北京市餐飲財務(wù)管理制度

1、北京市察爾湖餐飲管理有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度目錄頁碼1/15總則第一部份財務(wù)會計制度一、財務(wù)經(jīng)理、會計員、出納員工作職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)（二）會計員工作職責(zé)（三）出納員工作職責(zé)二、貨幣資金管理規(guī)定（一）現(xiàn)金管理規(guī)定（二）銀行存款管理規(guī)定（三）借支管理規(guī)定三、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定（一）應(yīng)收帳款的計算（二）結(jié)帳收款（三）催收貸款第二部份收銀管理制度一、收銀員工作職責(zé)（一）餐廳收銀員職責(zé)二、餐廳結(jié)帳程序三、掛帳簽單制度第三部份倉庫管理制度一、倉庫保管員職責(zé)（一）倉庫保管職責(zé)三、倉庫管理制度（一）物料的分類（二）物料的驗收（三）入庫存放（四）保管與抽查（五）盤點（六）記帳四、倉庫驗收工作程

2、序（一）驗收標(biāo)準(zhǔn)（二）原料驗收程序五、倉庫庫房管理規(guī)定第四部份采購管理制度一、采購部經(jīng)理、采購員管職責(zé)（一）采購部經(jīng)理職責(zé)二、采購管理制度（一）申購單提出程序和審批（二）物資采購2/15（三）物資驗收入庫（四）報銷及付款程序（五）定價程序（六）退、換貨程序第五部份其他制度一、公司的交際接待制度第六部份附則總則本制度是根據(jù) 中華人民共和國外商投資企業(yè)法 、中華人民共和國公司法 、中華人民共和國會計法及財務(wù)通則 、會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度等法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制訂的。本制度之規(guī)定，是為使公司各部門及各工作人員在經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)工作中有所遵循，使公司的各項工作和經(jīng)營活動均能按照法律法規(guī)的

3、規(guī)定順利進行，促使經(jīng)營活動規(guī)范化、 制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，以確保公司順利運作和不斷發(fā)展。第一部份財務(wù)會計制度一、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納員工作職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)1、對董事長負責(zé)，負責(zé)對全公司的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，及時組織編制財務(wù)預(yù)算和決算。并向董事長匯報。2、做好各項資金的計劃平衡，管理和掌握各項資金運用，調(diào)劑業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動順利運作。3、負責(zé)審核各項開支，包括每項開支是否公司正常支出，各經(jīng)理的經(jīng)濟開支權(quán)限是否超標(biāo)，超出總經(jīng)理審批權(quán)限的，須報董事長批準(zhǔn)后方能支付。研究并合理掌握成本和費用水平。4、督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。5、每月組織

4、一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況， （包括收款崗位庫存現(xiàn)金或備用金） 。每月負責(zé)組織對 倉庫物資抽查 ，負責(zé)組織對業(yè)務(wù)部門（如廚房、收銀、樓面）的 物資檢查，督促倉庫和業(yè)務(wù)部門做到帳帳相符、帳證相符、帳實相符。6、負責(zé)與財稅、金融、工商、會計師事務(wù)所等部門聯(lián)系，密切與這些部門的關(guān)系，準(zhǔn)時提交符合各政府部門要求的會計、統(tǒng)計報表和交納各種稅費。7、參加總經(jīng)理召開的例會，與經(jīng)營班子一齊，編制管理目標(biāo)預(yù)算表，并與實際營業(yè)中完成情況與計劃詳細比較，找出差距。 協(xié)助總經(jīng)理作出經(jīng)營決策和制定成本費用控制方案，并貫徹執(zhí)行。8、監(jiān)督采購人員是否按采購制度、采購計劃按質(zhì)、按量、按時完成，審查采購物資是否按定價采購

