技術(shù)經(jīng)濟(jì)習(xí)題(一)

1、第一章 緒論一、思考問答題1、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系如何（總體和具體）？技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)側(cè)重研究其中哪些方面的具體關(guān)系？2、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對象是什么？3、技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究的作用意義如何？4、對項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析評價(jià)的內(nèi)容、原則與程序？5、在技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析中應(yīng)處理好哪些關(guān)系？6、經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)涵與衡量反映。二、討論題1、關(guān)于“達(dá)沃斯世界經(jīng)濟(jì)論壇”議題的討論2、關(guān)于“經(jīng)濟(jì)效益議題”的討論第二章 技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)評價(jià)一、思考問答題1、技術(shù)進(jìn)步及其作用意義？2、從選擇意義上可將技術(shù)劃分為哪些類型？3、為什么說“經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心問題不是均衡而是結(jié)構(gòu)性變化”，技術(shù)創(chuàng)新在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用意義？4、為什么技術(shù)創(chuàng)新是屬于經(jīng)濟(jì)

2、范疇而不僅僅是一技術(shù)概念？ 5、技術(shù)創(chuàng)新動力機(jī)制、程序與模式？6、技術(shù)評價(jià)與選擇的主要內(nèi)容與原則？二、關(guān)于MOTOROLA銥星通訊案例的討論第三章 經(jīng)濟(jì)評價(jià)基本原理一思考問答題1資金時(shí)間價(jià)值及其存在的本質(zhì)原因？項(xiàng)目評價(jià)考慮資金時(shí)間價(jià)值的意義？如何衡量資金時(shí)間價(jià)值？2現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流程、累計(jì)現(xiàn)金流量及其表示方式？3現(xiàn)金流量與會計(jì)核算“資金流量”有何區(qū)別？4現(xiàn)金流量的基本構(gòu)成？5經(jīng)濟(jì)分析假設(shè)條件是什么，為什么需要這樣的假設(shè)？6什么是等值與等值換算，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)為什么要進(jìn)行等值換算？7不同時(shí)點(diǎn)的兩筆資金等值與否取決于什么？8什么是現(xiàn)值P，終值F，年值A(chǔ)？考慮它們有何意義？9什么是間斷復(fù)制

3、和連續(xù)復(fù)制？區(qū)別意義如何？10普通復(fù)利計(jì)算有哪些基本情況和形式？11什么是名義利率，實(shí)際利率，實(shí)際利息周期，周期利率，年利息周期數(shù)？它們的意義、區(qū)別及關(guān)系如何？12什么是經(jīng)營成本、沉沒成本、機(jī)會成本？它們在費(fèi)用效益分析中有何意義？二計(jì)算分析題1某企業(yè)向銀行借款100萬元，借期5年，年利率8%，試分別用單利和復(fù)利計(jì)算企業(yè)應(yīng)支付的借款利息。21000元存入銀行9年后的本利和為2000元，求年利率是多少？3年利率10%，8000元存款存期8年的將來值為多少？4年利率9%，第6年末的5500元折合現(xiàn)值為多少？5年利率7%，連續(xù)8年每年末支付3500元的等額支付現(xiàn)值為多少？6年利率6%，連續(xù)12年每年年

4、末存入銀行500元的等額支付終值是多少？7年利率12%，連續(xù)8年每年末支付一次，共積累金額15000元，每年末等額支付額是多少？8借款5000元，得到借款后的第一年年末開始連續(xù)5年分5次等額還清，年利率4%，每年償還額是多少？9已知等額遞增付款序列如下表：年 次 1234付 款 額5000 600070008000求：年利率為15%時(shí)這一遞增付款序列的現(xiàn)值和等額年值。10如果付款序列正好與上題相反，則與此等差遞減序列等值的現(xiàn)值和年值各為多少？比較兩題計(jì)算結(jié)果并說明差異原因。11已知某設(shè)備運(yùn)行費(fèi)用第一年為5000元，在使用10年中逐年遞增8%，資金年利率15%，求整個(gè)使用期中設(shè)備運(yùn)行費(fèi)用的現(xiàn)值、

5、終值和等額年值。12某企業(yè)擬向銀行借貸短期流動資金100萬元，借期一年償還本息。甲銀行貸款利率16%，按年復(fù)利記息；乙銀行貸款年利率15%，按月復(fù)利記息。企業(yè)向哪家銀行借款較為經(jīng)濟(jì)？13某企業(yè)租用設(shè)備10年內(nèi)支付租賃費(fèi)3次，第一年初支付1000元，第四年初支付2000元，第八年末支付3000元，年利率8%。試求此系列支付折合現(xiàn)值是多少？折合為10年內(nèi)的等額年金是多少？14某工廠購買一臺機(jī)器，共計(jì)使用20年，每四年大修一次，每次大修費(fèi)用預(yù)計(jì)1000元。若資金年利率12%，每半年一次復(fù)利記息，企業(yè)現(xiàn)應(yīng)存入銀行多少錢，方能滿足該設(shè)備壽命期內(nèi)的大修理費(fèi)用支出（要求：作現(xiàn)金流量圖分析）。152000元存

6、款5年后的本利和為4000元，問年利率是多少？第四章 經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法一思考問答題1 什么是投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)？2 什么是費(fèi)用效益分析法？3項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)有哪幾方面基本內(nèi)容，各方面的常用評價(jià)指標(biāo)有那些，各評價(jià)指標(biāo)的內(nèi)涵、確定計(jì)算、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與意義、特性和實(shí)際應(yīng)用如何？4項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)有那些基本參數(shù)，其作用意義如何？如何確定這些參數(shù)？5為什么財(cái)務(wù)評價(jià)對項(xiàng)目投入產(chǎn)出物費(fèi)用效益的計(jì)算要采用市場（不變或變動）價(jià)格？6什么是“常規(guī)投資項(xiàng)目”和“非常規(guī)投資項(xiàng)目”？這樣將項(xiàng)目進(jìn)行區(qū)分有何意義？7在那種情況下，現(xiàn)金流量的IRR有唯一確定的解？8為什么對項(xiàng)目方案進(jìn)行分析、評價(jià)和比較時(shí)，各類絕對、相對評價(jià)指標(biāo)要結(jié)合使用？9

