng)，力求保持優(yōu)良的資本結(jié)構(gòu)及良好的財(cái)務(wù)狀況 ，能使金融 機(jī)構(gòu)對(duì)公司的授信總額度得到相當(dāng)程度的提高 。（二）拓寬融資渠道。1、內(nèi)部融資。與會(huì)計(jì)核算、內(nèi)控控制職能緊密結(jié)合，減少存 貨、應(yīng)收帳款及不良資產(chǎn)的占?jí)?，提高各項(xiàng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)及使用效 率。2、外部融資。隨著國(guó)家金融市場(chǎng)

5、的發(fā)展，融資工具的多元化和多樣化，打破了企業(yè)單純依靠銀行貸款進(jìn)行發(fā)展的單一格局。結(jié)合 企業(yè)自身特點(diǎn)，最大限度的有效利用各種融資工具 ，并取得成效， 應(yīng)該是今后外部融資工作的重中之重。（三）參與投資決策。參與投資項(xiàng)目的決策工作，通過(guò)財(cái)務(wù)分析和論證，選擇回報(bào)率 較高的投資項(xiàng)目，并提出項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理方案，避免和減少投資失 誤，保證企業(yè)投資的回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)安全。（四）監(jiān)督投資項(xiàng)目運(yùn)行。對(duì)投資項(xiàng)目的運(yùn)行情況實(shí)施監(jiān)督 ，依據(jù)投資項(xiàng)目預(yù)期的主要經(jīng) 濟(jì)指標(biāo)，有計(jì)劃、有步驟的跟蹤檢測(cè)投資項(xiàng)目的回報(bào)率和變化情 況，及時(shí)總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，從財(cái)務(wù)運(yùn)行方面，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行咨詢和 指導(dǎo)。三、內(nèi)部控制研究、設(shè)計(jì)和監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的重

6、要作業(yè)流程 、運(yùn)行規(guī)則和取得 實(shí)效，發(fā)現(xiàn)并論證關(guān)鍵性問(wèn)題，制定并督促落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，建 立并運(yùn)行財(cái)務(wù)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。（一）事前風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)防范工作必須在一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)始之前進(jìn)行控制，預(yù)測(cè)各種可能發(fā)生的隱患和可能出現(xiàn)的后果，制定并采取應(yīng)對(duì)和防范措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，能夠積極應(yīng)對(duì)突發(fā)性變化，將企業(yè)的經(jīng)濟(jì) 損失降至最低。（二）加強(qiáng)過(guò)程控制。通過(guò)會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)、資金狀況及本部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督 ， 制定、監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)控程序的運(yùn)行情況 。通過(guò)改進(jìn)和調(diào)整解 決冋題，對(duì)各種內(nèi)控程序，堅(jiān)持追求并保證安全第一一 ”的原則，在 保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全的基礎(chǔ)上提咼效率和效益 。（三）完善事后分析。對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)和

7、管理工作，要做到勤于和善于事后分析，總結(jié)和借 鑒經(jīng)驗(yàn)，吸取并接受教訓(xùn)，用于指導(dǎo)今后開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。提出財(cái) 務(wù)運(yùn)營(yíng)的分析報(bào)告，為公司的經(jīng)營(yíng)管理決策，提供可靠、有價(jià)值的 數(shù)據(jù)支持和信息支持。四、制度建設(shè)規(guī)章制度是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的基本依據(jù) 。因?yàn)楣緞倓偝闪ⅲ?cái) 務(wù)管理制度需要逐步完善。在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)建立后，我們亟需建立的財(cái) 務(wù)管理制度是：財(cái)務(wù)組織與人員管理規(guī)定、會(huì)計(jì)政策管理規(guī)定、預(yù) 算管理規(guī)定、資金管理規(guī)定、資產(chǎn)管理規(guī)定、成本管理制度、財(cái)務(wù) 信息管理規(guī)定、內(nèi)部控制程序和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)辦法。以上九個(gè)方面財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)和建立是重要的工作，更重要的是提高財(cái)務(wù)部門(mén)和人員的制度執(zhí)行力，這是一項(xiàng)具有長(zhǎng)期性和艱巨 性的任務(wù)

8、，需要我們堅(jiān)持不懈的努力。亠、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)一會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置財(cái)務(wù)部屬于公司直屬系統(tǒng)，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下組織實(shí)施本公司的會(huì)計(jì)核 算、財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或總監(jiān))、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、風(fēng)險(xiǎn) 管理、資金管理、核算會(huì)計(jì)等崗位組成。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理(或總監(jiān))，直接上級(jí)為公司總經(jīng)理。1、基本職能(1) 建立以成本核算為基礎(chǔ)、以財(cái)務(wù)預(yù)算為控制、以目標(biāo)利潤(rùn)為核心、以定 單管理為模式的效益化財(cái)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制。(2) 編制公司年度和階段性財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃以及與此相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告。(3) 對(duì)主體產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，實(shí)行分類(lèi)分項(xiàng)的精細(xì)化財(cái)務(wù)目標(biāo)管理。(4) 設(shè)計(jì)并組織實(shí)施訂單式管理的成本核算模式。(5) 建立并

9、運(yùn)行與泉林紙業(yè)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)、供應(yīng)和財(cái)務(wù)等部門(mén)合理對(duì)接的財(cái)務(wù) 作業(yè)流程。(6) 細(xì)分并精確核算不同產(chǎn)品、不同批次的產(chǎn)品生產(chǎn)成本。(7) 按產(chǎn)品分類(lèi)和市場(chǎng)細(xì)分，精細(xì)核算并合理控制銷(xiāo)售成本。(8) 根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)要求，集中控制管理成本。(9) 依據(jù)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)要求，參與產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格策略和原材料性價(jià)比”的制定工作。(10) 依據(jù)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)要求，對(duì)銷(xiāo)售計(jì)劃的執(zhí)行情況提出必要的建議和 要求(11) 向公司決策層提供有效的重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告和財(cái)務(wù)總體運(yùn)行報(bào)告。(12) 向合作方提供規(guī)范、健康的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告。向合作方 提供依據(jù)充分的、具有效益價(jià)值的重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)告。(13) 按照財(cái)