5、，檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)中是否符合財務(wù)規(guī)章制度。3/159、檢查、督促財務(wù)人員認真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督財務(wù)人員按制度處理公司的帳務(wù)。10、保存餐廳關(guān)于財務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整保存企業(yè)一切帳冊、報表、憑證。11、負責(zé)本部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識、規(guī)范、環(huán)節(jié)、程序、做法，使之能獨立勝任本職工作。12、負責(zé)審查記帳憑證的完整性和合法依據(jù)，包括科目對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字是否相等項目，同時審核原始單據(jù)的合法性等。13、真實地、合理地與定價小組一起效監(jiān)督物料價格。14、監(jiān)督會計準(zhǔn)確計算 （食品、煙酒）等各部毛利率， 每月對毛利率進

6、行分析。 發(fā)現(xiàn)問題，馬上報總廚，以便盡快解決。（二）會計工作職責(zé)1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)辦理收支結(jié)算時，必須按財務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定嚴(yán)格進行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小碼等，并填制相應(yīng)的記帳憑證。2、根據(jù)已審核的記帳憑證，逐一進行登帳，并及時對帳，月終必須做好月結(jié)工作。3、負責(zé)財產(chǎn)賬務(wù)的管理，每季按帳核對實物，做到帳實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明原因向上匯報。4、負責(zé)原材料核算， 每天及時統(tǒng)計收貨和領(lǐng)貨日報表，每周一期計算各領(lǐng)用部門 （食品、煙酒）等各部的成本，計算各部的毛利率，并求出當(dāng)月成本率。5、每月參與倉庫和業(yè)務(wù)部門盤點，檢查各類物資倉儲、使用、庫存情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原

7、因并向上匯報。6、負責(zé)管理發(fā)票收據(jù)、建立發(fā)票收據(jù)內(nèi)部控制系統(tǒng)，發(fā)票收據(jù)不足要及時補充，領(lǐng)用要合符手續(xù)，發(fā)現(xiàn)遺失或偷盜要及時匯報或報警，使用完的發(fā)票收據(jù)副本要進行核對或上繳。加強發(fā)票收據(jù)的管理。7、不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高自身業(yè)務(wù)水平，提高工作效率。（三）出納員工作職責(zé)1、負責(zé)餐廳的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，每天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，根據(jù)收銀日報表每天上午 11 點進行交接，將票據(jù)和現(xiàn)金及時存入銀行，不得積壓。2、記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每頁借貸發(fā)生額，累計總數(shù)和當(dāng)天余額，要日清月結(jié)。3、每月核對銀行對帳單，并做出未達帳項調(diào)整表和調(diào)整帳目與總分類核對。4、每天根據(jù)帳薄的發(fā)生額

8、和余額，編制“現(xiàn)金及銀行存款收付日報表”送財務(wù)經(jīng)理審閱。5、對辦理報銷的單據(jù)，除按會計審查程序重新審核外，還須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后才予以付款，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽批單據(jù)，一律拒絕支付。6、認真復(fù)核各營業(yè)報表、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證餐廳營業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對已復(fù)核過的報表，均須簽名，以示負責(zé)。7 、營業(yè)日報表要與紙帶一致，各項數(shù)目要準(zhǔn)確，左右要相等，單據(jù)齊全并蓋上餐廳收銀專4/15用章，收款員簽名，檢查結(jié)帳單有無多收或少收， 檢查餐廳內(nèi)部人員接待有無越權(quán)簽單接待，越權(quán)簽折頭，如發(fā)現(xiàn)問題，分清責(zé)任人，上報總經(jīng)理，追究責(zé)任。二、貨幣資金管理規(guī)定（一）現(xiàn)金管理規(guī)定1、庫存現(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)本餐

9、廳業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動的特點，庫存現(xiàn)金定為最高為貳仟元人民幣，外幣經(jīng)計算拆匯率后的人民幣值視同人民幣計入庫存現(xiàn)金限額中，超過限額部分， 當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中直接坐支。2、現(xiàn)金收付手續(xù)規(guī)定（ 1） 收付現(xiàn)金必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定手續(xù)，審核開支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全、合法的原始憑證。（ 2） 凡采購支付現(xiàn)金超過伍萬元以上的借支，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。非公司業(yè)務(wù)支出的借款，不論金額大小，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。（ 3） 嚴(yán)禁在營業(yè)期間的柜臺面上點收現(xiàn)金，收款員或送繳出納收付現(xiàn)金，