7、在進(jìn)行方案比較分析時(shí)，那些評價(jià)指標(biāo)需取相同的分析期，那些指標(biāo)則不用？10為什么用NPV、NPVR、IRR等指標(biāo)進(jìn)行方案比較時(shí)會出現(xiàn)排序結(jié)論差異？當(dāng)出現(xiàn)這種差異時(shí)應(yīng)如何選擇方案？11什么是項(xiàng)目方案比較的增量分析？增量分析的意義和基本步驟如何？12常用的增量分析指標(biāo)有那些？這些指標(biāo)的內(nèi)涵、確定計(jì)算、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和意義以及實(shí)際應(yīng)用如何？13什么是投資項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)？其與項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)有何異同？14項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)基本指標(biāo)有那些，各評價(jià)指標(biāo)的特性、內(nèi)涵、確定計(jì)算、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)意義以及實(shí)際應(yīng)用如何？15項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)有那些基本參數(shù)？各參數(shù)的內(nèi)涵、作用意義如何？如何測算或確定各參數(shù)？16項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)費(fèi)用效

8、益的劃分與財(cái)務(wù)評價(jià)有何不同，這種不同的劃分對項(xiàng)目評價(jià)有何意義？具體如何劃分確定？17項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)的常用輔助指標(biāo)有那些？各指標(biāo)的內(nèi)涵、確定計(jì)算、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)意義和實(shí)際應(yīng)用如何？14什么是技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的不確定性分析，其有何意義？有那些基本分析方法？15盈虧平衡分析在不確定性分析中具有什么作用，其主要針對什么因素變化進(jìn)行分析？16什么是敏感性分析，其作用意義、基本步驟如何？常用具體分析方法有那些？17什么是不確定性分析的概率風(fēng)險(xiǎn)分析？其作用意義，基本步驟如何？18不確定性概率分析有那些常用指標(biāo)？各指標(biāo)的內(nèi)涵、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)意義及計(jì)算方法如何？19當(dāng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論與國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論不一至?xí)r，應(yīng)如何確定項(xiàng)目

9、方案的取舍或作出某種相應(yīng)處理？二計(jì)算分析題1某項(xiàng)目有A、B兩個(gè)方案，其各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量如下表所示（單位：萬元）年方案01234A-10050505050B-10040406060若項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為10%，分別計(jì)算兩方案的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV，凈年值FNAV，并據(jù)此比較選擇較好方案。2某設(shè)備投資10000元，5年內(nèi)每年收入5500元，費(fèi)用支出3000元，5年使用結(jié)束時(shí)殘值2000元，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為10%。計(jì)算方案財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV并判斷其是否可采納？3公司打算購買下列兩種新機(jī)器中的一種，皆能滿足使用目的和年收益要求，其費(fèi)用支出等相關(guān)數(shù)據(jù)如表所示（單位：元）方案數(shù)據(jù)AB初始投資3400650

10、0使用壽命3年6年殘值100500年運(yùn)行費(fèi)用20001800如公司財(cái)務(wù)折現(xiàn)率為12%，試分別用費(fèi)用現(xiàn)值PC和費(fèi)用年值A(chǔ)C評選方案。4有兩臺儀器可供選用，其現(xiàn)金流與相關(guān)數(shù)據(jù)如下表所列（單位：元）方案數(shù)據(jù)AB初期費(fèi)用50007000年費(fèi)用支出650480年收益19502200使用期末殘值50150使用壽命（年）612如財(cái)務(wù)折現(xiàn)率為10%，計(jì)算兩方案的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV、效益費(fèi)用比B/C、凈現(xiàn)值率FNPVR，并比較評選方案。5某設(shè)備初期投資10000元，預(yù)計(jì)10年內(nèi)每年可獲凈收益2500元，資金成本率為15%，用內(nèi)部收益率指標(biāo)判斷設(shè)備可否采用？（要求：用線性插值法求解FIRR）6某項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用服務(wù)年

11、限20年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率定為6%，現(xiàn)有6個(gè)擬定方案，其財(cái)務(wù)現(xiàn)金流如下（單位：萬元）方案現(xiàn)金流ABCDEF初期費(fèi)用4000200060001000900010000等額年收益639410761117785828試用FIRR分析評選較優(yōu)方案。7某工程項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資1000萬元，當(dāng)年建成投產(chǎn)后每年可獲凈收益250萬元，若財(cái)務(wù)貼現(xiàn)率為10%，資金回收的年限不得超過6年。計(jì)算該項(xiàng)目凈、動態(tài)投資回收期T，判斷項(xiàng)目方案可否接受。8某型設(shè)備有兩種設(shè)計(jì)方案，功能都能滿足使用要求，其制造成本及年費(fèi)用如下表所示（單位：萬元）：費(fèi)用方案制造成本年運(yùn)行費(fèi)用甲15040乙12545已知資金年利率5%，期望的投資回收期為5年

12、，試分別用靜、動態(tài)追加投資回收期T評選方案，比較用靜、動態(tài)法評選方案的結(jié)果。9某投資項(xiàng)目初始投資10000萬元，歷年凈現(xiàn)金流量情況如下表所示（單位：萬元）年0123456NCFt-10000200025003130351040304400若項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為10%，基準(zhǔn)投資回收期為5年，試計(jì)算此項(xiàng)目的凈、動態(tài)投資回收期并作出相應(yīng)評價(jià)。10某工程項(xiàng)目總投資218962萬元，其中自有資金102135萬元，長期貸款30000萬元，短期貸款86827萬元，總投資中構(gòu)成固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的比例為3：7，流動資產(chǎn)中速動資產(chǎn)與存貨比為6：4。試計(jì)算項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率并說明其是否合理。11某

13、項(xiàng)目設(shè)計(jì)年產(chǎn)某型電冰箱30000臺，每臺售價(jià)3000元，年生產(chǎn)總成本7800萬元，其中固定成本3000萬元，單位變動成本1600元/臺。試求以產(chǎn)量、生產(chǎn)能力利潤率、銷售價(jià)格、單位產(chǎn)品變動成本表示的盈虧平衡點(diǎn)，并作出相應(yīng)的不確定性分析評價(jià)。12生產(chǎn)某種產(chǎn)品有三種工藝方案。方案一年固定成本800萬元，單位產(chǎn)品變動成本10元；方案二年固定成本500萬元，單位變動成本20元；方案三年固定成本300萬元，單位變動成本30元。計(jì)算分析各方案的替代點(diǎn)和適用規(guī)模。（要求：作圖分析）13根據(jù)對未來市場經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展趨勢的分析，預(yù)測某項(xiàng)目方案在其壽命期內(nèi)可能出現(xiàn)以下三種概率狀態(tài)的凈現(xiàn)金流量分布（單位：萬元）狀態(tài)概率

