固定資產(chǎn)管理制度描述

1、第一章 總則第一條、為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)有效管理，使固定資產(chǎn)管理工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。特制定本管理制度。本管理制度包括固定資產(chǎn)的購置審批管理、購置管理、安裝驗(yàn)收管理、入賬管理、使用管理、盤點(diǎn)管理及處置報(bào)廢管理七部分內(nèi)容。第二章 適用范圍第二條、本管理制度適用于上海電氣液壓氣動有限公司及其分支機(jī)構(gòu)。第三條、本管理制度適用于建筑物（見附件一）、機(jī)械設(shè)備、辦公設(shè)備的管理。第三章固定資產(chǎn)范圍第四條、同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：（1）、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；（2）、使用壽命超過一年以上的，例如空調(diào)機(jī)、復(fù)印機(jī)、計(jì)算機(jī)、車輛、保險(xiǎn)柜、投影儀、手提電腦、機(jī)械加工設(shè)備、房產(chǎn)等均為固

2、定資產(chǎn)。第四章 固定資產(chǎn)購置審批第五條、凡因工作需要新購或更新的固定資產(chǎn)，使用部門需提出書面申請報(bào)告，具體操作流程如下：1. 機(jī)械設(shè)備2. 辦公設(shè)備第六條、機(jī)械設(shè)備采購評審：1. 公司出資或采購價格30萬元以上（含30萬元）的設(shè)備由公司機(jī)械設(shè)備采購評審小組評審，評審小組由總經(jīng)理、使用分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、使用部門負(fù)責(zé)人、設(shè)備部門負(fù)責(zé)人、投資管理部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門相關(guān)負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員等七人組成，采購設(shè)備價格在30萬以下時可以由其中的五人組成；2. 采購價格30萬元以下且由泵廠出資的，包含沒有預(yù)算的設(shè)備由泵廠負(fù)責(zé)人成立5人評審小組評審；3. 采購價格30萬元以下、有預(yù)算的且由成套廠出資的設(shè)備由成套廠

3、負(fù)責(zé)人成立5人評審小組評審；預(yù)算外設(shè)備采購評審由公司機(jī)械設(shè)備采購評審小組評審；4. 采購價格30萬元以下，包含沒有預(yù)算的技術(shù)中心機(jī)械設(shè)備采購，原則上由泵廠出資，并由泵廠負(fù)責(zé)人成立5人評審小組評審；第七條、辦公設(shè)備購置審批按財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，但不得違反公司本部辦公室制訂的相關(guān)辦公設(shè)備管理規(guī)定。第五章固定資產(chǎn)購置第八條、固定資產(chǎn)購置執(zhí)行必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)：1. 100萬以上單體設(shè)備采購，必須進(jìn)行招標(biāo)。2. 1000萬以上單體項(xiàng)目中所含的所有內(nèi)容均需要招投標(biāo)。3. 定制設(shè)備可以不進(jìn)入招投標(biāo)流程，但需參照比價采購流程進(jìn)行設(shè)備采購。第九條、原則上機(jī)械設(shè)備由泵廠設(shè)備部門組織統(tǒng)一購置，建筑物及辦公設(shè)備本部由辦

4、公室組織統(tǒng)一購置，分支機(jī)構(gòu)由各自采購部門組織統(tǒng)一購置，特殊情況或經(jīng)組織購置部門同意可委托其他部門進(jìn)行采購，機(jī)械設(shè)備的采購比價小組原則上由5人組成，本部由財(cái)務(wù)部、紀(jì)委、辦公室參與，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)由相關(guān)人員組成比價小組，辦公設(shè)備的采購比價小組原則上由3人組成，本部由財(cái)務(wù)部、紀(jì)委、辦公室組成，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)由各自相關(guān)人員組成比價小組，具體購置流程如下：1. 機(jī)械設(shè)備2. 辦公設(shè)備第六章 固定資產(chǎn)安裝和驗(yàn)收第十條、固定資產(chǎn)到貨或完工后，組織購置部門和使用部門應(yīng)組織驗(yàn)收，具體流程如下：1. 機(jī)械設(shè)備：2. 辦公設(shè)備：第十一條、固定資產(chǎn)如有安裝工程，原則上由本部辦公室或分支機(jī)構(gòu)設(shè)備部門統(tǒng)一組織安裝。第七章 固定

