標桿企業(yè)費用報銷管理規(guī)定

1、武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司財務制度編號WHVK-CW-01名稱武漢公司費用報銷管理規(guī)定版號B生效期2005年3月1日編制周敏修訂熊強審核李燕審批楊海發(fā)放編號受控狀態(tài)武漢公司費用報銷管理規(guī)定為了規(guī)范公司的各項費用報銷制度和費用報銷程序，加強費用控制，減少費用支出，特制定本管理規(guī)定。1 本規(guī)定的管理范圍為本公司的所有費用支出，包括各項現(xiàn)金和非現(xiàn)金支出。交際應酬費、工作餐費、及公司活動費部門交通費1-1-1交際應酬費指公司各部門因工作及業(yè)務需要，對外交際應酬和招待客戶所發(fā)生的餐費、交際禮品費和其他有關費用。1-2交際應酬費應遵循“必須、合理、節(jié)約”的原則，報銷時應注明事由。交際費用的部門歸集，按照簽字

2、領導所在部門進行歸集；需多部門進行分攤的交際費用，須注明各自承擔金額，否則一律均攤，各部門領導均應簽字確認；需歸入公司交際費的特殊費用，須經(jīng)總經(jīng)理批準計入公司交際費，財務部方可計入公司交際費（原則上邀請區(qū)正局級以上政府官員或集團總監(jiān)級以上領導，且有我司總監(jiān)級以上領導參加的交際費，和三個部門以上公司節(jié)慶交際費可計入公司交際費）。1-2 3 工作餐費是指職員因公外出辦事，不能按時返回公司而在外就餐的費用，或因工作需要并經(jīng)部門負責人同意而發(fā)生的加班餐費及部門活動餐費用，同時也包括各部門招待集團總監(jiān)級以下人員以及其他兄弟公司人員餐費。1-3交際應酬費應遵循“必須、合理、節(jié)約”的原則，報銷時應注明被請客

3、單位、事由。不便在單據(jù)上注明事由的，請另附便條說明；交際費用的部門歸集，原則上按照簽字領導所在部門進行歸集；需多部門進行分攤的交際費用，須注明各自承擔金額，否則一律均攤，各部門領導均應簽字確認；需歸入公司交際費的特殊費用，須經(jīng)總經(jīng)理確認并明示計入公司交際費，財務部方可計入公司交際費(（原則上邀請區(qū)正局級以上政府官員或集團總監(jiān)級以上領導，且有我司總監(jiān)級以上領導參加的交際費，和三個部門以上公司節(jié)慶交際費可計入公司交際費)）。1-4部門交通費指各部門主管級以下職員因公外出辦事而發(fā)生的交通費。報銷時交通票據(jù)上的時間，原則上需與業(yè)務發(fā)生時間一致，否則需注明原因并經(jīng)部門經(jīng)理確認。1-45公司對交際費、工作

4、餐費、部門交通費(含的士費用,部門用公司車輛發(fā)生的費用),實行“年度定額核報制度”，報銷額度如下表： 序號崗位職務或部門交際費報銷額度（元/月）01公司總經(jīng)理級6,00002公司副總經(jīng)理級4,00003公司總監(jiān)A級3,50004公司總監(jiān)B級3,00005公司總監(jiān)C級2,50006總經(jīng)理辦公室2,50007項目發(fā)展部6,000（包括項目西區(qū)、花城、城花報批報建、項目發(fā)展部、招商組）08成本管理部2,00009財務管理部3,000（其中1500元為稅務關系）10營銷策劃部3,00011媒體關系2,00012設計管理部3,00013工程管理部1,50014西半島項目部4,00015客戶服務關系中心1

5、,50016合約部1,5001817香港路項目部4,000(項目開工前2000元/月)1918城花項目部4,00019部門負責人（含）以上300（專項用于客戶拜訪，當月有效）注：刪除了萬銳會及相關額度1-5 6 報銷額度: 可跨月累計使用，按季度考核，季度內(nèi)可調劑使用，但不得跨年度使用或超前使用下一季度額度。有特殊情況需跨季度使用需報請財務總監(jiān)及公司總經(jīng)理批準。1-6 7 額度調整：由于公司、部門間業(yè)務調整或現(xiàn)行標準不適應業(yè)務需要，業(yè)務部門可向財務部提出調整交際費定額的申請,，財務部報總經(jīng)理批準后可作調整。1-78每季度初，財務部以電子郵件的方式，向總經(jīng)理及各部門第一負責人知會其部門交際費、工

