信用社貸款五級(jí)分類初分情況報(bào)告

1、信用社貸款五級(jí)分類初分情況報(bào)告聯(lián)社公司信貸科根據(jù) ××公司提出的 ××萬(wàn)元貸款 ××個(gè)月的相關(guān)資料以及我社對(duì)該公司的實(shí)際調(diào)查情況，我社對(duì)該筆貸款進(jìn)行了初分，初分結(jié)果為：，具體初分依據(jù)如下：貸款單位： ××公司貸款金額： ××萬(wàn)元貸款期限： ××個(gè)月貸款利率：一、企業(yè)綜合因素分析（非財(cái)務(wù)因素分析）：（一）企業(yè)基本信息1、企業(yè)成立時(shí)間、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、注冊(cè)號(hào)；2、企業(yè)所在地（主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）大致情況；3、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍；4、主要出資方（出資人）；5、法人代表及其基本情況。（

2、二）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析1、貸款企業(yè)所在行業(yè)處于該行業(yè)新興、成熟、衰退三個(gè)階段中的哪個(gè)階段；2、貸款企業(yè)所在行業(yè)與相關(guān)行業(yè)的關(guān)聯(lián)度分析，即貸款企業(yè)所在行業(yè)受其他相關(guān)行業(yè)特殊事件影響的程度分析。 關(guān)聯(lián)度越高，受其他相關(guān)行業(yè)影響的程度就越大， 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也就越大， 企業(yè)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)可控性就越低；關(guān)聯(lián)度越低，受其他相關(guān)行業(yè)影響的程度就越低，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也就越小，企業(yè)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)可控性也就越高。 （分析中要特別關(guān)注企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈行業(yè)的相關(guān)情況， 關(guān)注上游供應(yīng)商與下游采購(gòu)商（消費(fèi)者）異常變動(dòng)情況對(duì)貸款企業(yè)所在行業(yè)的影響）；3、企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）受同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)影響的程度分析。重點(diǎn)分析行業(yè)壁壘的高低（技術(shù)壁壘、資本壁壘、政策壁壘

3、）、行業(yè)進(jìn)入與退出成本、貸款期間同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度等；4、企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）被其他產(chǎn)品（服務(wù)）替代的可能性分析。重點(diǎn)分析替代品的多寡、消費(fèi)者對(duì)替代品的轉(zhuǎn)換成本等；5、行業(yè)的法律環(huán)境分析。重點(diǎn)分析國(guó)家對(duì)企業(yè)所在行業(yè)是否有政策優(yōu)惠或制約規(guī)定、行業(yè)規(guī)范對(duì)企業(yè)的影響程度等。（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析1、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略分析。重點(diǎn)分析企業(yè)是否制定了符合企業(yè)實(shí)際情況的發(fā)展戰(zhàn)略，是否制定了可行的短、中、長(zhǎng)期的發(fā)展規(guī)劃， （如有此類規(guī)劃，應(yīng)予以說(shuō)明）；2、采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析。重點(diǎn)分析供應(yīng)商的多寡、市場(chǎng)上原材料的同質(zhì)性、企業(yè)采購(gòu)方式（傳統(tǒng)上門選貨訂購(gòu)或新興的網(wǎng)上采購(gòu)）、供應(yīng)商地理分布廣度、采購(gòu)貨運(yùn)方式（公路、鐵路、水路、航空）、采

4、購(gòu)部門人員的穩(wěn)定性與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等；3、生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析。重點(diǎn)分析企業(yè)制造技術(shù)的先進(jìn)與否、生產(chǎn)線管理水平的高低、 熟練技術(shù)工人在工人總數(shù)中的比例（熟練技術(shù)工人從從業(yè)年限上看， 至少在該企業(yè)或同行業(yè)企業(yè)工作達(dá) 3 年以上）、不同生產(chǎn)部門之間的協(xié)調(diào)性 （從半成品或毛坯產(chǎn)品的存貨率上可大致看出不同生產(chǎn)部門之間的協(xié)調(diào)性， 該存貨率越低， 說(shuō)明半成品或毛坯產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)率高，各部門之間的協(xié)調(diào)性較好，內(nèi)耗水平較低，反之則協(xié)調(diào)性較差，內(nèi)耗水平較高）；4、銷售環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析。重點(diǎn)分析企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)的分布、產(chǎn)品定價(jià)與同行業(yè)相比有無(wú)優(yōu)勢(shì)、 企業(yè)有無(wú)穩(wěn)定的銷售領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)（核心銷售人員變動(dòng)性過(guò)大，企業(yè)的銷售風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增大）、企業(yè)產(chǎn)