5、資產(chǎn)入賬及使用部門變更第十二條、固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由本部辦公室或分支機(jī)構(gòu)設(shè)備部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號造冊，釘上統(tǒng)一的資產(chǎn)編號并設(shè)立固定資產(chǎn)臺帳，具體流程如下：第十三條、由分支機(jī)構(gòu)代購的公司設(shè)備，分支機(jī)構(gòu)設(shè)備管理人員將固定資產(chǎn)入賬單交公司設(shè)備管理人員后入固定資產(chǎn)。第十四條、固定資產(chǎn)有隨機(jī)文件（說明書、出廠檢驗(yàn)單、安裝驗(yàn)收單、圖紙資料、保修單等），由各使用單位留存，并填寫科技資料入庫單（附件九）。第十五條、新購固定資產(chǎn)的原始資料，即使用部門申請報(bào)告、可行性方案、主管經(jīng)理批示、簽定的合同或協(xié)議書等相關(guān)資料，年終裝訂成冊歸檔保存（由分支機(jī)構(gòu)代購的公司設(shè)備，分支機(jī)構(gòu)設(shè)備管理人員整理相關(guān)原始資料移交公司設(shè)備管理

6、人員歸檔）。第十六條、因工作需要，固定資產(chǎn)需在公司內(nèi)部遷移、調(diào)劑、調(diào)撥須填寫所屬企業(yè)間設(shè)備調(diào)撥單（附件十），經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并由本部辦公室以及分支機(jī)構(gòu)設(shè)備部門統(tǒng)一組織實(shí)施。第十七條、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部遷移、調(diào)劑、調(diào)撥時，原使用部門留存的固定資產(chǎn)隨機(jī)文件應(yīng)轉(zhuǎn)新使用部門留存。第八章 固定資產(chǎn)使用管理第十八條、固定資產(chǎn)使用部門要做好日常保養(yǎng)維護(hù)工作，發(fā)生故障做到及時排除；及時維修，不能超負(fù)荷運(yùn)行，不能帶病運(yùn)行，不能違章操作。第十九條、使用部門應(yīng)該嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定科學(xué)化管理，合理使用固定資產(chǎn)。對人為造成固定資產(chǎn)損壞的視情節(jié)輕重與損壞程度給予適當(dāng)處罰和賠償。第二十條、固定資產(chǎn)進(jìn)行大修理后，涉及原值增加的情

7、況，修理審批參照固定資產(chǎn)購置審批流程執(zhí)行，修理完成后填寫固定資產(chǎn)增值入賬單（附件十一）交財(cái)務(wù)部門增值入賬，相關(guān)資料的留存參照固定資產(chǎn)入賬流程中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九章固定資產(chǎn)盤點(diǎn)第二十一條、公司固定資產(chǎn)在每年的6月和12月進(jìn)行兩次盤點(diǎn)，由本部辦公室或分支機(jī)構(gòu)設(shè)備部門制訂盤點(diǎn)計(jì)劃并組織安排固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（附件十二），做到帳、卡、物相一致。盤點(diǎn)結(jié)束由本部辦公室或分支機(jī)構(gòu)設(shè)備部門出具固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。第十章 固定資產(chǎn)處置和報(bào)廢第二十二條、固定資產(chǎn)處置和報(bào)廢應(yīng)納入公司年度預(yù)算，并按全面預(yù)算規(guī)定，填寫設(shè)備處置預(yù)算表及附表上報(bào)機(jī)電股份；經(jīng)批準(zhǔn)后，實(shí)施權(quán)限將根據(jù)單臺或單批待處置設(shè)備賬面原值的金

8、額而定：1、符合以下情況，可自行實(shí)施：（1）單臺或單批設(shè)備賬面原值低于10萬元；（2）單臺或單批設(shè)備賬面原值低于100萬元，并且已提足折舊；凡屬于上述兩種情況，自行實(shí)施后報(bào)機(jī)電股份戰(zhàn)略發(fā)展部備案。2、單臺或單批設(shè)備賬面原值高于10萬元（含10萬元），上報(bào)機(jī)電股份審批后方可實(shí)施。第二十三條、上海電氣集團(tuán)股份有限公司指定的設(shè)備資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)，包括：上海電氣集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司和上海電氣國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司，原則上公司固定資產(chǎn)處置應(yīng)委托上海電氣集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司實(shí)施。第二十四條、上海電氣集團(tuán)股份有限公司特約報(bào)廢技術(shù)鑒定中介機(jī)構(gòu)指上海市設(shè)備管理協(xié)會電氣工作委員會。公司設(shè)備資產(chǎn)報(bào)廢前應(yīng)向該機(jī)構(gòu)提出報(bào)廢鑒

