資產(chǎn)評估準(zhǔn)備資料清單(企業(yè)價值評估)

1、企業(yè)價值評估所需初步資料清單 總體資料：1. 委托方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。2. 資產(chǎn)占有方企業(yè)簡介：貴公司簡介應(yīng)包括如下內(nèi)容：A名稱、注冊地址、及主要經(jīng)營場所所在地、法定代表人、歷史沿革；B資產(chǎn)、財務(wù)、經(jīng)營狀況，行業(yè)、地域特點與地位以及相關(guān)的國家產(chǎn)業(yè)政策、稅費政策、所享有的優(yōu)惠政策；C所執(zhí)行的會計政策：會計制度、計賬原則、預(yù)提費用計提依據(jù)、工資福利政策、利潤分配政策等；D所執(zhí)行的稅收政策和稅種、稅率。3. 資產(chǎn)占有方營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、納稅鑒定復(fù)印件及企業(yè)產(chǎn)品介紹的宣傳冊等。4. 請詳述企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，子公司情況及其他權(quán)益投資情況。5. 產(chǎn)權(quán)資料：國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證、車輛

2、行駛證、商標(biāo)注冊證、礦業(yè)權(quán)證等所有產(chǎn)權(quán)證明材料。6. 有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為文件：（1）股份制、合資、聯(lián)營、兼并、破產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)行為的政府或上級主管部門批件；（2）有關(guān)資產(chǎn)變動的其他文件，如資產(chǎn)重組方案、董事會決議等；7. 前一年及基準(zhǔn)日財務(wù)報表、審計報告（帶報表附注）；8. 資產(chǎn)占有方公司章程、特許行業(yè)經(jīng)營許可證。成本法資料：一、 流動資產(chǎn)和負(fù)債1. 各項流動資產(chǎn)和負(fù)債清查評估明細(xì)表（蓋章）：科目與貴公司資產(chǎn)負(fù)債表上相同，以人民幣元為金額單位，每個科目的明細(xì)數(shù)之和與資產(chǎn)負(fù)債表一致，明細(xì)表格由我所提供；2. 所有銀行存款帳戶的銀行對帳單、調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項逐項說明原因；3. 三年以上往來款項的詳細(xì)說明，是否

3、有壞帳，分析其原因及證明；應(yīng)收票據(jù)的種類、變現(xiàn)能力、信用程度及應(yīng)收票據(jù)復(fù)印件；4. 所有長、短期借款合同，有抵押權(quán)、擔(dān)保權(quán)的單獨列示；5. 評估基準(zhǔn)日企業(yè)存貨庫存盤點表，帳面為負(fù)值的存貨在基準(zhǔn)日的實際庫存數(shù)及說明負(fù)值產(chǎn)生原因；6. 企業(yè)產(chǎn)品報價單及產(chǎn)品銷售情況；7. 低值易耗品除在庫的以外，采用一次攤銷法核算的，將在用并已經(jīng)攤銷的進(jìn)行實際盤點，按實盤數(shù)進(jìn)行申報；二、 房屋建筑物（沒有則不需要提供）1. 房屋建筑物清查評估明細(xì)表（蓋章）；2. 房屋所有權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、開工證、建設(shè)項目批件、初步設(shè)計說明、工程驗收報告；3. 所有建筑物的工程決算報告、設(shè)計圖、竣工圖；4. 當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行建筑造價

4、定額、費用標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)價系數(shù)手冊或相關(guān)的文件規(guī)定、現(xiàn)行材料人工價格與調(diào)價的有關(guān)規(guī)定；5. 評估項目實際發(fā)生的費用及其相關(guān)的協(xié)議、合同；6. 各項管線的總平面布置圖；7. 房屋維修管理情況及相關(guān)記錄；8. 明細(xì)表中對圍墻、管線、道路請?zhí)铋L度；水池、水塔請?zhí)铙w積；9. 主要建筑物照片；三、 機(jī)器設(shè)備及運輸設(shè)備（沒有則不需要提供）1. 機(jī)器設(shè)備及車輛清查評估明細(xì)表（蓋章）；2. 主要生產(chǎn)線的工藝流程圖或介紹、初步設(shè)計說明，固定資產(chǎn)管理制度；3. 進(jìn)口設(shè)備合同及合同附件、國產(chǎn)大型設(shè)備（原值在10萬元以上）訂貨合同及發(fā)票；4. 車輛的汽車行駛證及事故、大修情況；5. 所有壓力容器，如鍋爐的年度安全檢查報告；