10、務(wù)獨(dú)立核算的原則和要求，對(duì)銷(xiāo)售計(jì)劃執(zhí)行情況、市場(chǎng)細(xì)分和 價(jià)格變動(dòng)情況，實(shí)施例行的工作調(diào)研、必要的工作協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)磋商。(14) 對(duì)生產(chǎn)成本的變動(dòng)情況，對(duì)生產(chǎn)原料采購(gòu)成本的變動(dòng)情況，實(shí)施例行 的工作調(diào)研、必要的工作協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)磋商。(15) 制定與泉林紙業(yè)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)、供應(yīng)和財(cái)務(wù)等部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)的工作 備忘錄。(16) 以月度為周期，出具制漿項(xiàng)目、3700項(xiàng)目和生活用紙項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)報(bào) 告。(17) 組織實(shí)施本部門(mén)的崗位目標(biāo)績(jī)效考核工作，組織開(kāi)展本部門(mén)分類(lèi)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。(18) 建立并組織實(shí)施公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、工作范圍(1) 本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的帳務(wù)處理；(2) 本公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的開(kāi)展；(3

11、) 銀行業(yè)務(wù)的辦理；(4) 涉稅及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的辦理；3、權(quán)限裁量(1) 有權(quán)對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，公司財(cái)務(wù)制度，影響公司經(jīng)濟(jì)效益的事項(xiàng)進(jìn)行檢查、監(jiān)督，并擁有對(duì)責(zé)任者處罰的建議權(quán)；(2) 有權(quán)對(duì)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督和管理；（3）有權(quán)在公司資金管理中，合理控制公司的收支進(jìn)度,從宏觀上平衡資 金、調(diào)劑余缺，力求保持最低的成本和最大的現(xiàn)金流量；（4）根據(jù)公司管理要求，在領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)后，有權(quán)制定有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的管 理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定，并負(fù)責(zé)檢查考核；（5）有權(quán)要求公司業(yè)務(wù)部門(mén)及其它職能部門(mén)及時(shí)提供會(huì)計(jì)指標(biāo)所需原始資 料；（6） 有對(duì)公司各部門(mén)不按要求提供有關(guān)會(huì)計(jì)指標(biāo)資料進(jìn)行處罰的建議權(quán)；（7）有制定本部門(mén)工作程序的權(quán)力

12、；（8）有對(duì)預(yù)算完成情況的獎(jiǎng)懲建議權(quán)；（9）對(duì)本部門(mén)內(nèi)部人員有使用權(quán)，并對(duì)人員進(jìn)出本部門(mén)、內(nèi)部人員待崗等 有建議權(quán)；4、責(zé)任（1）對(duì)貫徹執(zhí)行有關(guān)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度不嚴(yán)，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失負(fù) 責(zé)；（2）對(duì)本部門(mén)提供資歷料的完整性、合理性，準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；（3）對(duì)公司范圍內(nèi)的資金綜合管理不善，造成損失負(fù)責(zé)；（4）對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的規(guī)范性負(fù)責(zé)；二 崗位設(shè)置1、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖備注：以上各崗位有一崗多人而成立組，也有一人多崗2、崗位說(shuō)明書(shū)崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位財(cái)務(wù)部總監(jiān)所受監(jiān)督1.直接接受總經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，般例行公事可獨(dú)立處理，有關(guān)重要事項(xiàng)，須向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1.

13、對(duì)本部門(mén)各崗位工作有指導(dǎo)、指揮、協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理的權(quán)力2. 對(duì)任何部門(mén)違反財(cái)務(wù)制度的行為有處罰建議權(quán)職責(zé)概述1嚴(yán)格服從總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，一切管理行為向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2擬定本處的工作計(jì)劃和目標(biāo)；3組織完成本部門(mén)的工作計(jì)劃和目標(biāo)3有對(duì)下屬的人事推薦權(quán)和考核、評(píng)價(jià)權(quán)；4定期組織對(duì)本部門(mén)的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)；5完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作任務(wù)。責(zé)任1. 對(duì)公司資本運(yùn)營(yíng)的安全性負(fù)責(zé)；2. 對(duì)會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。任職 條件1. 具有本科以上文化程度和中級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3. 有較強(qiáng)的管理組織能力和工作責(zé)任感、事業(yè)心.崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位主管會(huì)計(jì)所

14、受監(jiān)督1. 直接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2. 在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1.對(duì)本公司項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制、財(cái) 務(wù)分析；2 .對(duì)本部門(mén)會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行全面指導(dǎo)和監(jiān)督 。3 .對(duì)本部門(mén)的工作計(jì)劃進(jìn)行督促、檢查、評(píng)價(jià)、總結(jié)與分析。職責(zé)概述1 .各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作定期研究布置，檢查總結(jié)。2 .積級(jí)宣傳，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。3 .負(fù)責(zé)審核原始憑證的合法性，記帳憑證的準(zhǔn)確性。4 .督促辦理各種應(yīng)上交款項(xiàng)，做到按時(shí)足額上交。5 .負(fù)責(zé)向廠領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。6 .按照會(huì)計(jì)制度和上級(jí)有關(guān)規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確的編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。7

15、 .組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。&負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的考核，制定具體考核辦法。責(zé)任1 .對(duì)公司資本運(yùn)營(yíng)的安全性負(fù)責(zé)；2 .對(duì)會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。任職條件4. 具有財(cái)會(huì)本科以上文化程度或中級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；5. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；6. 有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位出納會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1。直接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2 .在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1 .對(duì)現(xiàn)金收支與銀行收支業(yè)務(wù)有監(jiān)督的權(quán)力；2 .對(duì)任何人違反財(cái)務(wù)制度的行為有處罰建議權(quán)；3 .