6、作餐費以及部門交通費的上季度發(fā)生數(shù)、本年累計發(fā)生數(shù)、未用額度結余數(shù)和超標數(shù)。公司鼓勵部門交際費用到實處，部門工作餐費、交通費及其他進入交際費額度費用不得超過部門交際費總體額度的50%。2 差旅費2-1 外埠差旅費報銷標準：職級項目 交通工具選擇住宿費標準（星級酒店）出差補助(元/天)飛機火車輪船公司總經(jīng)理級頭等艙軟臥一等艙五星級300150公司副總、總監(jiān)、總助、總工級公務艙軟臥一等艙四或600元內(nèi)250150部門經(jīng)理普通艙軟臥一等艙四或500元內(nèi)200150副經(jīng)理、助理普通艙硬臥二等艙三或400元內(nèi)150主管級、職員部門經(jīng)理確定二或200元內(nèi)100150注：1、根據(jù)總部要求修改出差補助。 2、

7、根據(jù)實際情況，職員出差交通工具由部門經(jīng)理確定，費用進入部門差旅費進行年度考核。2-1-1 公司員工職員出差報銷差旅費，必須填制“差旅費”報銷單，并按規(guī)定的審批程序辦理報銷手續(xù)。2-1-2 選擇住宿酒店，應以便于行程安排及節(jié)省費用為原則。兩人以上同行出差時，可按照級別最高者所住酒店的標準房報銷住宿費用。總經(jīng)理可住商務樓層，其他同行人員可住同一酒店標準房。2-1-3出差期間未開支住宿費（對方免費招待除外），不分職級每晚補貼個人100元。2-1-4出差天數(shù)按自然（日歷）天數(shù)計算（按車票、船票、機票時間跨度計算），出差十天以內(nèi)按上表補助標準執(zhí)行，自第十一天起減半計付按100元/天執(zhí)行。 2-1-5對出

8、差期間必須發(fā)生的郵電費、資料費、公雜費統(tǒng)一填制公司差旅費報銷單，經(jīng)職員直接上司部門經(jīng)理確認，財務審核后據(jù)實報銷；出差期間的交際費計入部門交際費定額度，超標準的住宿費和往返交通費自理（部門經(jīng)理出差前經(jīng)部門經(jīng)理及總辦特批除外）。從住宿地至機場、火車站的交通費按實報銷，不再報銷其它市內(nèi)交通費用經(jīng)部門經(jīng)理認可后，可作為部門交通費計入考核部門交際費額度。2-2 市內(nèi)交通費2-2-1 交通費補貼：職員自轉正當日月起享受每月250元的交通費補貼按日除權。主管自見習日月起享受每月500元交通費補貼。乘坐班車的職員，不分級別每月交通費補貼扣減50元。主管級職員不再以部門交際費的形式另外報銷交通費用，且原則上不再

9、使用公司車輛外出辦公。專職司機、享受車輛補貼及使用公司車輛人員不享受交通費補貼。2-2-2領取辦法：職員可憑出租車票、公共汽車票、路橋費等作為報銷憑證，每季度第一個月填寫上季度交通費報銷單，報部門經(jīng)理審批，財務部登記個人費用臺賬后方可報銷。2-2-3擁有私家車，并經(jīng)批準享受交通補貼的員工職員參照武漢市萬科房地產(chǎn)公司交通補貼規(guī)定執(zhí)行2-3 異地調動職員探親費用2-3-1按集團規(guī)定，轉正職員自入職次年起可享受每年15天的公休假（原探親假取消）。2-3-2異地調動職員每年職員本人最多可報銷2次由工作地點前往家庭所在地探親的往返經(jīng)濟艙機票。（如果探親假取消，是否還報銷探親往返費用？）配偶或未成年子女每

10、年由家庭所在地前往工作地點探親的往返經(jīng)濟艙機票由公司報銷（限定在4人次單程）。此項福利自職員異地調動滿3個月起執(zhí)行，按年度控制探親次數(shù)，不得跨年累計使用。2-4 其他相關補助2-4-1非異地調動職員探親、休假、調動，經(jīng)總經(jīng)理批準赴港出國人員補助等按總部相關規(guī)定執(zhí)行。2-4-2 經(jīng)公司批準同意到異地參加雙向交流、培訓等人員的補助費標準；工作交流，培訓出差天數(shù)按自然（日歷）天數(shù)計算（按車票、船票、機票時間跨度計算），出差十五天以內(nèi)按每天50元補助標準執(zhí)行自第十六天起減半計付；工作交流，培訓期 間不再報銷出差地市內(nèi)交通費用。設計部補助人員雙向交流補助參照集團相關規(guī)定執(zhí)行。3 書報費3-1 為了鼓勵職