10、必須在柜臺內(nèi)點數(shù)，以防意外事故發(fā)生。（ 4） 在收付現(xiàn)金后， 必須在發(fā)票、 收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的 “現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必須及時根據(jù)記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。（ 5） 會計人員應(yīng)經(jīng)常核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況，保證現(xiàn)金帳存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即作記錄，及時列帳，并應(yīng)查明原因，以確定責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。（ 6） 各部門核交柜組找零或零星支付的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，除每月盤點一次外，還應(yīng)不定期抽查。（二）銀行存款管理規(guī)定1、帳戶與銀行支票的管理：餐廳在銀行開具的基本帳戶，主要是用于餐廳對外業(yè)務(wù)

11、結(jié)算與資金往來。任何人不得將帳戶出借、出租給他人或其他單位使用。公司在開戶行購買的支票由出納人員視同現(xiàn)金專門保管，不能開出空頭票與代開票，或做套現(xiàn)之用。對于錯填作廢支票應(yīng)統(tǒng)一保管，并注明“作廢注銷”字樣，由財務(wù)經(jīng)理主持統(tǒng)一銷毀或交回開戶行處理。2、支票掛失管理：因支票持有人失誤，遺失有效支票，應(yīng)及時通知財務(wù)部負責(zé)人，財務(wù)部應(yīng)立即與開戶行聯(lián)系申請掛失與止付，同時刊登遺失聲明。3、銀行預(yù)留印章的管理：在銀行開立結(jié)算戶的預(yù)留印章包括財務(wù)專用章，法人私章和公章，對于預(yù)留印章應(yīng)分開專人分管，財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，法人章、公章應(yīng)由出納保管4、資金的審批制度5/15為嚴(yán)肅資金管理，合理安排資金使用，須建

12、立一套健全資金審批制度。A ：對于公司內(nèi)部之間資金調(diào)撥，包括帳戶之間調(diào)撥和提取備用金等，由財務(wù)經(jīng)理簽字方可辦理；B ：屬餐廳經(jīng)營性支出實報實銷（如水電煤氣費、電話費、工資等），屬餐廳非經(jīng)常性支出貳仟元以下的（如交際接待、非材料成本物資購置或其它雜項支出等） ，經(jīng)辦人簽名報帳，總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核，出納付款，流程如下：經(jīng)辦人部門經(jīng)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)出納付理理款C：非經(jīng)常性支出貳仟元以上，須經(jīng)董事長同意方可支付；交財務(wù)經(jīng)理審查備案，安排資金使用計劃。經(jīng)辦人部門經(jīng)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)董事長出納付理理款5、銀行收入管理對于業(yè)務(wù)部門收取的收入款項或收回其他單位往來款項等， 出納員在收到支票后的當(dāng)天應(yīng)送存銀行，憑進帳回

13、單交會計入帳處理。通過銀行匯款收取款項的，出納員憑銀行入帳單開出 “收款單” 一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門查對， 另一聯(lián)連同進帳憑證交會計入帳。6、 銀行支出管理會計根據(jù)合同、發(fā)票、驗貨清單按資金審批程序，進行付款處理，編制銀行存款付款憑證，簽章并編號，再交財務(wù)經(jīng)理簽章確認后交出納員開出支票付款，支票的存根應(yīng)填寫清楚并由經(jīng)辦人在備注欄簽收，作為會計憑證附件。7、出納人員應(yīng)當(dāng)天編制銀行及現(xiàn)金余額表，于當(dāng)日下班前，交財務(wù)經(jīng)理，以便安排資金使用計劃。（三）借支管理規(guī)定1、借支原則凡因經(jīng)營管理需要，經(jīng)審查批準(zhǔn)后，才能辦理借支，其它一律不予借支。2、 借支手續(xù)規(guī)定（1） 凡借支均須本人填寫借支單，寫明時間、期限、金額