16、對(duì)融資、投資的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)督防范權(quán)。職責(zé)概述1. 負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)。2. 負(fù)責(zé)向銀行辦理借還款事宜。3. 審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性.4. 編制與現(xiàn)金、銀行有關(guān)的記帳憑證.5. 每日核對(duì)銀行、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù).6. 每日填寫(xiě)銀行、現(xiàn)金收付日?qǐng)?bào)表，定期對(duì)帳.7. 妥善保管現(xiàn)金、各種印簽和票據(jù)，負(fù)責(zé)印鑒的使用登記及管理。&每月必須編制銀行余額調(diào)節(jié)表。9.降低資金成本及金融風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任1. 對(duì)原始憑證的合法性負(fù)責(zé).2. 對(duì)銀行資金的安全性負(fù)責(zé).3. 對(duì)所管帳簿余額的正確性負(fù)責(zé).任職 條件1. 具有大專(zhuān)以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策

17、；3. 有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位往來(lái)會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1直接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1.有對(duì)應(yīng)收應(yīng)付、工程等業(yè)務(wù)結(jié)算的監(jiān)督權(quán)；2 .有對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的賬齡分析權(quán)，對(duì)信譽(yù)差的單位有建議權(quán)。職責(zé)概述1. 辦理應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)及非現(xiàn)金業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)事宜.2. 處理工程結(jié)算事宜.3. 審查原始憑證的合法性和準(zhǔn)確性并對(duì)其負(fù)責(zé).4. 辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)及督促還欠事宜.5. 對(duì)各種應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)設(shè)置明細(xì)帳.6. 有關(guān)部門(mén)提供債權(quán)債務(wù)情況，協(xié)冋有關(guān)部門(mén)及時(shí)清理核對(duì)各種往來(lái)款項(xiàng).7. 各種

18、往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析。&及時(shí)編制與往來(lái)有關(guān)的記帳憑證。責(zé)任1 .對(duì)入帳單據(jù)的合法性負(fù)責(zé)。2 .對(duì)所管帳簿余額的正確性負(fù)責(zé)。任職 條件1。 具有大專(zhuān)以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策;3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位投資崗所受監(jiān)督1。直接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2 .在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1 .對(duì)投資項(xiàng)目收集的資料進(jìn)行審核監(jiān)督。2 .對(duì)投資方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。職責(zé)概述1 .項(xiàng)目可行性分析。2 .收集整理與項(xiàng)目投資有關(guān)的各種資料和數(shù)據(jù) 。3

19、.項(xiàng)目發(fā)展前景預(yù)測(cè)和投資風(fēng)險(xiǎn)分析。4 .參與項(xiàng)目投資方向的制定，組織投資方向的評(píng)審。5 .投資項(xiàng)目事后評(píng)估。6 .對(duì)投資資料和檔案進(jìn)行收集整理和歸檔。責(zé)任投資分析的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。1。具有大專(zhuān)以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格 ；2 .熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策；3.有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位存貨會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1。直接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2 .在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1 .對(duì)物資供應(yīng)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督；2 .對(duì)存貨數(shù)量進(jìn)行監(jiān)督。職責(zé)概述1。辦理材料出入庫(kù)業(yè)務(wù)。2 .分析材料價(jià)格升降的原

20、因，計(jì)算升降幅度。3 .分析材料消耗增減變化的原因。4 .及時(shí)登記材料三級(jí)明細(xì)帳。5 .準(zhǔn)確的計(jì)算材料消耗數(shù)量，及時(shí)匯總編制材料出庫(kù)表。6.每季都要與保管員核對(duì)庫(kù)存數(shù)量。7 .每月都要與二級(jí)明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)。責(zé)任1。對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。2 .保證所管帳簿余額的正確性。任職 條件1. 具有大專(zhuān)以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策;3. 有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位稅務(wù)會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1。直接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2 .在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1 .對(duì)涉

21、稅事宜進(jìn)行監(jiān)督。2 .對(duì)財(cái)險(xiǎn)、人險(xiǎn)事宜進(jìn)行監(jiān)督。職責(zé)概述1。掌握國(guó)家、地方稅務(wù)法規(guī)政策，做好稅務(wù)工作。2 .及時(shí)登記應(yīng)交稅金帳簿。2 .各種稅金的交納提取工作。3 .辦理公司的納稅申報(bào)。4 .抵扣聯(lián)的簽收。5 .及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事宜。6 .領(lǐng)導(dǎo)交辦的人身保險(xiǎn)事宜。7 .各種保險(xiǎn)賠付事項(xiàng)。&收入帳簿的登記工作；9.費(fèi)用帳簿的登記工作；責(zé)任1。對(duì)稅金余額的正確性負(fù)責(zé)。2 .對(duì)所管帳簿的余額正確性負(fù)責(zé)3.對(duì)發(fā)票領(lǐng)用、使用情況負(fù)責(zé)。任職條件1 .具有大專(zhuān)以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3. 有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)

22、部崗位預(yù)算管理崗所受監(jiān)督1。直接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2 .在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1 .對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。2 .對(duì)預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。職責(zé)概述1。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的擬制工作2 .負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的健全工作3.編制財(cái)務(wù)預(yù)算、進(jìn)行財(cái)務(wù)控制與分析。4 .負(fù)責(zé)各責(zé)任中心的考核和獎(jiǎng)懲工作。責(zé)任對(duì)所提方案的可行性、經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)任職 條件1。 具有大專(zhuān)以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策;3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部岡位成本控制岡所受監(jiān)督1。直接受財(cái)

23、務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2 .在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1 .對(duì)各責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；2 .對(duì)各責(zé)任中心的考核方案執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督 。職責(zé)概述1 .負(fù)責(zé)成本核算事后考核的方案設(shè)計(jì)工作2 .負(fù)責(zé)成本核算的事后考核工作3 .負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的事后考核工作4 .負(fù)責(zé)收集反饋信息，糾正偏差責(zé)任對(duì)考核結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)任職 條件1。 具有大專(zhuān)以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策;3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說(shuō)明書(shū)部門(mén)財(cái)務(wù)部岡位成本會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1。直接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2