14、凈流量年末1P=0.52P=0.33P=0.20-10000-16500-18000100021016305060529011363070607290若項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率ic=10%，求方案的凈現(xiàn)值期望值E（FNPV）及其凈現(xiàn)值大于或等于零的概率P（FNPV0），對項(xiàng)目作出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。第六章 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究一思考問答題1什么是可行性研究，其作用意義如何？2可行性研究有那些基本類型，各種類型的針對適用性如何？3什么是項(xiàng)目周期，包括那些時(shí)期和階段？了解項(xiàng)目周期對進(jìn)行項(xiàng)目規(guī)劃有何意義？4可行性研究和報(bào)告包括那些內(nèi)容？5市場分析及銷售戰(zhàn)略規(guī)劃在可行性研究中具有什么意義？6在項(xiàng)目規(guī)劃中如何確定項(xiàng)目地址，在

15、確定項(xiàng)目地址時(shí)需要考慮那些因素和問題？7項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)主要有那些內(nèi)容？8項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)的程序步驟如何？在這兩種評價(jià)中各有那些基本分析報(bào)表，這些報(bào)表在評價(jià)中有何作用意義？9什么是項(xiàng)目的“投資估算”、“資金籌措”和“成本估算”？它們在項(xiàng)目評價(jià)中的作用意義如何？具體如何測算確定？ 第七章 價(jià)值工程一思考問答題1價(jià)值工程（VE）應(yīng)用的范圍、目標(biāo)、作用意義及基本步驟如何？2為什么說功能研究是VE的基礎(chǔ)和核心內(nèi)容？3VE研究對象是什么？其中選擇分析對象與確定改進(jìn)對象有何聯(lián)系與區(qū)別？4如何選擇VE分析對象，要考慮哪些因素？有哪些具體選擇方法，各種方法的基本原理步驟、特點(diǎn)和適用性如何？5什么是產(chǎn)品（

16、或作業(yè)）功能及功能價(jià)值？在價(jià)值分析（VA）中研究產(chǎn)品（或作業(yè)）功能、功能價(jià)值的目的意義如何？6 什么是功能分析，包括哪些內(nèi)容？ 7 什么是功能定義，其在VA中有何意義？功能定義的基本要求和具體方法如何？8VA中為什么要進(jìn)行功能分類，如何進(jìn)行？產(chǎn)品功能可劃分為哪些基本類型，各種類型劃分在VA中有何作用意義？9 什么是功能整理，其目的意義、方法步驟如何？10什么是功能評價(jià)，其在VA中的作用意義如何？功能評價(jià)有哪些基本方法，各種方法基本原理、實(shí)質(zhì)有何異同？11在功能評價(jià)時(shí)的絕對評價(jià)法中，如何確定功能值F？有哪些具體確定方法，各種方法的特點(diǎn)及適用性如何？12在功能評價(jià)中，如何根據(jù)所計(jì)算的功能價(jià)值或價(jià)值

17、系數(shù)V來分析判斷產(chǎn)品在功能和成本上可能存在問題，初步找到問題的原因，揭示VE改進(jìn)的對象、途徑和方向？13在功能分析和評價(jià)的基礎(chǔ)上，如何進(jìn)一步確定VE需要作出改進(jìn)的對象，其原則和具體方法如何？14在功能分析評價(jià)、確定VE改進(jìn)對象的基礎(chǔ)上，如何確定VE改進(jìn)方案并提出實(shí)施，包括哪些內(nèi)容、步驟和方法？15VE方案創(chuàng)造與方案具體化有何聯(lián)系區(qū)別？它們在VE中具何地位、意義？其各自如何擬定、評價(jià)、篩選，有哪些具體方法？16如何進(jìn)行VE 的組織管理和人才培養(yǎng)？第八章 技術(shù)改造與設(shè)備更新的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析一思考問答題1什么是技術(shù)改造，有哪些基本類型，其作用意義如何？2如何進(jìn)行技術(shù)改造的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，采用哪些方法，其

18、特點(diǎn)如何？3設(shè)備磨損有哪些形式，如何度量？4設(shè)備壽命可劃分為哪些種類，各種劃分在設(shè)備管理中有何意義？5設(shè)備更新包含哪些內(nèi)容，技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析中主要考慮其中哪些方面？6什么是設(shè)備折舊，通常采用的折舊方法有哪些，這些方法各有什么特點(diǎn)？7設(shè)備更新技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析主要考慮哪些因素？如何確定設(shè)備更新的合理時(shí)間，有哪些方法？如何選擇設(shè)備合理更新方案？二計(jì)算分析題1某設(shè)備原始價(jià)值10000元, 物理壽命10年, 各年運(yùn)行費(fèi)及殘值如表所列（單位：元）：使用年數(shù)12345678910年運(yùn)行費(fèi)1200135015001700195022502600300035004000年末殘值700050003500200010008

19、00600400200100若財(cái)務(wù)折現(xiàn)率i c = 10%，試分別用靜態(tài)和動態(tài)的最小年費(fèi)用法求設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命，確定其合理更新期。2某設(shè)備原始價(jià)值8000元，第一年運(yùn)行費(fèi)用1000元，以后各年劣化值增量=320元/ 年，物理壽命10年。假設(shè)設(shè)備殘值為零并按直線折舊，財(cái)務(wù)折現(xiàn)率為10%。試用靜態(tài)和動態(tài)低劣化數(shù)值法求設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命，確定其合理更新時(shí)間。3某設(shè)備原值8000元，預(yù)計(jì)使用10年，殘值200元，資金利潤率8%，試用復(fù)利直線折舊法確定設(shè)備年折舊額。技術(shù)經(jīng)濟(jì)習(xí)題（二）參考書：1、傅家驥、仝允桓主編工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)，清華大學(xué)出版社，2004年10月2、張金鎖主編技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理與方法，機(jī)械工業(yè)出版社，2