14、、原因，有附件的并加上附件，如計劃單、申請單等報財務(wù)部審核。（2） 借支需經(jīng)財務(wù)部并按審批權(quán)限報批，經(jīng)批準(zhǔn)后，方能辦理借支。（3） 辦事員借支在辦理公務(wù)后必須在三天內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷，核銷帳務(wù)，不得拖延，否則財務(wù)部予以追查。6/153、借支種類及審批權(quán)限（1） 采購借款、 凡采購借款，須附有采購計劃單或申購單，注明采購材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。審批權(quán)限為 * 、采購材料周轉(zhuǎn)金伍萬元以下，由總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審批；借款人部門經(jīng)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)出納付理理款、采購材料在伍萬元以上，由董事長審批。部門經(jīng)財務(wù)經(jīng)董事長出納付借款人總經(jīng)理款理理（2） 差旅費和辦理公務(wù)費借款、差旅費借款和辦理公務(wù)費用借款貳仟元

15、以下，由總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審批：借款人部門經(jīng)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)出納付理理款、借款金額在貳仟元以上，由董事長審批。借款人部門經(jīng)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)董事會出納付理理款三、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定應(yīng)收帳款是指由客戶申請，經(jīng)本餐廳批準(zhǔn)同意后，可在限額內(nèi)在本餐廳簽單掛帳消費的款項。（一）應(yīng)收帳款的計算1、應(yīng)收帳款必須以雙方所簽訂協(xié)議為基準(zhǔn)進行計算。（1） 核對客戶簽名樣式，電話號碼（手機號）。（2） 核對單位名稱。（3） 核對協(xié)議條件，包括限額、折扣、付款期限等。2、復(fù)核消費帳單。（1） 復(fù)核客戶每次消費帳單、數(shù)量、金額計算是否正確。（2） 若須折扣的是否有打折扣，打折方式（全單或部份）是否正確。（3） 復(fù)核其它事項，包括簽

16、名、聯(lián)系方式是否正確。3、登記簽單簿、卡、歸類保存帳單。（1） 將計算正確的掛帳單，登記入掛帳登記簿。（2） 將單位分類帳單，并按時間順序保管帳單，放入袋中。（3） 登記帳單時，若發(fā)現(xiàn)超出限額，應(yīng)及時通知負責(zé)人和總經(jīng)理處理。7/154、應(yīng)收帳款月結(jié)（1） 會計部門每月應(yīng)準(zhǔn)確結(jié)出客戶掛帳情況及金額。（2） 編制應(yīng)收帳款明細表，報總經(jīng)理、董事長和掛帳單位負責(zé)人及有關(guān)人員。（3） 編制帳齡分析，突出重點欠帳客戶，重點處理。（4） 必要時向客戶發(fā)出月結(jié)單。（二）結(jié)帳收款1、 擔(dān)保人（前廳管理人員）應(yīng)配合財務(wù)部通知客戶付款。2、 用電話聯(lián)系客戶前來或上門收款等形式與客戶結(jié)帳。3、 備齊結(jié)帳所需的結(jié)算單（

17、包括點菜單、酒水單、結(jié)帳單等），發(fā)票。4、 客戶付款（現(xiàn)金或支票）后，將結(jié)帳單正聯(lián)及發(fā)票正聯(lián)或收據(jù)給客戶。5、將收款情況向負責(zé)人匯報。（三） 催收貨款1 、 電話催收（ 1）月結(jié)后或超過規(guī)定付款限期時，財務(wù)部或營業(yè)部、前廳管理人員應(yīng)與對方聯(lián)系，通知客戶及時付款。（2）若客戶在相議的時期內(nèi)末付款，應(yīng)進行再次催收。（3）對多次催收仍末付款的客戶，應(yīng)及時將情況匯報總經(jīng)理、董事長。2、上門催收（ 1）對多次電話催收仍末付款的客戶，須上門追收。（2）財務(wù)部門和有關(guān)負責(zé)人應(yīng)與對方財務(wù)部門聯(lián)系，上門追收。（3）寄催款通知單、月結(jié)單給客戶財務(wù)部。3、發(fā)律師函（1）發(fā)律師函，須經(jīng)董事長同意，方可進行。（2）請律