24、.在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng) 示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。所施監(jiān)督1 .對(duì)各中心的成本費(fèi)用監(jiān)督。2 .對(duì)收入完成情況進(jìn)行監(jiān)督。3.對(duì)材料成本差異情況進(jìn)行分析和監(jiān)督。職責(zé)概述1。負(fù)責(zé)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本帳的登記。2 .負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用帳的登記。3.填制與收入成本有關(guān)的記帳憑證。4 .每天都要及時(shí)的登記有關(guān)帳簿。5 .分析影響銷(xiāo)售收入變動(dòng)的原因，價(jià)格高低對(duì)銷(xiāo)售的影響。6 .分析生產(chǎn)成本增減變動(dòng)的直接因素；寫(xiě)出成本升降的具體情況。7 .負(fù)責(zé)其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收支帳薄的登記，結(jié)轉(zhuǎn)成本。&負(fù)責(zé)與保管科核對(duì)廢料銷(xiāo)售發(fā)票的準(zhǔn)確性。9.編制五金材料耗用表，分?jǐn)偛牧喜町悾?/p>

25、編與成本費(fèi)用分析報(bào)告。責(zé)任1 .對(duì)銷(xiāo)售收入的真實(shí)性負(fù)責(zé)。2 .對(duì)生產(chǎn)成本的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.對(duì)所管帳簿余額的正確性負(fù)責(zé)任職條件1. 具有大專(zhuān)以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策;3. 有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.3、崗位作業(yè)及考核標(biāo)準(zhǔn)崗位名稱(chēng)主管會(huì)計(jì)崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、每月25日前將次月會(huì)計(jì)工作 安排完畢。2、每年11月15日前編制完年度 財(cái)務(wù)預(yù)算，偏差不得超過(guò)5%。3、每月5日前編制完上月財(cái)務(wù)報(bào) 表、財(cái)務(wù)分析及工作總結(jié)。4、當(dāng)日審核記賬憑證，次日記 賬，次月4日結(jié)賬。5、每月5日前完成考核。6、季度財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)應(yīng)于季度完結(jié)后10日內(nèi)

26、編制完成。7、半年度財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)于年度7月15日前編報(bào)完畢。8、每一會(huì)計(jì)年度完結(jié)后，應(yīng)編報(bào) 年度財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)并于次年 1 月31日完成。9、每周組織現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)兩次。1、工作安排不及時(shí)，一次扣2分，二次下 崗。2、預(yù)算編制不及時(shí)，一次扣2分，二次下 崗。3、報(bào)表編制不及時(shí)，每拖延天扣2分，二 次下崗。報(bào)表分析不準(zhǔn)確、工作總結(jié)不全面， 每次扣5分，二次下崗。4、審核憑證、記賬不及時(shí)、出現(xiàn)差錯(cuò)扣 2 分，預(yù)算、分析、總結(jié)不及時(shí)每次扣2分。5、考核不及時(shí)、不全面每次扣5分，二次下 崗。6、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)少一次，每次扣2分。7、未及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù) ，每次扣2分崗位名稱(chēng)出納會(huì)計(jì)崗崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核

27、標(biāo)準(zhǔn)1、隨時(shí)接單，隨時(shí)辦理當(dāng)1、當(dāng)日接單未辦理、未制證、未記賬母次扣 2日制證當(dāng)日記賬保證日清月分；出現(xiàn)差錯(cuò)每次扣2分；給公司造成重大損失結(jié)，正確率100%。者另行處理。2、登記現(xiàn)金銀行日記賬差2、記賬每錯(cuò)處扣2分，賬賬不符每次扣2分。錯(cuò)率為0。3、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符次扣2分。3、每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，賬賬、賬4、日?qǐng)?bào)表母漏報(bào) 次扣2分，出現(xiàn)差錯(cuò) 次扣2實(shí)相符。分，二次下崗。4、每日編報(bào)現(xiàn)金、銀行存款5、延誤借款、還款及收款每次扣5分。日?qǐng)?bào)表，差錯(cuò)率為0。6、貸款整理不規(guī)范，不全面每次扣2分。5、及時(shí)辦理貸、還款事項(xiàng)，7、資金周轉(zhuǎn)不靈、出現(xiàn)差錯(cuò) 次扣2分。差錯(cuò)率為0。8、未按時(shí)編制銀行存款余額

28、調(diào)節(jié)表，每次扣16、整理歸檔貸款合同。分。7、保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，差錯(cuò)9、應(yīng)預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)未預(yù)見(jiàn)、應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)未防范第率零。次扣10分，二次下崗。&每月8日前編制完銀行存款10、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未完成領(lǐng)導(dǎo)父給的工作，每余額調(diào)節(jié)表。次扣2分。9、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見(jiàn)率 85%，風(fēng)險(xiǎn)防范率85%。10、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的工作，完成率95%。崗位名稱(chēng)稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、當(dāng)日憑證次日記賬完成率100%，正確率 100%。2、登記稅金、費(fèi)用、其他收 支賬薄。3、各種稅金的交納提取工 作，差錯(cuò)率為0。4、每月10日前辦理完納稅申 報(bào)并交納稅款。5、抵扣聯(lián)金額合計(jì)必須和進(jìn) 項(xiàng)稅余額致，差錯(cuò)率0。6

29、、嚴(yán)格按照增值稅發(fā)票使用 標(biāo)準(zhǔn)填開(kāi)，做好登記，保管好 發(fā)票，差錯(cuò)率0。7、隨時(shí)辦理人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn) 保險(xiǎn)，漏保率0。8、 事故發(fā)生隨時(shí)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)， 30日之內(nèi)辦理完索賠手續(xù)。1、發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，每處扣2分。2、記賬不及時(shí)、出現(xiàn)差錯(cuò)，每處扣2分。3、稅金交納提取有缺漏，每次扣5分。4、未按規(guī)疋辦理納稅申報(bào)拖延 天扣 5分，一次 下崗。5、所保管抵扣聯(lián)出現(xiàn)差錯(cuò)每次扣5分，并處以抵 扣聯(lián)金額2倍以上罰款。6、發(fā)票未保管好，庫(kù)存記錄與庫(kù)存發(fā)票不符直 接下崗。7、未及時(shí)辦理財(cái)保、人保及其他保險(xiǎn)漏保每次 扣2分。&處理事故不及時(shí)每次扣2分。崗位名稱(chēng)預(yù)算管理崗崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、在經(jīng)理指定的時(shí)間內(nèi)