11、員多掌握信息，學習專業(yè)知識。職員自轉正當月起可憑訂報費發(fā)票、購書發(fā)票作為報銷憑證（按月除權），按部門匯總后經(jīng)部門經(jīng)理、分管總經(jīng)理審批后報財務部審核。財務部在額度內(nèi)據(jù)實報銷（原則上最多可分兩次報銷完畢）。3-2財務部指定專人登記書報費報銷情況，每人每年報銷標準如下（年度內(nèi)未用完的額度不結轉下年）：副總經(jīng)理級以上1000元副經(jīng)理、助理500元總監(jiān)級以上800元主管級400元部門經(jīng)理、600元普通員工300元3-3 1各部門因工作需要購置專業(yè)書籍（如工具書，制度、政策、定額匯編等），須請示分管領導部門經(jīng)理同意后再行購置。各部門年度書報費額度以財務部確定的部門書報費年度考核額度為準，如因特殊情況需超支

12、，需另行報公司總經(jīng)理批準。3-4 2 購置書籍須有清單，并交辦公室驗收記入備查賬后，方可報分管領導審批后報銷；3-5 3 職工職員領用時必須辦理相關的領用手續(xù)，并建立相關的領用制度。3-6 4 各部門訂購報刊須在年末時向辦公室報計劃，由辦公室匯總后報財務總監(jiān)及總經(jīng)理審批。3-7 5 辦公室指定專人建立書報閱覽室、圖書目錄，建立圖書借閱制度。3-8 6 各種書籍由總辦牽頭每年十月盤點一次，并列出清單報財務部備查。4 機動車輛4-1 公司車輛的管理4-1-1 職員因工作需要外出辦事，須經(jīng)部門經(jīng)理批準后向辦公室提出申請，由辦公室統(tǒng)一安排車輛，用公司車輛費用由總辦每月匯總分配一次，計入部門交際費。4-

13、1-2由辦公室檢查司機行車安全情況，并負責向保險公司索回安全無事故回款。對全年無安全責任事故，按600元/人/車，制表發(fā)放司機年度安全獎。4-1-32司機必須嚴格遵守交通規(guī)則，安全駕駛車輛，因違章行駛，未及時年審、納稅的罰款，不予報銷。由此造成的損失或延誤了工作，由責任人承擔。并由總辦指定專人檢查、監(jiān)督。4-1-4 凡由公司配備汽車或摩托車的職員（含專職司機），憑停車費、過橋費、洗車及汽油費等合法票據(jù)，填寫車輛費用報銷單，辦公室主任確認，分管領導審批，財務審核后據(jù)實報銷。4-1-5 公司車輛4-1-51車輛單次維修、保養(yǎng)費用金額500元以上須先填報申請表，注明維修內(nèi)容、預計費用等，經(jīng)車輛使用人

14、確認，辦公室主任同意，財務總監(jiān)審批后再行維修、保養(yǎng)。單次維修、保養(yǎng)金額2000元以上報總經(jīng)理審批，財務審核后予以報銷。5 職員培訓費7-1公司鼓勵職員在不影響日常工作的前提下積極參加培訓，不斷更新知識。職員經(jīng)部門經(jīng)理同意，總經(jīng)理辦公室、分管領導或總經(jīng)理批準，參加外部培訓并獲得結業(yè)證書、參加專業(yè)職稱考試及專業(yè)學歷學習的，于考試合格后，根據(jù)審批報告、成績單或畢業(yè)（結業(yè)）證書報銷考試費、學費。對于未事先申請的，如何處理，是否要明確？6 通訊費6-1職員因需要使用長途電話，須經(jīng)部門經(jīng)理同意后方可使用。未經(jīng)批準擅自使用，將承擔相關費用。6-2部門經(jīng)理(含)以上職員可以申請報銷手機話費、住宅電話費和傳呼機

15、臺費。職員入職日當月起即可申請報銷手機話費和傳呼機臺費。6-3申請報銷通訊費的職員，須到總辦處先將手機號碼、住宅電話和傳呼機號碼登記并列入公司電話表。使用人保證每天在8：30-22：30（節(jié)假日9：0022：00）手機和傳呼機至少有一種處于開機狀態(tài)，并及時復機；職員在執(zhí)行特別任務期間，須保證每天24小時手機和傳呼機同時處于開機狀態(tài)。6-4 辦公室應不定期抽查職員的開機情況，如發(fā)現(xiàn)在一個月內(nèi)有三2次以上（含三2次）（是否要改為2次）未按上述規(guī)定開機和復機者取消當月通訊費報銷資格。6-5額度管理：綜合額度內(nèi)費用經(jīng)財務部門登記、審核后即可按限額報銷通訊費用。手機話費、住宅話費、BB機、上網(wǎng)費用等混合