20、003年1月一、概念題1、技術(shù)2、技術(shù)進(jìn)步3、技術(shù)創(chuàng)新4、技術(shù)創(chuàng)新擴(kuò)散5、宏觀技術(shù)評價(jià)6、微觀技術(shù)評價(jià)7、經(jīng)濟(jì)效益8、現(xiàn)金流量9、投資10、項(xiàng)目總投資11、預(yù)備費(fèi)用12、流動資金投資13、總成本費(fèi)用14、可變成本15、經(jīng)營成本16、機(jī)會成本17、沉沒成本18、固定資產(chǎn)19、無形資產(chǎn)20、遞延資產(chǎn)21、資金的時(shí)間價(jià)值22、名義利率23、資金等值24、現(xiàn)值25、終值26、折現(xiàn)27、投資回收期28、凈現(xiàn)值29、凈現(xiàn)值指數(shù)30、凈年值31、投資收益率32、內(nèi)部收益率33、差額內(nèi)部收益率34、基準(zhǔn)折現(xiàn)率35、盈虧平衡分析36、敏感性分析37、經(jīng)營安全率38、項(xiàng)目可行性研究39、項(xiàng)目評估40、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)

21、41、資產(chǎn)負(fù)債率42、流動比率43、資產(chǎn)評估 44、項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)45、項(xiàng)目的直接效益46、項(xiàng)目的直接費(fèi)用47、外部效果48、直接轉(zhuǎn)移支付49、影子價(jià)格50、社會折現(xiàn)率二、填空題1、從技術(shù)的表現(xiàn)形態(tài)上劃分，可分為（ ）形態(tài)、（ ）形態(tài)、（ ）形態(tài)和（ ）形態(tài)四種。2、柯布道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)模型Y=ALK，其中L為勞動投入，K為資本投入，則、的經(jīng)濟(jì)學(xué)含義分別為（ ）和（ ）。3、技術(shù)創(chuàng)新可以從不同角度分類，從性質(zhì)來分，可分為（ ）創(chuàng)新和（ ）創(chuàng)新；從創(chuàng)新方式來分，可分為（ ）創(chuàng)新和（ ）創(chuàng)新。4、關(guān)于技術(shù)創(chuàng)新的動力源泉與動力機(jī)制研究，一般認(rèn)為主要是兩方面，一是（ ）的拉動力，二是（ ）對技術(shù)創(chuàng)

22、新的推動力。5、技術(shù)創(chuàng)新的擴(kuò)散模式可分為三種類型，即（ ）、（ ）和（ ）。6、經(jīng)濟(jì)效益是指技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動中的有效成果與勞動消耗的對比關(guān)系，其中勞動消耗包括生產(chǎn)過程中的直接勞動消耗、（ ）及（ ）三部分。而直接勞動消耗是指技術(shù)方案在運(yùn)行中的（ ）消耗和（ ）消耗。7、一般來講，一個(gè)技術(shù)方案應(yīng)滿足四個(gè)方面評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的要求，即（ ）標(biāo)準(zhǔn)、（ ）標(biāo)準(zhǔn)、（ ）標(biāo)準(zhǔn)和（ ）標(biāo)準(zhǔn)。8、進(jìn)行技術(shù)方案的比較，必須滿足（ ）的可比性、（ ）的可比性、（ ）的可比性和（ ）可比性等可比條件。9、在建設(shè)項(xiàng)目或技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)評價(jià)中，現(xiàn)金流量一般以年為時(shí)間單位，用（ ）或（ ）來表示。10、技術(shù)方案的現(xiàn)金流量由現(xiàn)金流出量和

23、現(xiàn)金流入量兩部分構(gòu)成?，F(xiàn)金流入通常包括實(shí)際收現(xiàn)的（ ）、期末（ ）回收和（ ）回收及各種（ ）；現(xiàn)金流出通常包括（ ）、（ ）、（ ）和（ ）等。11、資金時(shí)間價(jià)值的大小取決于多方面的因素，從投資角度來看主要有（ ）、（ ）因素和（ ）因素三個(gè)方面。12、若月利率為1%，每月計(jì)息一次，則年名義利率為（ ），年實(shí)際利率為（ ）。13、若年名義利率為12%，每季計(jì)息一次，年初存款100元，則年末本利和為（ ）元。14、在進(jìn)行資金等值計(jì)算時(shí)，把將來某一時(shí)點(diǎn)的資金金額換算成現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)的等值金額的計(jì)算過程稱為（ ），計(jì)算后的資金金額稱為（ ）。15、在對多個(gè)方案比較選優(yōu)時(shí)，如果諸方案產(chǎn)出價(jià)值相同，則可以通

24、過對各方案（ ）或（ ）的比較進(jìn)行選擇。16、內(nèi)部收益率就是凈現(xiàn)值為（ ）時(shí)的折現(xiàn)率；而差異內(nèi)部收益率是兩互斥方案凈現(xiàn)值或凈年值（ ）時(shí)的折現(xiàn)率。17、某廠要對某成套設(shè)備進(jìn)行技術(shù)改造，提出了甲、乙兩個(gè)方案，已知甲、乙兩方案的投資額分別為275萬元和335萬元，年經(jīng)營費(fèi)用分別為230萬元和215萬元，并已知標(biāo)準(zhǔn)投資回收期為5年，根據(jù)追加投資回收期這一指標(biāo)，則判定（ ）方案優(yōu)于（ ）方案18、根據(jù)是否考慮資金的時(shí)間價(jià)值，投資回收期分為（ ）投資回收期和（ ）投資回收期。19、同一凈現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值隨折現(xiàn)率i的增大而（ ），因此基準(zhǔn)折現(xiàn)率i0定得越高，能被接受的方案越（ ）。20、基準(zhǔn)折現(xiàn)率i0是反

25、映投資決策者對資金時(shí)間價(jià)值估計(jì)的一個(gè)參數(shù),它的確定不僅取決于資金來源的構(gòu)成和未來的投資機(jī)會,還要考慮( )和( )等因素的影響。21、對項(xiàng)目或技術(shù)方案評價(jià)時(shí)，需利用很多指標(biāo)。就指標(biāo)類型而言，凈現(xiàn)值、凈年值、費(fèi)用現(xiàn)值和費(fèi)用年值是以貨幣表述的（ ）指標(biāo)；內(nèi)部收益率、投資收益率和凈現(xiàn)值指數(shù)則是反映投資效率的（ ）指標(biāo)。 22、不確定性分析主要是估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，以考核項(xiàng)目在不確定情況下的財(cái)務(wù)可靠性，包括（ ）分析、（ ）分析和概率分析。23、盈虧平衡分析的目的是找（ ），（ ）越低，說明項(xiàng)目盈利的可能性越（ ），其風(fēng)險(xiǎn)性越（ ）。24、項(xiàng)目投資前期是指從投資意向到項(xiàng)目評價(jià)決策這一