30、及時(shí)完 成財(cái)務(wù)制度的擬制，完成率 100%。2、 健全財(cái)務(wù)制度的完善工作 ，完成率100%。3、編制財(cái)務(wù)預(yù)算，正確率100%，完成率 100%。4、 隨時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制與分析 ， 完成率100%，精確率95%。5、對(duì)各責(zé)任中心進(jìn)行考核和獎(jiǎng) 懲，完成時(shí)間每月5日前，完成率100%，正確率100%。1、擬制財(cái)務(wù)制度未及時(shí)完成扣1分，完成率每 下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分。2、財(cái)務(wù)制度出現(xiàn)缺漏，每一項(xiàng)扣1分，完成率 每下降1個(gè)百分點(diǎn)扣1分。3、編制財(cái)務(wù)預(yù)算不正確、未完成扣1分，完成 率每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分。4、未進(jìn)行財(cái)務(wù)控制與分析扣5分，不止確、未 完成扣1分，完成率、正確率每下降5個(gè)百分 點(diǎn)扣1分。5、未

31、進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲母次扣5分，拖延1天扣 1分，不止確、未完成扣1分，完成率、止確 率每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分。崗位名稱(chēng)往來(lái)會(huì)計(jì)崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、嚴(yán)格審查原始憑證的準(zhǔn)確性1、原始憑證審核不正確、漏審，一次扣5分，和合法性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解二次下崗。決。2、業(yè)務(wù)辦理拖延，每次扣2分；2、應(yīng)收應(yīng)付、其他應(yīng)收應(yīng)付事業(yè)務(wù)差錯(cuò)，每筆扣2分。宜，單到即刻辦理，準(zhǔn)確率3、制證記賬不及時(shí)，每拖延天扣2分，差錯(cuò)100%。每筆扣2分。3、當(dāng)日的業(yè)務(wù)，當(dāng)日編制記帳4、工程結(jié)算不及時(shí)，每拖延天扣2分，差錯(cuò)憑證、次日入帳，差錯(cuò)率為0。每筆扣2分。4、辦理工程結(jié)算，差錯(cuò)率為0。5、個(gè)人借款未統(tǒng)計(jì)、出現(xiàn)差錯(cuò)、出現(xiàn)漏記

32、，5、每月30號(hào)以前統(tǒng)計(jì)完個(gè)人借每次扣2分?？钣囝~，監(jiān)督個(gè)人借款的周轉(zhuǎn)金6、清理欠款不及時(shí)，每次扣2分。限額。7、對(duì)賬不及時(shí)、對(duì)賬出現(xiàn)差錯(cuò)，未編制對(duì)賬6、每月清理欠款。單，每次扣2分，7、每月5號(hào)前和母公司對(duì)往來(lái)8、未按規(guī)定對(duì)賬，每次扣2分。帳，并編制其他應(yīng)付款”對(duì)帳9、帳齡分析報(bào)告出現(xiàn)嚴(yán)重失誤，每次扣2分。單。8、每季度核對(duì)一次應(yīng)收賬款余額，每月核對(duì)一次應(yīng)付賬款余額。9、每月30號(hào)分析應(yīng)收款項(xiàng)的帳齡，并與次月2號(hào)前遞交帳齡分析報(bào)告。崗位名稱(chēng)投資崗崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、依經(jīng)理指示，接受項(xiàng)目投資 的可行性分析計(jì)劃，在考察完成 后一周之內(nèi)完成并遞父分析報(bào)告。2、月初5號(hào)之前收集已投資項(xiàng)目 的

33、資料，歸檔整理。3、每季度末進(jìn)行投資項(xiàng)目進(jìn)行 跟蹤分析并提與報(bào)口，于次月10 日前遞父分析報(bào)告。4、項(xiàng)目的評(píng)估，要本著嚴(yán)謹(jǐn)、 科學(xué)、負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真撰與報(bào) 告。1、報(bào)告數(shù)據(jù)與所提供數(shù)據(jù)資料不符、報(bào)告延 遲遞父天，扣2分。2、收集歸檔整理投資項(xiàng)目資料不及時(shí)、不完整，異常變動(dòng)未提出解決方案每項(xiàng)扣2分。3、未及時(shí)進(jìn)行投資項(xiàng)目的時(shí)候評(píng)估 、遞交分 析報(bào)告、報(bào)告失實(shí)，每次扣2分，二次下崗。4、 嚴(yán)格按照收益標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估項(xiàng)目，決不徇私， 否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣2分。崗位名稱(chēng)成本會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)1、每日依據(jù)稅務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā) 票，當(dāng)日填制與收入有關(guān)的記賬憑 證，完成率、準(zhǔn)確率100%。2、登記收入、生產(chǎn)成本、制造費(fèi) 用、銷(xiāo)

34、售成本賬薄，差錯(cuò)率為0。3、每月依據(jù)成本實(shí)際情況，查明 成本升降原因，編寫(xiě)成本分析報(bào) 告，提出降低成本措施，完成時(shí)間 次月5日。4、每月分析銷(xiāo)售利潤(rùn)變動(dòng)的原 因。5、及時(shí)編制材料消耗匯總 表，分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⒓皶r(shí)結(jié) 轉(zhuǎn)，完成時(shí)間每月月末最后一日、八刖。6、及時(shí)編制制造費(fèi)用分配表，完 成時(shí)間每月月末最后一日前。7、及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)各損益類(lèi)賬戶，完成 時(shí)間每月月末最后一日前。8、月末和保管處核對(duì)廢料發(fā)票 ，考核標(biāo)準(zhǔn)1、當(dāng)日發(fā)票，當(dāng)日制證，不能及時(shí)完成、 錯(cuò)誤一筆扣2分。2、登記賬薄不及時(shí)、錯(cuò)誤一筆、月末賬賬 不符每戶扣2分。3、成本分析報(bào)告不及時(shí)、不全面、成本降 低措施不可行，每次扣2分。4、銷(xiāo)售利潤(rùn)變