16、使用一個綜合額度，按季度考核，季度內(nèi)可以調劑使用，額度內(nèi)按實報銷，節(jié)余額度不補發(fā)現(xiàn)金、不結轉下季度，超額度費用由個人承擔。當年度通訊費報銷截止日期為下一年度的3月31日，逾期不報，當年報銷額度作廢。6-6 費用報銷標準 單位：元/月通訊費定額公司總經(jīng)理級公司副總經(jīng)理級公司總監(jiān)級部門經(jīng)理級部門副經(jīng)理、助理級主管級職員備注A級B級C級通訊費按實報銷1000900800700600500400200含BB機備注：項目部現(xiàn)場人員、外勤人員如工作需要可考慮每月增加100元額度。但須報總經(jīng)理辦公室審批備案。對于外勤崗位或手機號碼提供給業(yè)主等人員，如何辦理額度申請手續(xù)？是否有明細表待查？7 職工職員及子女醫(yī)

17、藥費（限公司正式職員）7-1 未辦公費醫(yī)療保險的職員：（醫(yī)藥費的報銷是否從嚴？還是從寬？）7-1-1 報銷標準：未辦公費醫(yī)療保險的職員，部門經(jīng)理級以上職員，門診限額250元/月，年報銷額不得超過3000元。普通職員門診限額200元/月，年報銷額不得超過2400元。7-1-2 額度管理：上述額度含出差外地發(fā)生的門診醫(yī)藥費，但不含公司例行檢查費用。額度可跨月累計使用，當年度門診醫(yī)藥費的報銷截止日期為下一年度的元月31日當年度必須報銷完畢本年醫(yī)藥費，逾期不報，當年報銷額度作廢。7-1-3 住院費用：住院醫(yī)療費中屬公費部分由公司承擔90%，個人承擔10%。已報銷該年度門診費用須從公司承擔90中扣除，沖

18、減當年醫(yī)藥費補助額度。7-2 若公司為當?shù)芈殕T辦理醫(yī)療保險后，報銷標準另行規(guī)定。7-3 深圳派駐本公司已辦理醫(yī)療保險人員職員（深圳戶籍）或其他兄弟公司調派職員，且在調離地已辦理了醫(yī)療保險7-3-1 報銷標準：部門經(jīng)理以上職員門診每月限額報200元，年報銷額不超過2400元。普通職員門診每月限額150元，年報銷額不得超過1800元。7-3-2 額度管理：上述額度含出差外地發(fā)生的門診醫(yī)藥費，但不含公司例行檢查費用。額度可跨月累計用，逾期不報，當年報銷額度作廢。7-3-3 住院費用：原則上其住院費用由交納醫(yī)療保險所在地報銷。特殊病情不能報銷的部分經(jīng)總經(jīng)理同意后由公司承擔90%，個人承擔10%。已報銷

19、該年度門診費用須從公司承擔90中扣除，沖減當年醫(yī)藥費補助額度7-4 因公受傷職員7-4-1 因公（包括公司組織的體育訓練和比賽）受傷的正式職員，如符合公司購買的“意外險”或“工傷險”索賠條件，可由個人在公司辦公室的協(xié)助下，向保險公司或社會保險局索賠。7-4-2 如果不符合索賠條件：已辦理公費醫(yī)療保險的職員：由個人專戶支付的醫(yī)藥費超過100元的，超出部分由公司給予報銷，報銷額度原則上不超過1200元，不計入正常門診報銷額度內(nèi)。7-4-3 未辦理公費醫(yī)療保險的職員：醫(yī)藥費超過100元的，超出部分由公司給予報銷，報銷額度原則上不超過1200元。此額度為一次性額度，不計入正常門診報銷額度內(nèi)。7-5 子女醫(yī)藥費（限于已辦獨生子女證的職員，其子女未滿14周歲）7-5-1子女醫(yī)藥費用憑區(qū)醫(yī)院或藥店正式發(fā)票，由公司報銷50%，實際年報銷額不超過1200元。7-5-2額度不得跨年度累計使用。若當年額度未用滿者，公司將于每年年底將余額的80%獎勵給本人。7-6職員自轉正當月起享受醫(yī)療費用報