26、時(shí)期，該時(shí)期由（ ）、（ ）、項(xiàng)目建議書、（ ）和項(xiàng)目評估與決策五個(gè)階段構(gòu)成。25、可行性研究按照基礎(chǔ)資料的占有程度、研究內(nèi)容、研究深度及可信度不同，可將其分為（ ）、（ ）、項(xiàng)目建議書、和（ ）四個(gè)階段。26、對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)時(shí)，首先要確定項(xiàng)目的計(jì)算期。通常情況下，項(xiàng)目計(jì)算期包括（ ）和生產(chǎn)期，其中生產(chǎn)期根據(jù)投產(chǎn)進(jìn)度又可分為（ ）和（ ）。27、建設(shè)項(xiàng)目或技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)評價(jià)按評價(jià)的角度、目標(biāo)及費(fèi)用與效益識別方法的不同，可分為（ ）評價(jià)和（ ）評價(jià)。28、建設(shè)項(xiàng)目或技術(shù)方案的財(cái)務(wù)評價(jià)包括項(xiàng)目的（ ）分析、（ ）分析、外匯平衡能力分析和（ ）分析。29、建設(shè)項(xiàng)目總投資，一般由（ ）、（ ）、（

27、 ）和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅四部分構(gòu)成。30、對投資項(xiàng)目或技術(shù)方案進(jìn)行分析時(shí)，固定資產(chǎn)投資主要包括（ ）、（ ）和其他費(fèi)用，其中其他費(fèi)用項(xiàng)主要指（ ）和（ ）。31、產(chǎn)品成本費(fèi)用按其與產(chǎn)量變化的關(guān)系可分為（ ）、（ ）和（ ）三部分。32、在技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析中，為了便于計(jì)算，通常按照各費(fèi)用要素的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和表現(xiàn)形態(tài)將其歸并，把總費(fèi)用分成（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、利息支出、修理費(fèi)和其他費(fèi)用等九項(xiàng)。33、經(jīng)營成本也稱付現(xiàn)成本，是總成本的一部分，即是總成本去掉（ ）、（ ）、（ ）和維簡費(fèi)之后的余額。34、資金成本是為籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括（ ）和（ ）。35、成本費(fèi)用的估

28、算方法很多，可分為（ ）方法和（ ）方法兩類。36、項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)核定的固定資產(chǎn)價(jià)值稱為（ ），扣除折舊以后的價(jià)值稱為（ ），在服務(wù)期終了或中途更換時(shí)，固定資產(chǎn)的價(jià)值稱為（ ）。37、對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)時(shí)，為分析其盈利能力，要編制（ ）表和（ ）表，計(jì)算（ ）、（ ）和（ ）及（ ）、投資利稅率等指標(biāo)。38、對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)時(shí)，為分析其清償能力，須編制（ ）表和（ ）表，然后計(jì)算（ ）、（ ）、（ ）、速動比率等評價(jià)指標(biāo)。39、投資項(xiàng)目或技術(shù)方案的資金來源，從來源的性質(zhì)上可分為（ ）和（ ）兩個(gè)方面；從來源渠道上可分為（ ）和（ ）兩大類。40、按照投資計(jì)算基礎(chǔ)的不同，現(xiàn)金流量表可分為（ ）現(xiàn)金

29、流量表和（ ）現(xiàn)金流量表。41、為了便于對建設(shè)項(xiàng)目或技術(shù)方案進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)，需要編制一套必要的財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表，財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表包括基本報(bào)表和（ ）兩大類，其中基本報(bào)表主要包括（ ）、（ ）、（ ）、（ ）和財(cái)務(wù)外匯平衡表。42、稅后利潤作為可供分配利潤，應(yīng)在（ ）、（ ）和（ ）三者之間分配。43、進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)時(shí)，固定資產(chǎn)借款本金可用（ ）、（ ）、（ ）及其他還款資金償還。44、資產(chǎn)評估的基本方法有三種，即（ ）、（ ）和（ ）。45、投資項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)以社會資源的最優(yōu)配置從而使（ ）為目標(biāo)，其分析的系統(tǒng)邊界是整個(gè)（ ），追蹤對象不是貨幣，而是由項(xiàng)目投入和產(chǎn)出所產(chǎn)生的（ ）。46、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)的外

30、部效果通常分為（ ）效果、（ ）效果、（ ）效果和消費(fèi)者剩余。47、在項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)中，有四種常見的直接轉(zhuǎn)移支付，它們是（ ）、（ ）、（ ）及其（ ）。48、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)一般可分為（ ）指標(biāo)和（ ）指標(biāo)兩大類。49、補(bǔ)貼在項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)中視為（ ）項(xiàng)，而在國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)中既不是現(xiàn)金流入項(xiàng)，也不是現(xiàn)金流出項(xiàng)，而是屬于一種（ ）。50、稅金在項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)中視為（ ）項(xiàng)，而在國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)中既不是現(xiàn)金流入項(xiàng)，也不是現(xiàn)金流出項(xiàng)，而是屬于一種（ ）。三、簡答題1、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的相互關(guān)系如何？2、技術(shù)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)有哪些特性？3、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的條件和規(guī)律有哪些？4、技術(shù)進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的作用機(jī)制是什么？5、

31、何為技術(shù)創(chuàng)新？技術(shù)創(chuàng)新的動力來自哪里？6、技術(shù)選擇應(yīng)遵循哪些原則？7、技術(shù)評價(jià)的程序如何？8、建設(shè)項(xiàng)目總投資由哪幾部分組成？其中哪些項(xiàng)目需要進(jìn)行折舊？哪些項(xiàng)目需要進(jìn)行攤銷？9、影響工業(yè)投資項(xiàng)目流動資金數(shù)額大小的因素有哪些？10、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析中對費(fèi)用與成本的理解與企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)中的理解有什么不同?11、什么是經(jīng)營成本、沉沒成本、機(jī)會成本？它們在技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析中有何意義？12、什么是資金時(shí)間價(jià)值？影響資金時(shí)間價(jià)值的因素有哪些？13、靜態(tài)投資回收期的優(yōu)缺點(diǎn)及其適用范圍如何？14、什么是內(nèi)部收益率？其經(jīng)濟(jì)含義如何？15、如何對項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析？16、項(xiàng)目可行性研究與項(xiàng)目評估的主要區(qū)別是什么？17、財(cái)務(wù)評