18、師或常任法律顧問起草律師函，寄給欠款客戶。（3）多次電話追收、上門追收。4、向法院起訴（1）向法院起訴，必須經(jīng)董事長同意。（2）在律師的指導(dǎo)下，準(zhǔn)備各種法律文件，評估勝算機率。（3）提起訴狀，等法院裁決。（ 4）根據(jù)法院裁決，向客戶收款。第二部分收銀管理制度一、收銀員工作職責(zé)（一） 餐廳收銀員職責(zé)1、提前到崗，做好營業(yè)前收款的一切準(zhǔn)備工作。2、小心操作和使用電腦收銀機、計算器、驗鈔機等設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作。8/153 、負責(zé)點菜單打價，按本餐廳規(guī)定售價，及時、快速、準(zhǔn)確地計價，必須執(zhí)行計價復(fù)核規(guī)定，減少差錯，確保每張結(jié)帳單準(zhǔn)確無誤。4 、埋單進機，準(zhǔn)確打印各項收費帳單，及時快捷收妥客人應(yīng)付

19、款項，在收款中做到快而準(zhǔn)，做到不錯收、漏收，對各種鈔票、卡、票據(jù)必須驗明真假，對簽單結(jié)帳者，必須有依據(jù)。5、熟悉收款業(yè)務(wù)，掌握結(jié)帳的方法和程序（如菜點、酒水、飲料價格和現(xiàn)金、信用卡、支票、簽單等方法）。6、每日收入現(xiàn)金，必須切實執(zhí)行“長繳短補”規(guī)定，不得以長補短，發(fā)現(xiàn)長款或短款，必須如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報。如有現(xiàn)金短缺，由收銀員按收銀賬單的實際金額就行補償。注：如長短款 50 元以內(nèi)給予口頭警告處分，51100 元給予書面警告， 100 以上給予嚴(yán)重警告處理，根據(jù)實際狀況管理人員與財務(wù)溝通可以給員工進行調(diào)崗注：如員工或管理人員未經(jīng)許可改變工作流程，根據(jù)員工手冊進行處理7 、備用周轉(zhuǎn)金為 2000 元，

20、必須天天核對，不得白條抵庫，一切營業(yè)收入現(xiàn)金不準(zhǔn)坐支，未經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)，不得將營業(yè)收入借出或支付任何部門或任何個人。8、每日收入的現(xiàn)款，票據(jù)必須與帳單核對相符，將入廚單與帳單存根整理釘好，填寫營業(yè)日報表，一并交財務(wù)核實。9、每日收銀員將現(xiàn)金、支票、帳單匯總鎖入保險箱。次日上午11 點須按時將前日收款錢額從保險柜取出，送交給財務(wù)部出納員，當(dāng)面點清，簽字確認。二、餐廳結(jié)帳程序餐廳結(jié)帳程序是規(guī)范客人、服務(wù)員、收銀員在結(jié)帳環(huán)節(jié)有所遵循的業(yè)務(wù)工作程序（一）標(biāo)準(zhǔn)：1、確保帳單金額與客人所用食品、飲料價格相符。2 、客人付現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)面點清，信用卡支付應(yīng)接受本酒店受理的信用卡，簽單記帳應(yīng)征得總經(jīng)理的同意，支票付款

21、的亦同。（二）程序：1 、結(jié)帳程序（1）當(dāng)客人要求結(jié)帳時，服務(wù)員迅速到收款臺取來客人的帳單，取帳單時服務(wù)員應(yīng)在帳單上簽字。并快速核對一下，將其放在帳夾或小托盤上送交客人。（2）客人付帳單有疑問時，要負責(zé)耐心解釋。（ 3）客人付現(xiàn)金后， 餐廳經(jīng)理將錢送至收款臺， 由收銀員收款找零， 收銀員在帳單上加蓋 “現(xiàn)金收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票”章。2、 簽單程序（1） 客人要求簽單時，服務(wù)員應(yīng)征得總經(jīng)理同意。（2） 服務(wù)員迅速到收款臺取來客人帳單，取帳單時服務(wù)員應(yīng)在帳單上簽名，并迅速核對一下，將其放在帳夾或小托盤上送交客人。（3） 客人簽單時，應(yīng)按規(guī)定核對客人簽字（包括客人姓名、單位名稱、聯(lián)系電