5、品的消費(fèi)群是否過(guò)于集中（過(guò)于集中的消費(fèi)群體對(duì)產(chǎn)品價(jià)格的影響力較大，同時(shí)容易造成銷售渠道過(guò)于單一）；5、資本經(jīng)營(yíng)情況分析。 重點(diǎn)分析企業(yè)是否有重大的投資項(xiàng)目 （關(guān)注投資項(xiàng)目與企業(yè)貸款資金使用是否有關(guān)） 、通過(guò)查詢?nèi)嗣胥y行貸款卡系統(tǒng)查看企業(yè)是否在其他金融機(jī)構(gòu)貸有款項(xiàng)以及在他行的分類情況、企業(yè)的或有負(fù)債是否過(guò)大（企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票、未決訴訟等都會(huì)形成或有負(fù)債，這些大額或有負(fù)債一旦變成現(xiàn)實(shí)債務(wù)，就會(huì)對(duì)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響）、企業(yè)納稅情況是否正常，有無(wú)拖欠稅款現(xiàn)象等。（四）管理風(fēng)險(xiǎn)分析1、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)分析。重點(diǎn)分析企業(yè)的組織形式、公司治理結(jié)構(gòu)、重要部門設(shè)置、近期有無(wú)收購(gòu)或出售子公司、近期

6、有無(wú)改組事件等。2、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)分析。重點(diǎn)分析企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的年齡、學(xué)歷、身體狀況、從業(yè)經(jīng)歷、管理企業(yè)的年限、是否具有良好的開拓精神、為人的誠(chéng)信度、個(gè)人社會(huì)背景、家庭基本情況等；3、管理層情況分析。重點(diǎn)分析企業(yè)管理層年齡結(jié)構(gòu)、文化程度、管理技能、團(tuán)隊(duì)精神、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及背景、已有經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況、整個(gè)管理層人員的穩(wěn)定性等；4、財(cái)務(wù)管理能力分析。重點(diǎn)分析企業(yè)是否具有專職會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)人員的文化程度、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技術(shù)水平、會(huì)計(jì)主管的穩(wěn)定性等。（五）還款意愿分析1、企業(yè)以往貸款償還情況是否正常；2、企業(yè)信用等級(jí)是否符合貸款發(fā)放要求；3、企業(yè)在他行貸款分類是否正常；4、關(guān)鍵領(lǐng)導(dǎo)者是否表現(xiàn)出較高的還款意愿。（六）信

7、用社信貸管理分析1、貸款的發(fā)放是否符合相關(guān)信貸管理制度的規(guī)定、有無(wú)違規(guī)放貸現(xiàn)象的發(fā)生；2、借款合同等法律文件是否完整、合法；3、是否落實(shí)了 “三查 ”制度。二、財(cái)務(wù)因素分析1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表合理性分析。重點(diǎn)分析三表填列是否正確、計(jì)算是否平衡、是否存在特別不合理的數(shù)據(jù)等；2、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。（1）變現(xiàn)能力比率：A 、流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債B、速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）÷流動(dòng)負(fù)債（2）資產(chǎn)管理比率：A 、營(yíng)業(yè)周期存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)B、存貨周轉(zhuǎn)率銷售成本 ÷平均存貨C、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入 ÷平均應(yīng)收賬款D、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入

8、÷平均流動(dòng)資產(chǎn)E、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入 ÷平均資產(chǎn)總額（3）負(fù)債比率：A 、資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額 ÷資產(chǎn)總額） ×100B、產(chǎn)權(quán)比率（負(fù)債總額 ÷股東權(quán)益） ×100C、有形凈值債務(wù)率 負(fù)債總額 ÷（股東權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)凈值） ×100D、已獲利息倍數(shù)息稅前利潤(rùn)÷利息費(fèi)用（4）盈利能力比率：A 、銷售凈利率（凈利潤(rùn)÷銷售收入） ×100B、銷售毛利率 （銷售收入銷售成本） ÷銷售收入 ×100C、資產(chǎn)凈利率（凈利潤(rùn) ÷平均資產(chǎn)總額） ×100D、凈資

9、產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)÷平均凈資產(chǎn) ×100（以上財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算出來(lái)后， 輔以本人撰寫的 杜邦財(cái)務(wù)體系在信用社公司類信貸工作中的運(yùn)用 中的財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明對(duì)企業(yè)實(shí)際財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，該文詳見(jiàn)我的個(gè)人博客：B/B）三、現(xiàn)金流量分析重點(diǎn)根據(jù)企業(yè)提供的現(xiàn)金流量表分析企業(yè)現(xiàn)金產(chǎn)生來(lái)源與使用去向，能對(duì)企業(yè)償債能力提供穩(wěn)定保證的現(xiàn)金來(lái)源是 “經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ”，“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ”雖然也能帶來(lái)一定的現(xiàn)金，但除發(fā)行股票募集資金方式之外均會(huì)增加企業(yè)的負(fù)債， 因而正常企業(yè)的現(xiàn)金流量表中， “經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ”應(yīng)該是正數(shù)， “投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ”應(yīng)該是負(fù)數(shù)， “籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ”應(yīng)該是正負(fù)相間的。四、擔(dān)保因素分析：1、擔(dān)保主體資格分析。重點(diǎn)判斷保證主體是否具有保證主體資格；2、擔(dān)保物情況分析。重點(diǎn)分析擔(dān)保物位置、市場(chǎng)公允價(jià)值、抵押率大小、變現(xiàn)能力的高低等；3、擔(dān)保物權(quán)屬分析。重點(diǎn)判斷擔(dān)保物產(chǎn)權(quán)是否明晰、是否牽扯到未決法律訴訟、 財(cái)產(chǎn)共有人是否同意提供擔(dān)保、相關(guān)權(quán)屬證明文件是否完整有效等。五、分類