32、價(jià)的特點(diǎn)有哪些？18、建設(shè)項(xiàng)目基本的財(cái)務(wù)收益（現(xiàn)金流入）和財(cái)務(wù)費(fèi)用（現(xiàn)金流出）項(xiàng)主要包括哪些？19、財(cái)務(wù)評價(jià)的一般程序如何？20、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)包括哪些內(nèi)容？需要分別計(jì)算和分析哪些評價(jià)指標(biāo)？21、寫出至少3個(gè)基本財(cái)務(wù)報(bào)表和5個(gè)輔助財(cái)務(wù)報(bào)表？22、對于企業(yè)來說，一般情況下稅后利潤的分配順序是怎樣的？23、投資項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)與財(cái)務(wù)評價(jià)的區(qū)別有哪些？24、投資項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)與財(cái)務(wù)評價(jià)的共同點(diǎn)有哪些？25、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)的一般程序如何？四、計(jì)算題1、某人獲得10000元貸款，償還期為5年利率為10%，在下列幾種還款方式下按復(fù)利法計(jì)算此人還款總額和利息各是多少？（1）每年末只償還2000元本金，所欠

33、利息第5年末一次還清；（2）每年末償還2000元本金和所欠利息；（3）每年末償還所欠利息，第5年末一次還清本金；（4）第5年末一次還清本利。2、條件同1題，若每年末還款額相同時(shí)，5年內(nèi)還款總額和利息各是多少？3、某公司從銀行貸款若干元，利率為10%，第10年末一次償還本利和，在下列貸款額下，按單利法和復(fù)利法計(jì)算本利和。（1）貸款1000萬元；（2）貸款5000萬元。4、某人準(zhǔn)備從今天算起，第18年末一次提取現(xiàn)金10000元，若銀行利率為8%時(shí)，今天一次存入銀行多少錢？5、名義利率10%，按連續(xù)復(fù)利方式計(jì)息，第10年末的1500元現(xiàn)值是多少？6、某企業(yè)為開發(fā)新產(chǎn)品，向銀行借款100萬元，年利率為

34、10%，借期為5年，問5年后一次歸還銀行的本利和是多少？7、如果銀行利率為12%，假定按復(fù)利計(jì)息，為在5年后獲得10000元款項(xiàng)，現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少？8、一套運(yùn)輸設(shè)備價(jià)值30000萬元，希望在5年內(nèi)收回全部投資，若折現(xiàn)率為8%，問每年至少應(yīng)回收多少？9、在30年中，第1年年末存入銀行2000元，以后隔一年的年末存入2000元，直到第30年，在利率為15%時(shí)，第30年年末一次取出多少錢？10、某項(xiàng)投資1000元，當(dāng)終值為2000元時(shí)，在利率為8%的條件下需幾年？11、某項(xiàng)工程一次投資500萬元，每年凈收益50萬元，試問：用靜態(tài)法收回全部投資需要多少年？靜態(tài)投資收益率是多少？12、某工程項(xiàng)目，建設(shè)

35、期2年，第一年投資1200萬元，第二年投資1000萬元，第三年投產(chǎn)當(dāng)年年收益100萬元，項(xiàng)目生產(chǎn)期14年，若從第四年起到生產(chǎn)期末的年均收益為390萬元，基準(zhǔn)折現(xiàn)率為12%時(shí)，試計(jì)算并判斷：項(xiàng)目是否可行？若不可行時(shí)，從第四年起的年均收益增加多少萬元，才能使內(nèi)部收益率為12%？13、某公司現(xiàn)有資金800萬元，預(yù)計(jì)新建項(xiàng)目的建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期為20年，若投產(chǎn)后的年均收益為180萬元，基準(zhǔn)折現(xiàn)率為18%，建設(shè)期各年投資如下表，試用凈現(xiàn)值法從下列三個(gè)方案中選優(yōu)。 （單位：萬元）方 案A方案B方案C方案第一年第二年800030050010070014、某新建煉油廠工程項(xiàng)目，建設(shè)期為3年，第一年投資800

36、0萬元，第二年投資4000萬元，生產(chǎn)期10年，若，項(xiàng)目投產(chǎn)后預(yù)計(jì)年均收益為3800萬元，試回答：項(xiàng)目是否可行？項(xiàng)目的內(nèi)部收益率是多少？15、某項(xiàng)目有三個(gè)采暖方案A、B、C，均能滿足同樣的需要，其費(fèi)用數(shù)據(jù)如下表所示。在基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%的情況下，試用費(fèi)用現(xiàn)值和費(fèi)用年值確定最優(yōu)方案。方案總投資（第年末）年運(yùn)營費(fèi)用（第年到第年）ABC20024030060503516、某項(xiàng)目有三個(gè)投資方案，如下表，基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%，用差額內(nèi)部收益率選擇最佳方案。方 案ABC投 資（萬元）年收益（萬元）壽 命（年）20005801030007801040009201017、試進(jìn)行方案選優(yōu)（各方案均無殘值，投資和收益

37、的單位為萬元，基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%）。方 案AB建設(shè)期（年）22其 中第1年投資1200200第2年投資0800生 產(chǎn) 期（年）1614投產(chǎn)后年均收益24022018、為滿足運(yùn)輸需要，可在兩地間建一條公路或一條鐵路，也可既建公路又修鐵路。如兩項(xiàng)目都上，由于運(yùn)輸量分流，兩項(xiàng)目都將減少收入，現(xiàn)金流量如下表。當(dāng)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%時(shí)，請選擇最佳方案。方案012-10年公路-200-100120鐵路-100-5060公路和鐵路-300-15015019、有三個(gè)獨(dú)立型方案，其初始投資分別為240萬元、385萬元和420萬元；年凈收益分別為50萬元、75萬元和82萬元。計(jì)算期為10年，基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%，若投