22、話）客人第一次要求簽單時，在總經(jīng)理同意下，應(yīng)辦理簽單信用審批手續(xù)。9/15（4） 簽單時一般不給發(fā)票，到收款時才給客人發(fā)票。（ 5） 客人簽完單后，服務(wù)員應(yīng)向客人致謝，然后迅速將簽過字的帳單送交收款臺。5、發(fā)票開具及管理發(fā)票由收銀員開具，按收銀賬單實際開具發(fā)票，不得多開。三、掛帳簽單制度（ 1）所有外單位和個人要在餐廳簽單掛帳的，均須向餐廳提出申請，提供擔(dān)保人擔(dān)保，并簽訂協(xié)議，經(jīng)總經(jīng)理同意，并加蓋餐廳公章后才生效。掛帳協(xié)議要送財務(wù)部存檔。（2） 臨時掛帳，必須由部門經(jīng)理或餐廳管理人員提供擔(dān)保，由總經(jīng)理簽名認可。催收臨時掛帳由擔(dān)保人全面負責(zé)，并保證在15 天內(nèi)結(jié)帳。（3） 收銀員在辦理掛帳時，應(yīng)

23、嚴(yán)格遵守規(guī)定。對于不合符規(guī)定的不予以掛帳，如違反操作規(guī)程而導(dǎo)致餐廳損失，要追究經(jīng)辦人責(zé)任。第三部分倉庫管理制度一、倉庫保管員職責(zé)1 、對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，負責(zé)倉庫部的全面工作。2 、了解和掌握酒店所需各種物資的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途、產(chǎn)地、供應(yīng)商。3 、了解和掌握市場行情，按餐廳對物料的質(zhì)量、規(guī)格的要求實行驗收制度。4 、檢查物資領(lǐng)發(fā)是否帳卡相符、帳帳相符、帳實相符。5 、熟悉和掌握餐廳各類倉庫的物資庫存情況，存放位置和存放方法，做到勤督導(dǎo)、勤巡查，保證物資庫存安全，對防火、防盜、防蟲蛀、鼠咬、防霉?fàn)€變質(zhì)負有檢查、督導(dǎo)的重要責(zé)任。6 、加強對本部員工進行培訓(xùn)，對部屬的素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力，負有提高

24、的責(zé)任。7 、向財務(wù)經(jīng)理匯報工作。8 、根據(jù)餐廳對物資質(zhì)量、規(guī)格的要求對物資進行嚴(yán)格的驗收。9 、對所負責(zé)的倉庫物資的收發(fā)、保管等工作負有重要的責(zé)任。10 、熟悉所管物品的名稱、商標(biāo)、規(guī)格、品種、單價、用途和存放位置。4 、對物資的收、發(fā)、保管要做到手續(xù)完備，帳目清楚。5 、若常用物品、用料、低值易耗品倉庫不多，要及時提醒采購人員按計劃采購保證供應(yīng)。對積壓的物品要及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行處理。二、倉庫管理制度（一）物料的分類：本餐廳物料總的來說，可分為a. 食品； b. 物料用品 c. 酒水、香煙類；（二）物料的驗收a. 倉管員對采購員購回或供應(yīng)商送貨的物料，無論大小、多少等都要進行驗收。并做到：