9、定申請，由其組織鑒定后出具關(guān)于設(shè)備報(bào)廢鑒定的回復(fù)；上海電氣集團(tuán)股份有限公司指定的辦公設(shè)備報(bào)廢為上海電子廢棄物交投中心有限公司。第二十五條、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓處置時，由使用部門提出書面申請；本部辦公室或分支機(jī)構(gòu)設(shè)備部門審批；財(cái)務(wù)部門審批；分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；總經(jīng)理批準(zhǔn)即可辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)；機(jī)械設(shè)備還需專業(yè)評估公司評估，委托電氣股份指定的設(shè)備資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范處置。同時，做好相關(guān)原始資料收集，年終裝訂成冊歸檔保存。具體操作流程如下：2辦公設(shè)備第二十六條、固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞無法修復(fù)或經(jīng)濟(jì)上不值得修復(fù)需要報(bào)廢時，辦公設(shè)備由使用部門提出書面申請；本部辦公室或分支機(jī)構(gòu)設(shè)備部門審批；財(cái)務(wù)部門審批；分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；

10、總經(jīng)理審批即可辦理報(bào)廢手續(xù)并交電氣股份指定機(jī)構(gòu)進(jìn)行妥善處理；機(jī)械設(shè)備（單臺或單批）賬面原值高于10萬元（含10萬元）的還需委托電氣股份特約報(bào)廢技術(shù)鑒定中介機(jī)構(gòu)鑒定，并報(bào)上海機(jī)電股份有限公司審批后，委托專業(yè)評估公司評估，再委托電氣股份指定的設(shè)備資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范處置。同時，做好相關(guān)原始資料收集，年終裝訂成冊歸檔保存。同時，處置結(jié)果報(bào)機(jī)電股份資產(chǎn)財(cái)務(wù)部備案。具體操作流程如下：1. 機(jī)械設(shè)備2. 辦公設(shè)備第二十七條、公司固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理按資產(chǎn)財(cái)務(wù)部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一章附則第二十八條、若本管理制度與上海電氣股份有限公司相關(guān)規(guī)定違背時，以電氣股份相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)，本管理制度由本部辦公室解釋、補(bǔ)充。上海電

11、氣液壓氣動有限公司 2005年06月 制訂 2007年03月 修訂2009年10月 修訂2010年04月 修訂2011年04月 修訂附件一：工程項(xiàng)目內(nèi)部控制管理制度（建設(shè)工程項(xiàng)目）一、公司項(xiàng)目立項(xiàng)審批制度項(xiàng)目報(bào)批流程：項(xiàng)目提出 調(diào)研評審確認(rèn) 行文上報(bào) 機(jī)電股份公司 電氣股份公司 批復(fù)實(shí)施 二、項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告預(yù)算編制及評估監(jiān)控制度（一）項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告1、項(xiàng)目立項(xiàng)理由2、市場分析生產(chǎn)綱領(lǐng)3、項(xiàng)目內(nèi)容：規(guī)劃、環(huán)保、職業(yè)安全衛(wèi)生、節(jié)能、消防、綠化、生產(chǎn)組織、人員培訓(xùn)、實(shí)施進(jìn)度（二）預(yù)算編制1、投資估算2、經(jīng)濟(jì)評介3、資金籌措（三）評估監(jiān)控1、實(shí)施執(zhí)行全過程監(jiān)控（分階段評估總結(jié)）2、跟蹤項(xiàng)目進(jìn)行后評估工作三