35、動(dòng)原因分析不及時(shí)、不全面 每次扣2分。5、 未按規(guī)定時(shí)間編制材料消耗匯總表 ，報(bào) 表不準(zhǔn)確每處扣2分。6、未按規(guī)定時(shí)間編制制造費(fèi)用分表 ，數(shù)據(jù) 不準(zhǔn)確每處扣2分。7、損益類(lèi)賬戶結(jié)轉(zhuǎn)不及時(shí)、不準(zhǔn)確，每次 扣2分。8、月末未能及時(shí)核對(duì)廢料發(fā)票 ，或核對(duì)不 符，未能及時(shí)查明原因，每月扣2分。準(zhǔn)確率100%崗位名稱(chēng)存貨會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)考核標(biāo)準(zhǔn)1、及時(shí)辦理材料入庫(kù)業(yè)務(wù)，隨時(shí) 接單，隨時(shí)辦理，每月最后一日編 制出庫(kù)匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)成本。2、登記三級(jí)材料明細(xì)賬，差錯(cuò)率J | A零。3、次月10日前分析材料價(jià)格升降 原因，計(jì)算升降幅度。報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理 及成本會(huì)計(jì)，據(jù)以編制成本分析報(bào) 告。4、次月5日前完成記賬及財(cái)務(wù)對(duì) 賬

36、工作。5、每季的次月25日前與保管員對(duì) 賬工作，做到賬賬相對(duì)。6、參與保管盤(pán)庫(kù)，做到賬實(shí)相 符。1、不能及時(shí)接單、及時(shí)辦理，業(yè)務(wù)客戶反 潰次扣2分，不能及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本每次扣 2 分。2、漏記、錯(cuò)記、記賬混亂、記賬不及時(shí)， 每項(xiàng)扣2分。3、 不能按時(shí)分析材料價(jià)格升降原因，完成 相關(guān)報(bào)告，每次扣2分。4、不能按時(shí)完成記賬及對(duì)賬工作，每次扣2 分。5、不能按完成與保管員完成數(shù)量對(duì)賬工 作，每次扣2分。6、不參加盤(pán)庫(kù)，賬實(shí)不符，每項(xiàng)扣2分，并 處以損失金額2倍以上罰款。崗位名稱(chēng)成本控制作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)考核標(biāo)準(zhǔn)1、每月依據(jù)各中心的費(fèi)用消耗或 材料消耗，參與各中心的考核方案 設(shè)計(jì)工作，考核方案于次月10日 前報(bào)出，

37、完成率100%。2、每月參與成本核算的事后考 核，考核結(jié)果于次月 10日前報(bào) 出，完成率100%。3、每月檢查預(yù)算執(zhí)行，對(duì)預(yù)算執(zhí) 行進(jìn)行考核，查明責(zé)任中心執(zhí)行偏 差原因，提出糾偏措施，完成時(shí)間 次月10日前，完成率100%。1、 考核方案報(bào)告不及時(shí)完成 、內(nèi)容不全 面、不能提供相應(yīng)改進(jìn)措施，每次扣2分。2、 成本核算的事后考核公開(kāi)、公平、公 正，不能達(dá)到要求，每月扣2分。3、不能按時(shí)執(zhí)行考核，提出糾偏措施，考 核力度不夠，每月扣2分。財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部考核方案.考核目的為了提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)，使財(cái)務(wù)管 理更具體、更準(zhǔn)確、數(shù)字更真實(shí)，特制定本方案。.考核對(duì)象財(cái)務(wù)部全體人員。.

38、 考核方式財(cái)務(wù)總監(jiān)考核全體財(cái)務(wù)人員。.考核任務(wù) 例行性工作考核（分值：50分）1 .各財(cái)務(wù)工作人員要嚴(yán)格按照 崗位說(shuō)明書(shū)、崗位作業(yè)及考核標(biāo)準(zhǔn)處理常規(guī)性業(yè)務(wù)；2 . 如違反崗位說(shuō)明書(shū)、崗位作業(yè)及考核標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的，按該規(guī)定的扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰；3.內(nèi)部稽核人員發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤，要如實(shí)登記崗位作業(yè)差錯(cuò)記錄表。月度重點(diǎn)工作考核（分值：30分）1 .各業(yè)務(wù)人員要按時(shí)根據(jù)經(jīng)理安排的工作任務(wù)及本崗位的工作任務(wù)編制月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表；2 .月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表的編制時(shí)間為每月25日，28日前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。3 .月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表 的編制標(biāo)準(zhǔn)，由月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表編制辦法規(guī)定，并按其考核。<三 > 業(yè)務(wù)研

39、究考核（分值：10分）1.各財(cái)務(wù)人員在工作閑瑕及業(yè)余時(shí)間要認(rèn)真鉆研與本崗位相關(guān)的業(yè)務(wù)；2 . 每月25日組織考試，考試成績(jī)按10%折算為本項(xiàng)考核成績(jī)。<四 > 工作積極性評(píng)價(jià)（分值：10分）財(cái)務(wù)部總監(jiān)每月最后一日根據(jù)各財(cái)務(wù)人員本月的實(shí)際表現(xiàn)，客觀、公正的給予評(píng)價(jià)。五. 考核頻次日考與月考結(jié)合。六. 考核原則實(shí)事求是，對(duì)事不對(duì)人的原則。七. 考核結(jié)果的運(yùn)用：1 .當(dāng)月累計(jì)超過(guò)扣罰20分者，另加罰5分；2 .每月初將考核成績(jī)納入薪酬體系。三、財(cái)務(wù)管理制度本部分主要內(nèi)容有三：（1）會(huì)計(jì)核算制度（2）財(cái)務(wù)管理制度（3）內(nèi)部控制制度XX有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：200