25、發(fā)票或送貨單與實物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量等不相符時不驗收。對購進的食品原材料、油味料，不鮮不收，味道不正不收。發(fā)票或送貨單與實物量不相符，但名稱、型號、規(guī)格相符可按實際驗收。b. 驗收后，要根據(jù)發(fā)票、送貨單上列明的物品名稱、型號、規(guī)格、單位、單價、數(shù)量、金10/15額填寫驗收單（直調(diào)單、入庫單） ，有關(guān)人員包括客戶、驗收人、制單人、司磅人、主管人、批準(zhǔn)人在相關(guān)的驗收單上簽字，并加蓋倉庫章。c. 直調(diào)單一式四聯(lián)，其中一份留倉庫記帳，一份交材料會計，一份交采購員或供應(yīng)商，一份交調(diào)入部門。（三）入庫存放1 、凡經(jīng)驗收后的物資，除直撥外，一律要進倉保管。2 、凡進倉的物料一律按物料的名稱、型號、品種

26、、規(guī)格等集中按固定的位置堆放。堆入按“五五成堆、四號定位”的方法有條理，注意整齊美觀放好，不能擠壓的物品要用層架平放。 3 、 凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物料進倉時在卡片上按數(shù)加。發(fā)出時按數(shù)減，結(jié)出余數(shù)?？ㄆ潭ㄔ谖锲氛胺降闹虚g顯眼處。（四）保管與抽查1 、 對庫存物資要認真看管，勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉料變質(zhì)，將物資的損耗降到最低限度。2 、抽查：倉管員本身要經(jīng)常對自己所管各類物資進行抽查，檢查實物與卡片或記帳是否相符，若不符者要及時查對。材料會計或有關(guān)人員也要經(jīng)常對倉庫物資進行抽查，檢查是否帳物相符，帳卡相符，帳帳相符。3 、貨物計價發(fā)出的貨物按進價發(fā)出，若同一種型號、規(guī)格的

27、商品有不同的進貨價，一般按平均價發(fā)出。（五）盤點1 、倉庫物資要求每月月底徹底盤點。2 、盤點期間除急用物資外，停止發(fā)貨。3 、將盤點結(jié)果列明細表報財務(wù)部審核。（六） 記帳1 、按記帳的原則、方法和要求設(shè)立帳簿和登記帳。帳簿要整齊、清潔、一目了然。2 、帳簿要分類設(shè)置、物資要分品種、型號、規(guī)格等設(shè)立帳戶，不同的物資不得登在同一帳戶上。3 、記帳前要先審核發(fā)票和驗收單無誤后再入帳，發(fā)現(xiàn)差錯時，在沒弄清楚和更正前不得入帳。4 、審核驗收單、領(lǐng)料單的手續(xù)是否完備才能入帳，否則要退回補齊手續(xù)后才能入帳。5 、發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計價。6 、經(jīng)常核對實物帳，每月與財務(wù)部對帳，保證帳帳相符，帳物相符。（

28、八） 建立檔案制度1 、倉管員的倉庫檔案有驗收單、領(lǐng)料單、卡片、報表。11/152 、材料會計的檔案有驗收單、領(lǐng)料單、明細表、報表。三、倉庫驗收工作程序（一）原料驗收程序：（1）根據(jù)訂購單或購貨記錄檢查貨物，防止接收非訂購貨物，貨物數(shù)量不足，質(zhì)量不符合要求，支付過高價格等問題。（2）根據(jù)采購標(biāo)準(zhǔn)或照原料規(guī)格書同大廚一道檢查原料質(zhì)量是否符合要求，剔除不合規(guī)格原料。（3）根據(jù)隨貨交送的送貨單（或稱發(fā)貨單） ，檢查合格原料數(shù)量是否與采購訂單原料數(shù)量相符。（4）檢查送貨單（或發(fā)貨票）是否與采購訂單或供應(yīng)商報價、定價一致。（5）在送貨單（或發(fā)貨票）上簽名，包括驗收人、司磅人、供貨人等，并加蓋收貨章，接受