12、、項(xiàng)目招標(biāo)流程及工程合同簽訂審批制度（一）項(xiàng)目招標(biāo)流程 1、制定招標(biāo)文件（委托資質(zhì)單位或公司內(nèi)部文件） 2、公開發(fā)布相關(guān)文件及方案3、要求競標(biāo)單位編制投標(biāo)文件4、相關(guān)部門進(jìn)行公開評標(biāo)并當(dāng)場確定中標(biāo)單位5、發(fā)中標(biāo)通知并做回標(biāo)說明（二）工程合同簽訂審批，附：工程項(xiàng)目合同審批單（附件十四） 1、確定工程合同內(nèi)容：承包范圍及方式、工期進(jìn)度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、安全職責(zé)、合同造價、付款方式 2、合同審批流程：部門會審相關(guān)部門審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批四、工程竣工驗(yàn)收及工程決算付款制度（一）工程竣工驗(yàn)收 1、項(xiàng)目實(shí)施情況：各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行結(jié)果、增改部分因果說明、備案資料文件歸檔 2、會同相關(guān)部門現(xiàn)場驗(yàn)收（結(jié)論與整改） （二）工程

13、決算付款制度 1、工程決算流程：部門初審 公司內(nèi)審 委托資質(zhì)審價單位審定 審價評定 2、制訂付款計(jì)劃（相關(guān)部門商定）五、房屋固定資產(chǎn)入帳制度 （一）房屋作為固定資產(chǎn)入帳必要條件 1. 政府相關(guān)職能部門同意驗(yàn)收意見以及內(nèi)部使用交接手續(xù) 2. 通過基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)并確認(rèn)項(xiàng)目房屋固定資產(chǎn)價值（二）建立房屋建筑物臺帳，附：房屋建筑物入帳單（附件十五）附件二：設(shè)備購置申請表項(xiàng)目名稱：編號：2011-01-預(yù)購設(shè)備名稱薪資機(jī)預(yù)計(jì)產(chǎn)生費(fèi)用18000數(shù)量1臺是否有預(yù)算否申請部門意見部門： 負(fù)責(zé)人： 日期：設(shè)備部門意見部門： 負(fù)責(zé)人： 日期：分支機(jī)構(gòu)意見分支機(jī)構(gòu)： 負(fù)責(zé)人： 日期：公司意見負(fù)責(zé)人：日期：填寫說明

14、：1、年度號由4位數(shù)字組成，例如：2010；部門編號由2位數(shù)字組成，01代表液泵，02代表成套，03代表進(jìn)出口，04代表技術(shù)中心，05代表銷售中心，06代表本部；流水號由3位數(shù)字組成，流水號必須按年度（且僅按年度）順序填寫。2、機(jī)械設(shè)備采購申請部門必須填寫內(nèi)容：1) 加工什么工件（必填）2) 現(xiàn)有加工手段（必填）3) 希望解決問題到何種程度（必填）4) 推薦的廠家或型號3、機(jī)械設(shè)備采購部門（即泵廠設(shè)備工段）須填寫內(nèi)容：1) 情況是否屬實(shí)2) 是否同意3) 擬在何時完成此項(xiàng)目4、以上闡述可另加附頁。附件三：設(shè)備采購可行性方案項(xiàng)目名稱： 編號：設(shè)備名稱及規(guī)格型號費(fèi)用預(yù)算（萬元）可 行 性 方 案一

15、、 采購理由：二、產(chǎn)品市場預(yù)測：三、具體技術(shù)方案（產(chǎn)品工藝、主機(jī)、輔機(jī)、配套設(shè)備、軟硬件以及輔助設(shè)備等）：四、技術(shù)特性（先進(jìn)性、適用性、可靠性、維修性、節(jié)能性、環(huán)保性、同類設(shè)備比較）五、投資經(jīng)濟(jì)分析（生產(chǎn)成本預(yù)測、銷售收益、投資回收期預(yù)測、使用壽命同期費(fèi)用及同期效益）編制部門： 日期：說明：以上闡述可另加附頁。附件四：設(shè)備購置評審表項(xiàng)目名稱：編號：設(shè)備名稱型號規(guī)格制造廠家數(shù)量預(yù)計(jì)單價采購評審小組人員組成評 審 意見評審小組成員簽名日期：填寫說明：評審意見須填寫：1） 是否同意此項(xiàng)采購；2） 在本制度規(guī)定范圍內(nèi)選取何種采購方式；3） 財(cái)務(wù)部門對入賬、資金預(yù)算情況等的意見。附件五：設(shè)備購置比價單項(xiàng)