40、7會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁(yè)XX有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁(yè)1總則1.1本公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理，除國(guó)家法令制度已有規(guī)定者外，悉依本準(zhǔn)則及 程序的規(guī)定處理。1.2本公司以公歷每年1月1日起至12月31日止為一會(huì)計(jì)年度，會(huì)計(jì)核算 基礎(chǔ)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。月份間損益，應(yīng)予以嚴(yán)格劃分。1.3本公司于會(huì)計(jì)年度開(kāi)始前，根據(jù)年度計(jì)劃編制營(yíng)業(yè)預(yù)算及資本支出預(yù) 算，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為便于資金調(diào)度起見(jiàn)，應(yīng)按月編制分月現(xiàn)金預(yù)算，營(yíng)業(yè)預(yù) 算、資本支出預(yù)算及分月現(xiàn)金預(yù)算的編制執(zhí)行與考核 ，依照本公司預(yù)算制度 的規(guī)定處理。1.4本公司的款項(xiàng)，應(yīng)存入國(guó)家商業(yè)銀行（本公司帳戶）。1.

41、5本公司有關(guān)現(xiàn)金及有價(jià)證券收支事項(xiàng)，依照本準(zhǔn)則及程序第三章現(xiàn)金及 有價(jià)證會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序辦理。1.6本公司普通事項(xiàng)，依照本準(zhǔn)則及程序第二章一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理辦理。2 一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序2.1會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍及其執(zhí)行本公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員處理。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)包括下列各項(xiàng)1）原始憑證的核簽；2）記帳憑證的編制；3）會(huì)計(jì)賬簿的登記；4）會(huì)計(jì)報(bào)告的編制、分析與解釋?zhuān)籜X有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁(yè)5）會(huì)計(jì)用于企業(yè)管理各種事項(xiàng)的辦理；6）內(nèi)部的稽核；7）會(huì)計(jì)檔案的整理保管；8）其他依照法令及慣例應(yīng)辦理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。9）各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)包括預(yù)算、決算、成

42、本、出納及其他各種會(huì)計(jì)業(yè) 務(wù)。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序，應(yīng)依本公司的規(guī)定，根據(jù)合法的原始憑證，編 制記帳憑證；根據(jù)合法的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)簿記，編制會(huì)計(jì)報(bào)告。但原 始憑證不得代替為記帳憑證。各種特殊會(huì)計(jì)事項(xiàng)，依本公司的規(guī)定處理有滯礙難行時(shí)，須參酌一般會(huì)計(jì)的原理、原則、方法或慣例，在不違背國(guó)家法令及會(huì)計(jì)制度的范圍內(nèi) 處理。原始憑證關(guān)系現(xiàn)金、票據(jù)、給予證券的出納者，非經(jīng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組批 準(zhǔn)，出納不得執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部，對(duì)于現(xiàn)金、票據(jù)、證券及其他各項(xiàng)財(cái)物應(yīng)隨時(shí)清查，不 定期盤(pán)點(diǎn)。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，隨時(shí)予以更正。會(huì)計(jì)人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，須使用本名，不得用別名、別號(hào)或簡(jiǎn)名。2.2會(huì)計(jì)憑證處理程序

43、凡是能證明會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生及其經(jīng)過(guò)的文書(shū)單據(jù)均為原始憑證，原始憑證有國(guó)家法令制度規(guī)定須具備某種條件者，必須依其規(guī)定。XX有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁(yè)222原始憑證應(yīng)先詳細(xì)審核，如有下列情況者，當(dāng)視為不合法；1）法令明確規(guī)定為不當(dāng)?shù)闹С稣撸?）數(shù)據(jù)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤者；3）收支數(shù)字與規(guī)定及事實(shí)經(jīng)過(guò)不符者；4）有涂改挖補(bǔ)等而未按規(guī)定改正者；5）與本公司有關(guān)規(guī)定不合者。原始憑證的審核：支出憑證的審核1）支付款項(xiàng)應(yīng)取得受款人的統(tǒng)一發(fā)票為原則，支付欠款的也可以受款 人簽章的收據(jù)作依據(jù)。2）對(duì)于購(gòu)進(jìn)物品或支付費(fèi)用的原始憑證，必須由銷(xiāo)貨方或提供勞務(wù)方簽章，并記明下

44、列事項(xiàng)：a. 該公司或商號(hào)名稱(chēng)、地址；b. 貨品名稱(chēng)、規(guī)格及數(shù)量或費(fèi)用性質(zhì)；c. 單價(jià)及總價(jià)；d. 日期；e. 本公司的名稱(chēng)及地址。3）對(duì)于個(gè)人支付費(fèi)用的原始憑證，應(yīng)記明下列各項(xiàng)：a. 該受款人的姓名、住址、身份證統(tǒng)一編號(hào)，必要時(shí)應(yīng)檢送身份證 復(fù)印件；b. 支付款項(xiàng)事由；XX有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁(yè)c. 實(shí)收金額；e.收到日期；h.本公司的名稱(chēng)及地址4）對(duì)于其他機(jī)構(gòu)支出的原始憑證，應(yīng)記明下列各項(xiàng)，并視法令規(guī)定辦 理。a. 受款機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、地址；b. 支付款項(xiàng)事由；c. 實(shí)收金額；e.收到日期h.本公司的名稱(chēng)及地址。5）對(duì)于本公司內(nèi)部支出的

