酒店財(cái)務(wù)管理制度

1、酒店財(cái)務(wù)管理制度酒店財(cái)務(wù)管理制度下面要講的是酒店財(cái)務(wù)管理制度。酒店財(cái)務(wù)管理制度：資金管理辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理(或他的代表 )，及財(cái)務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會(huì)簽，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章、私章方可提取。3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫支票，

2、不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5 個(gè)工作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷。支票未能按原定用途使用時(shí)，必須及時(shí)退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。1 / 6酒店財(cái)務(wù)管理制度特殊情況需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在用款申請(qǐng)單的備注欄填寫清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。7、酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的 營業(yè)款繳納管理制度辦理，違反者給予處 分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。8、按

3、本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付。外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?，不得挪作其他用途。收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯交。郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時(shí)保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用，不得挪作其他用途?，F(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。9

4、、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報(bào)的回填辦法控制。除出納的備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開出支票由銀行賬戶存2 / 6酒店財(cái)務(wù)管理制度款回填補(bǔ)充外，其他備用金以報(bào)銷方式回填，報(bào)銷均應(yīng)在指定辦公時(shí)間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在 5 個(gè)工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報(bào)銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。10、 酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后送財(cái)務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲 批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。11、 現(xiàn)金借款。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí)，借款人應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單

5、(一) 、用款分類。本用款管理制度將用款項(xiàng)目劃分為五類：1、建設(shè)項(xiàng)目。包括工程項(xiàng)目、設(shè)備的大修。2、購買固定資產(chǎn)。3、 特殊費(fèi)用項(xiàng)目。包括差旅費(fèi)每次超過5 千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品費(fèi)每筆超過2 千元、公益贊助費(fèi)、訴訟費(fèi)、評(píng)估費(fèi)4、 日常經(jīng)營項(xiàng)目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活動(dòng)的必需費(fèi)用。5、財(cái)務(wù)類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等。本用款管理制度未涉及的支出項(xiàng)目，有合同的，按合同所規(guī)定的3 / 6酒店財(cái)務(wù)管理制度程序付款 ;無合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理批，審批后予以付款。(二) 、用款的管理1、建設(shè)項(xiàng)目合同款項(xiàng)的支付(1) 經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款

6、以及項(xiàng)目的進(jìn)度情況，填寫工程項(xiàng)目審價(jià)報(bào)告書， 經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同用款申請(qǐng)單一起上報(bào)總經(jīng)理審批 ; 總經(jīng)理批示付款意見后，財(cái)務(wù)部簽字后對(duì)外支付(2) 用款達(dá)100 萬元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。2、購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費(fèi)用(1) 開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦部門填寫用款申請(qǐng)單，3、 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng);如果是貨款，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(xiàng)(購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報(bào))。4、特殊費(fèi)用項(xiàng)目用款特殊費(fèi)用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)

7、后填寫用款申請(qǐng)單，連同批準(zhǔn)后的報(bào)告送財(cái)務(wù)部，完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅費(fèi)每次超過5 千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)每筆超過2 千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。5、日常經(jīng)營費(fèi)用按采購制度進(jìn)行 (祥見采購制度 )。6、財(cái)務(wù)類支出 (1) 財(cái)務(wù)類費(fèi)用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫用款申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。4 / 6酒店財(cái)務(wù)管理制度(2) 月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安 排付款。(3) 月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安 排付款。1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚， 2、并完成各該班的營業(yè)收入

8、報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次 (除大堂外 )，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含

9、了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。6、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點(diǎn)算清楚后 (假5 / 6酒店財(cái)務(wù)管理制度設(shè)條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。7、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。8、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