38、資限額為700萬元，用互斥方案組合法求最優(yōu)方案組合。20、互斥方案A、B的壽命分別為3年和5年，各自壽命期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量如下表所示，基準(zhǔn)投資收益率為12%，試用現(xiàn)值法、年值法和內(nèi)部收益率法比選方案。年份012345方案A-3009696969696方案B-10042424221、某工業(yè)項(xiàng)目，年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為生產(chǎn)某種產(chǎn)品3萬件，單位產(chǎn)品售價(jià)3000元，總成本費(fèi)用為7800萬元，其中固定成本3000萬元，總變動成本與產(chǎn)品產(chǎn)量成正比例關(guān)系，求以產(chǎn)量、生產(chǎn)能力利用率、銷售價(jià)格、單位產(chǎn)品變動成本表示的盈虧平衡點(diǎn)，并加以說明。22、生產(chǎn)某種產(chǎn)品有三種工藝方案，采用方案1，年固定成本800萬元，單位產(chǎn)品變動

39、成本10元；采用方案2，年固定成本500萬元，單位產(chǎn)品變動成本為20元；采用方案3，年固定成本300萬元，單位產(chǎn)品變動成本為30元。分析各種方案使用的生產(chǎn)規(guī)模。23、有一個(gè)生產(chǎn)城市用小型電動車的投資方案，現(xiàn)金流量見下表。由于對未來影響經(jīng)濟(jì)環(huán)境的某些因素把握不大，投資額、經(jīng)營成本和產(chǎn)品價(jià)格均有可能在20%的范圍內(nèi)變動。設(shè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%，不考慮所得稅，試分別就上述三個(gè)不確定性因素作敏感性分析。小型電動車項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 （單位：萬元）年 份0121011投 資15000銷售收入1980019800經(jīng)營成本1520015200期末資產(chǎn)殘值2000凈現(xiàn)金流量-15000046004600+2000五

40、、論述題1、試述技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的關(guān)系。2、如何理解增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力、建設(shè)創(chuàng)新型國家的重要意義？3、如何理解科教興國的理論內(nèi)涵？4、結(jié)合全面建設(shè)小康社會論述實(shí)施科教興國戰(zhàn)略的必要性。5、試述教育、科技與社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的辯證關(guān)系。案例1對以下項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)某新建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：（1）項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)模為年產(chǎn)P產(chǎn)品24000噸，建設(shè)期為3年，第四年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70%，第五年達(dá)到90%，第六年達(dá)到100%，生產(chǎn)期按15年計(jì)算。（2）項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算額為54678萬元，其中，工程費(fèi)用43865萬元；其他費(fèi)用3823萬元（含土地費(fèi)用623萬元）；預(yù)備費(fèi)用6990萬元。流動資金

41、按分項(xiàng)詳細(xì)估算，周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收賬款30天；現(xiàn)金15天；應(yīng)付賬款30天。正常年份需要占用存貨6940萬元。（3）項(xiàng)目自有資金22000萬元（其中2400萬元用于流動資金，并于投產(chǎn)第一年投入），其余均為借款，固定資產(chǎn)投資借款年利率為9.5%，流動資金借款年利率為8.64%。建設(shè)期內(nèi)各年投資比例分別為20%、55%和25%。（4）每噸產(chǎn)品出廠價(jià)（含稅價(jià)）按16850元計(jì)算。項(xiàng)目需繳納增值稅，稅率為17%；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的7%計(jì)取；教育費(fèi)附加按增值稅額的3.5%計(jì)取。（5）生產(chǎn)P產(chǎn)品需要消耗六種原材料，正常年份原材料費(fèi)用為16526萬元；燃料及動力主要是水、電和煤，正常年份燃料動力費(fèi)為

42、2054萬元；項(xiàng)目定員500人，人均月工資為650元，福利費(fèi)按工資額的14%計(jì)??；項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中的工程費(fèi)用、土地費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用和建設(shè)期借款利息計(jì)入固定資產(chǎn)原值，按直線折舊，凈殘值率取4%；固定資產(chǎn)投資中的“其他費(fèi)用”除土地費(fèi)用外，計(jì)入無形及遞延資產(chǎn)（其中無形資產(chǎn)為2476萬元），無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷；固定資產(chǎn)修理費(fèi)按折舊額的50%計(jì)??；成本中的其他費(fèi)用按工資及福利費(fèi)總額的2.5倍，再加每年70萬元的土地使用稅計(jì)算。（6）項(xiàng)目所得稅按利潤總額的33%計(jì)取。從還本資金有余額的年份起，每年按可供分配利潤的10%提取盈余公積金，按可供分配利潤的80%向投資者分配利潤。償還固定資

43、產(chǎn)投資借款本金的資金來源為折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和未分配利潤，并按最大能力償還。流動資金借款本金在計(jì)算期末用回收的流動資金償還。（7）行業(yè)基準(zhǔn)收益率為12%；基準(zhǔn)投資回收期為10年；行業(yè)平均投資利潤率為7%；平均投資利稅率為11%；固定資產(chǎn)投資借款償還年限要求不超過10年。試根據(jù)以上資料進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)。案例2對以下項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)一、項(xiàng)目概況本項(xiàng)目為一新建化工廠，擬生產(chǎn)一種目前國內(nèi)外市場上較為緊俏的M產(chǎn)品，生產(chǎn)規(guī)模為每年2.3萬噸。這種產(chǎn)品目前國內(nèi)市場供不應(yīng)求，每年需要一定量的進(jìn)口，本項(xiàng)目投產(chǎn)后可以以產(chǎn)頂進(jìn)。項(xiàng)目廠址位于城市近郊，交通運(yùn)輸方便，原材料及水電等供應(yīng)可靠。項(xiàng)目主要設(shè)施包括生產(chǎn)主車間、公

44、用工程及有關(guān)的生產(chǎn)管理和生活福利設(shè)施等。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)是在完成了市場、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、物料供應(yīng)、廠址選擇、環(huán)境保護(hù)、工廠組織、勞動定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面研究論證和多方案比較后，確定了最佳方案基礎(chǔ)上進(jìn)行的。二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算（一） 投資估算與資金規(guī)劃本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資采用概算指標(biāo)估算法估算，估算額為42542萬元。其中，工程費(fèi)用為34448萬元；其他費(fèi)用為3042萬元（含土地費(fèi)用612萬元）；預(yù)備費(fèi)用為5052萬元。項(xiàng)目不需繳納固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。建設(shè)期借款利息根據(jù)資金來源及投資使用計(jì)劃估算，估算值為3451萬元（借款當(dāng)年按半年計(jì)息，其后年份安全年計(jì)息）。項(xiàng)目流動資金