45、原始憑證，應(yīng)依本公司有關(guān)規(guī)定辦理。6）購(gòu)進(jìn)材料的原始憑證均應(yīng)檢附材料驗(yàn)收單。（收料單、請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單或托運(yùn)單）。7）購(gòu)進(jìn)物料及其他消耗品的原始憑證，均應(yīng)檢附物料驗(yàn)收單。（收料單及請(qǐng)購(gòu)單）。8）購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的原始憑證，應(yīng)檢附固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及請(qǐng)購(gòu)單。9）刊登廣告及印刷費(fèi)的發(fā)票或收據(jù)均應(yīng)際具欄本或樣張，有合同或協(xié)議的并應(yīng)際具原合同或協(xié)議。10）員工出差旅費(fèi)應(yīng)依照本公司員工出差旅費(fèi)報(bào)支辦法”支給，并填具差旅費(fèi)報(bào)告表”檢附有關(guān)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。11）支出憑證單據(jù)上的實(shí)付金額應(yīng)用大寫(xiě)數(shù)字書(shū)寫(xiě)，不得涂改或挖補(bǔ)。XX有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁(yè)12）非中文的憑證

46、單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人將其內(nèi)容摘要譯成中文，一并附送。13）各部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)受部門(mén)費(fèi)用預(yù)算的限制，并依該預(yù)算的規(guī)定辦理。14）各項(xiàng)支出憑證應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)主管及經(jīng)辦人簽章，會(huì)計(jì)人員審核及財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)始為有效。223.2收入憑證的審核：1）各項(xiàng)收入無(wú)論屬于營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)外收入均為應(yīng)取得足資證明收入 的憑證為準(zhǔn)。2）凡屬出售資產(chǎn)的收入，應(yīng)以合同、契約或開(kāi)標(biāo)議價(jià)的記錄，或其他有關(guān)書(shū)據(jù)為其審核的依據(jù)。交換資產(chǎn)所得的利益收入，應(yīng)依交換合同、契約或其他有關(guān)的書(shū)據(jù) 為其審核的依據(jù)。3）各項(xiàng)成品銷(xiāo)售及其他資產(chǎn)出售，應(yīng)開(kāi)具統(tǒng)一發(fā)票，并載明下列事項(xiàng)；a.銷(xiāo)售（或出售）日期；b. 客戶名稱(chēng)及地址；c. 銷(xiāo)售成品及其他資產(chǎn)名牌

47、、規(guī)格和數(shù)量；d. 單價(jià)及總價(jià)；e. 本公司名稱(chēng)、地址及印章；f. 開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定辦理.h.其他事項(xiàng)。4）收入憑證有下列情況之一者，當(dāng)視為不合者；XX有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁(yè)a. 收入計(jì)算及條件與規(guī)定不合者；b. 收入原與事實(shí)經(jīng)過(guò)不符者；c. 書(shū)據(jù)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤者；5. 形式未具或手續(xù)不全者；6. 其他與法令規(guī)章不合者。224不生效力或不合法的原始憑證不得作為編制記帳憑證或登記會(huì)計(jì)帳簿的根據(jù)。記帳憑證的編制，除整理結(jié)算、結(jié)賬等事項(xiàng)，確無(wú)原始憑證者外， 均應(yīng)根據(jù)原始憑證處理。應(yīng)具備原始憑證而事實(shí)上無(wú)原始憑證或原

48、始憑證無(wú)法取得的會(huì)計(jì)事 項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦人員簽報(bào)，經(jīng)其各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)核轉(zhuǎn)及公司財(cái)務(wù)部會(huì)簽，呈報(bào) 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，始得據(jù)此編制記帳憑證。記帳憑證內(nèi)所記載的會(huì)計(jì)事項(xiàng)及金額，應(yīng)悉與原始憑證全部相符.記賬憑證有下列情況著，視為不合法的憑證，應(yīng)予更正：1）記帳憑證根據(jù)不合法的原始憑證編制者；2）未依規(guī)定程序編制者；3）記載內(nèi)容與原始憑證不符者；4）會(huì)計(jì)法規(guī)定應(yīng)記載的事項(xiàng)未經(jīng)記明者；5）依照規(guī)定，應(yīng)經(jīng)各級(jí)人員簽章，而未經(jīng)其簽名蓋章者；但各單位主 管,已在原始憑證簽章者，記賬憑證上不得簽章。6）有記載繕寫(xiě)計(jì)算錯(cuò)誤，而未經(jīng)遵照規(guī)定更正者；XX有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法

49、共14頁(yè)7)其他與法令、公司規(guī)章不符者。229凡由一科目轉(zhuǎn)入他一科目時(shí)，其借貸雙方會(huì)計(jì)科目雖屬相同，而會(huì) 計(jì)事項(xiàng)的內(nèi)容并不相同，或總分類(lèi)帳科目雖屬相同，而明細(xì)分類(lèi)帳科目 并不相同者，均應(yīng)編制記帳憑證轉(zhuǎn)正。但屬成本計(jì)算科目另有規(guī)定處理 方法者，不在此限?，F(xiàn)金、證券、票據(jù)及財(cái)物的增減、保管、轉(zhuǎn)移，應(yīng)隨時(shí)根據(jù)合法 的原始憑證，編制記帳憑證，但有關(guān)生產(chǎn)成本已隨時(shí)根據(jù)合法原始憑 證，直接記入明細(xì)分類(lèi)帳者，可按期分類(lèi)匯總編制記帳憑證。2.3會(huì)計(jì)薄記處理程序會(huì)計(jì)薄記除本章另有規(guī)定者外，均應(yīng)根據(jù)記賬憑證登記。根據(jù)記賬憑證記入會(huì)計(jì)薄記時(shí)，除總分類(lèi)賬應(yīng)先匯編 科目余額表”，然后根據(jù)該表過(guò)入外，其明細(xì)分類(lèi)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證記入。應(yīng)收票 據(jù)明細(xì)賬及材料明細(xì)賬得根據(jù)原始憑證記入 。記賬時(shí)其賬薄內(nèi)所記載的會(huì)計(jì)科目、金額及其他事項(xiàng)，應(yīng)悉與記賬 憑證內(nèi)所載者相同。科目余額表的編制應(yīng)以每月為準(zhǔn)，各種賬薄的登記以每日為準(zhǔn)。賬薄有下列情況者，視為不合法的賬薄，應(yīng)予以更正，如不更正， 不得據(jù)以編制會(huì)計(jì)報(bào)告：1） 科目余額及賬薄的登記，未根據(jù)規(guī)定的記賬憑證或原始憑