29、送來貨物。（7）填寫進貨入庫單，分清直調(diào)還是入庫，分別開具不同入庫單；正確記錄供貨單位名稱、重量或數(shù)量、單價和金額質(zhì)量等級、驗收人、司磅人、制單人、供貨人在規(guī)定地方簽字。（8） 退回質(zhì)量不符合要求或斤兩不足原料，填寫原料退回通知單，并請送貨人簽字，將通知單隨同送貨單副本退回供貨單位。（9）即將原料送到使用部門或倉庫。（10）整理填寫進貨日報表或其他報表。（11） 將所有送貨單（發(fā)貨票），發(fā)票收據(jù)或有關(guān)單據(jù)及入庫單、原料退回通知單，進貨日報表帳單等及時送到財務(wù)部，由財務(wù)人員核對記錄價格金額，登記做帳。第四部分采購管理制度一、采購部經(jīng)理，采購員職責(zé)（一）采購部經(jīng)理職責(zé)：1、對總經(jīng)理負責(zé)，主持采購部

30、全面管理工作，確保各項采購任務(wù)的完成。按計劃完成餐廳各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)盡量做到節(jié)省開支。2、熟悉和掌握餐廳所需用各類物資的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地，檢查購進物資是否符合質(zhì)量要求，對餐廳的物資采購要求和質(zhì)量負有重要的責(zé)任。3、熟悉和掌握業(yè)務(wù)情況，對所管業(yè)務(wù)項目情況了如指掌，做到心中有數(shù)，指導(dǎo)下屬開展業(yè)務(wù)工作，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保物資供應(yīng)正常。4、參與大宗商品訂貨的業(yè)務(wù)洽談，檢查合同的執(zhí)行和落實情況。5、做好市場調(diào)查，發(fā)掘新貨源，協(xié)助公司定價小組真實地審定各種物資的價格。6、食品的采購，還應(yīng)按總廚的意見保證質(zhì)量，貴價和新貨品的采購，經(jīng)總廚認可品質(zhì)才可采購，不得超計劃進貨或購

31、進偽劣貨物。7、采購流程圖：12/15一式三聯(lián) ( 使、采購部下達采財、采）部門經(jīng)理總經(jīng)理采購人員購申請10、各部門急用物資優(yōu)先安排，與供貨單位進行電話聯(lián)系，或到市場辦理業(yè)務(wù)。11、到供貨單位或市場了解和落實物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、單價，避免錯購。12、認真核實各部門的購貨計劃，根據(jù)倉庫的存貨情況，定出實際購貨計劃，對定型、常用物資按庫存規(guī)定及時辦理，應(yīng)防止物資積壓，做好物資使用周期性計劃。13、嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，購進一切貨物應(yīng)辦理進倉手續(xù)，手續(xù)辦妥后，立即到財務(wù)報帳，不得拖帳、掛帳。14、與倉庫聯(lián)系，落實當(dāng)天物資的實際到貨品種、規(guī)格、數(shù)量，把好質(zhì)量關(guān)，然后通知申購部門，催促領(lǐng)出。15、外出聯(lián)

32、系業(yè)務(wù)，要詳細寫明去向。16、到使用部門了解使用情況，征詢各部門意見。17、盡量做到單據(jù)（或發(fā)票）隨貨同行，交倉管員驗收。18、下班前，做好當(dāng)天工作情況記錄和明天工作計劃。二、采購管理制度（一）申購單提出程序和審批1、申購單的提出程序申購單的提出，一般在采購計劃的指導(dǎo)下，也包括一些零星食品、用品的采購。程序是：由各部門根據(jù)本部門各類物資使用情況，填寫申購單，經(jīng)所屬使用部門主管同意。2、申購單的審批屬餐廳經(jīng)常性支出伍萬元以下的（如餐廳的食品、用品成本物資購置等），屬餐廳非經(jīng)常性支出貳仟元以下的（如非材料成本物資購置等），總經(jīng)理簽名可購買；超過經(jīng)常性支出伍萬元或非經(jīng)常性支出貳仟元，須經(jīng)董事長同意方可購買。（二）物資采購1、采購員根據(jù)核準(zhǔn)的申購單，按照物品的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量適時進行采購，保證供應(yīng)。2、大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計劃，可向有磁工廠、公司、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格和供貨要求。3、計劃外和臨時少量急需品也須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購，保證需用。4、廚房用的食品、餐料、油味料、煙酒、飲品