45、按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。流動資金總額為7077萬元。項(xiàng)目總投資為固定資產(chǎn)投資、流動資金和建設(shè)期借款利息之和，總額為56082萬元。本項(xiàng)目建設(shè)期為3年，各年投資比例分別為20%、55%和25%。流動資金從投產(chǎn)第一年起按生產(chǎn)負(fù)荷安排使用。項(xiàng)目第四年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷為設(shè)計(jì)能力的70%，第五年為90%，第六年達(dá)到100%。項(xiàng)目自有資金為16000萬元，其中2125萬元用于流動資金，并于投產(chǎn)第一年投入，其余為國內(nèi)銀行借款。固定資產(chǎn)投產(chǎn)借款年利率為8%，流動資金借款年利率為5%。（二） 項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為3年?？紤]項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，生產(chǎn)期確定為15年，則項(xiàng)目計(jì)算期為18年。（

46、三） 銷售收入和銷售稅金及附加估算產(chǎn)品銷售價(jià)格根據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)的定價(jià)原則，考慮市場情況等因素，確定每噸產(chǎn)品售價(jià)為15400元（含稅價(jià)）。產(chǎn)品繳納增值稅，增值稅率為17%；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的7%計(jì)取；教育費(fèi)附加按增值稅額的3%計(jì)取。正常年份的銷售稅金及附加估算值為2815萬元。（四） 成本費(fèi)用估算1、原材料費(fèi)。生產(chǎn)M產(chǎn)品需消耗六種原料，根據(jù)單位產(chǎn)品消耗定額和原料單價(jià)估算正常生產(chǎn)年份的原材料費(fèi)為15753萬元。2、燃料及動力費(fèi)。主要包括水、電和煤，根據(jù)產(chǎn)品消耗定額和當(dāng)?shù)厝剂蟿恿蝺r(jià)，估算正常生產(chǎn)年份的燃料及動力費(fèi)為2052萬元。3、工資及福利費(fèi)。項(xiàng)目定員350人，每人每月工資按750元計(jì)，職工

47、福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)取。正常生產(chǎn)年份的工資及福利費(fèi)估算值為359萬元。4、折舊費(fèi)。固定資產(chǎn)折舊近平均年限法計(jì)提，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值包括工程費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、土地費(fèi)用和建設(shè)期借款利息，總計(jì)為43563萬元。由此估算年折舊費(fèi)為2759萬元。5、攤銷費(fèi)。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投產(chǎn)中的其他費(fèi)用除土地費(fèi)用外，其余均為無形及遞延資產(chǎn)。其中，無形資產(chǎn)為1700萬元，按10年平均攤銷；遞延資產(chǎn)為730萬元，按5年平均攤銷。6、修理費(fèi)。項(xiàng)目固定資產(chǎn)年修理費(fèi)取折舊費(fèi)的50%，每年為1380萬元。7、利息支出。包括固定資產(chǎn)投資借款在生產(chǎn)期的利息支出和流動資金借款利息支出。8、其他費(fèi)用。按工資及福利費(fèi)的

48、220%，再加上每年70萬元的土地使用稅計(jì)算，每年為860萬元。（五）利潤及利潤分配估算其中，所得稅按利潤總額的33%繳納。從還本資金有余額的年份起，每年按可供分配利潤的10%提取盈余公積金，按30%向投資者分配利潤。（六）借款還本付息測算本項(xiàng)目建設(shè)期不支付借款利息。其利息累計(jì)到生產(chǎn)期初轉(zhuǎn)為借款本金逐年償還，生產(chǎn)期應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。償還固定資產(chǎn)投資借款本金的資金來源為折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和未分配利潤。流動資金借款本金在計(jì)算期末用回收的流動資金償還，其利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，每年用產(chǎn)品銷售收回的資金償還。試根據(jù)以上資料進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)，包括財(cái)務(wù)盈利能力分析、清償能力分析及不確定性分析。案例3項(xiàng)目財(cái)務(wù)評

49、價(jià)某新建項(xiàng)目主要技術(shù)和設(shè)備擬從國外引進(jìn)，項(xiàng)目位于某市近郊，占用農(nóng)田約30公頃，地址靠近鐵路、公路和港口碼頭以及主要原料和燃料產(chǎn)地，交通運(yùn)輸方便，資源充足，水電供應(yīng)有保證，項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：一、項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案年產(chǎn)A產(chǎn)品50萬噸。（二）實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目擬兩年建成，第三年投入運(yùn)行。第一年產(chǎn)量20萬噸，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的40%，第二年產(chǎn)量30萬噸，負(fù)荷率為60%，第三年達(dá)到設(shè)計(jì)能力50萬噸，生產(chǎn)期限10年。（三）投資估算與資金籌措 1、固定資產(chǎn)投資估算 項(xiàng)目估算的固定資產(chǎn)投資為5億元。其中，外幣2000萬美元，折合人民幣1.74億元（匯率：1美元=8.7元人民幣），全部通過中國

50、銀行向國外借款，貸款期限6年，年利率9%，寬限期2年，建設(shè)期利息資本化，本金分4年等額償還；人民幣3.26億元，包括資本金1億元，向建設(shè)銀行借款2.26億元，貸款期限7年，年利率9.72%，寬限期3年，建設(shè)期利息復(fù)利至投產(chǎn)后第一年支付，本金分年度不等額償還。 2、流動資金估算 項(xiàng)目估算需流動資金1.2億元。其中，項(xiàng)目自有資金3600萬元，向中國工商銀行借款8400萬元，年利率10.98%。三年投產(chǎn)期間，各年投入的流動資金分別為4800萬元、2400萬元4800萬元。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金來源填入附表1：投資計(jì)劃與資金來源表（四）工資及福利費(fèi) 項(xiàng)目定員2000人，工資及福利費(fèi)按每人每年4800元計(jì)算，全年工資及福利費(fèi)為1094萬元，其中，福利費(fèi)按工資的14%計(jì)提。 （五）銷售收入估算 預(yù)測建設(shè)期末A產(chǎn)品售價(jià)（不含增值稅）為每噸900元。投產(chǎn)第一年銷售收入1.8億元，第二年2.7億元，以后各年均為4.5億元。 （六）銷售稅金及附加1）產(chǎn)品增值稅率17%，進(jìn)項(xiàng)稅額見產(chǎn)品成本費(fèi)用； 2）城市維護(hù)建設(shè)稅按增值