16、目名稱：編號：購置設(shè)備名稱型號規(guī)格數(shù)量比價小組人員組成供應(yīng)商名稱總價（元）評定備注參與比價部門： 負(fù)責(zé)人： 日期：注：對于購置設(shè)備的相關(guān)情況可另附頁說明。附件六：設(shè)備合同審批單項(xiàng)目名稱：編號：設(shè)備名稱型號規(guī)格制造單位合同價款當(dāng)年預(yù)算預(yù)算外到廠日期驗(yàn)收日期合同基本內(nèi)容：審核意見：主管領(lǐng)導(dǎo)：年 月 日財(cái)務(wù)部門：年 月 日采購部門：年 月 日經(jīng)辦人：年 月 日說明：審核意見由采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)填寫相關(guān)合同條款的審批意見。附件七：設(shè)施驗(yàn)收單 設(shè)備編號設(shè)備名稱型號/規(guī)格制造廠出廠日期出廠編號使用部門安裝地點(diǎn)隨機(jī)資料簽收部 門： 簽 名：日 期：隨機(jī)附件及工具 簽收部 門： 簽 名：日

17、期：精度檢驗(yàn)和試車 記錄部 門： 簽 名：日 期：整機(jī)接收部 門： 簽 名：日 期：備注附件八：固定資產(chǎn)入賬單設(shè) 備編 號設(shè) 備名 稱型 號規(guī) 格臺數(shù)國 別制造廠出 廠編 號出 廠日 期安 裝地 點(diǎn)安 裝日 期驗(yàn) 收日 期復(fù) 雜系 數(shù)機(jī)電設(shè)備原值(元)設(shè)備價格運(yùn) 雜 費(fèi)購置稅管 理 費(fèi)安 裝 費(fèi)合 計(jì)資 金 來 源元元自籌附屬電氣及機(jī)械設(shè)備序號名 稱型號規(guī)格數(shù)量隨機(jī)附件及工具序號名 稱型號規(guī)格數(shù)量備注交接參加人員設(shè)備部門使用部門安裝部門財(cái)務(wù)部門使用日期注：1設(shè)備交接驗(yàn)收由設(shè)備部門主持填寫。 經(jīng)辦人 年月日2本表一式四份，設(shè)備、使用、財(cái)務(wù)、安裝部門各一份。3. 本表價格信息已與財(cái)務(wù)核實(shí)，接收人，

18、日期。附件九： 科技資料入庫單 編號資 料 名 稱圖名或圖號申請入庫部門申請人部門負(fù)責(zé)人資料接收部門接收人入庫日期此單一式二份，一份由申請部門保留，一份留檔案室。附件十：所屬企業(yè)間設(shè)備調(diào)撥單內(nèi)部調(diào)撥單號：設(shè)備編號設(shè)備名稱型號規(guī)格制造單位出廠日期使用日期折舊年限調(diào)撥日期原值（元）凈值（元）累計(jì)折舊（元）調(diào)撥價（元）調(diào)出單位：調(diào)入單位：調(diào)出單位各部門意見調(diào)入單位各部門意見調(diào)出單位蓋章調(diào)入單位蓋章設(shè)備管理部門意見負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門意見負(fù)責(zé)人設(shè)備管理部門意見負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門意見負(fù)責(zé)人企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字：企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字：注：1.設(shè)備調(diào)撥單由設(shè)備部門主持填寫。 經(jīng)辦人：年月日份，調(diào)出單位、調(diào)入單位各一份。附件十一：固定資產(chǎn)增值入賬單設(shè)備編號設(shè)備名稱型號規(guī)格出廠編號購置日期原值（元）增值后原值（元）序號增值部件名稱型號規(guī)格單 價123456789111213141516備注交接參加人員設(shè)備部門使用部門安裝部門財(cái)務(wù)部門增值日期注：1設(shè)備交接驗(yàn)收由設(shè)備部門主持填寫。 2本表一式四份，設(shè)備、使用、財(cái)務(wù)、安裝部門各一份。附件十二：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表固定資產(chǎn)代碼固定資產(chǎn)名型號賬面實(shí)盤盤贏盤虧存放地點(diǎn)數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量盤點(diǎn)部門： 盤點(diǎn)人： 監(jiān)盤人： 盤點(diǎn)時間： 附件十三設(shè)備處置、