5、6. 設(shè)備管理制度、大修情況及設(shè)備的利用率和產(chǎn)品的廢品率情況；7. 如有租賃設(shè)備，提供所有租賃合同；8. 財務(wù)、設(shè)備部門、車間三個單位的固定資產(chǎn)互相核對情況，如三者不相符合，說明原因；9. 管線管件表、電線電纜表、工程概算資料；10. 主要設(shè)備照片；四、 在建工程（沒有則不需要提供）1. 在建工程清查評估明細(xì)表（蓋章）；2. 建設(shè)用地規(guī)劃許可證、開工證、建設(shè)項目批件、可研報告工程驗收報告及工程預(yù)算書、決算書；3. 工程實際進(jìn)度與工程預(yù)付款之間是否有差異，說明原因；4. 工程形象進(jìn)度表；五、 無形資產(chǎn)（沒有則不需要提供）1. 專利權(quán)(1)專利權(quán)的法律保護(hù)狀況（包括專利號、專利證書頒發(fā)部門和時間、

6、專利公告文件、專利的類型、專利權(quán)人有效期、續(xù)展時間及條件等）；(2) 專利權(quán)的具體內(nèi)容（包括專利名稱、類別、具體內(nèi)容、適用領(lǐng)域、專利的使用、保持轉(zhuǎn)讓等權(quán)屬、專利技術(shù)的先進(jìn)性、壟斷性、成熟程度等）；(3)專利的使用情況（包括使用專利需要具備的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、設(shè)備、工藝、原材料、環(huán)境等方面的前提或基礎(chǔ)條件、專利啟用時間、使用范圍、專利使用人數(shù)量、使用權(quán)轉(zhuǎn)讓情況等）；(4)專利權(quán)的成本費用和歷史收益情況（包括專利申報或購買、持有、延續(xù)等項支出成本、專利使用、授權(quán)使用及轉(zhuǎn)讓所帶來的歷史收益）；(5)專利權(quán)的收益期和預(yù)期收益額有關(guān)情況（包括專利的保護(hù)期、專利權(quán)人的經(jīng)營管理能力、專利產(chǎn)品的技術(shù)壽命和經(jīng)濟(jì)壽命、單

7、位售價、銷售量、市場占用率和利潤情況、同功能產(chǎn)品單位售價情況、主要競爭對象的市場占有率、盈利情況、專利權(quán)的獲利能力和收益水平等）。2. 商標(biāo)使用權(quán)(1)商標(biāo)的法律保護(hù)狀況（包括商標(biāo)注冊登記部門和時間、審批和公告文件、商標(biāo)權(quán)人有效期及續(xù)展條件等）；(2)商標(biāo)的具體內(nèi)容（包括名稱、文件、圖案和聲像，適用領(lǐng)域和范圍、使用、保持、轉(zhuǎn)讓等權(quán)屬）；(3)商標(biāo)的使用情況（包括商標(biāo)啟用時間、商標(biāo)使用人數(shù)量、授權(quán)使用和使用權(quán)轉(zhuǎn)讓情況、商標(biāo)使用范圍、場所、對象、已使用次數(shù)或數(shù)量等）；(4)商標(biāo)的成本費用和歷史收益情況（包括商標(biāo)的申報或購買、持有等項支出成本，商標(biāo)使用、授權(quán)使用及轉(zhuǎn)讓所帶來的歷史收益）；(5)商標(biāo)的

8、知名度、廣告宣傳情況、同類產(chǎn)品的名牌商標(biāo)；(6)商標(biāo)的預(yù)期壽命和收益情況（包括使用該商標(biāo)產(chǎn)品的預(yù)期壽命、單位售價、銷售量、市場占用率和利潤情況，同種產(chǎn)品單位售價情況、主要競爭對象的市場占有率、盈利情況等）。六、 土地使用權(quán)評估資料清單（沒有則不需要提供）1. 土地使用權(quán)清查評估明細(xì)表（蓋章）；2. 土地使用權(quán)證、土地使用權(quán)出讓合同及出讓金交款憑證；3. 紅線圖、廠區(qū)平面圖；4. 當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)基準(zhǔn)地價的文件規(guī)定及土地分等定級、土地利用規(guī)劃的相關(guān)資料；5. 當(dāng)?shù)赝恋毓芾聿块T關(guān)于征地費、耕地占用稅、青苗補償費等有關(guān)土地取得費的有關(guān)規(guī)定；6. 當(dāng)?shù)卣P(guān)于城市建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施配套費或大市政配套費、土地出讓

9、金收費辦法的有關(guān)規(guī)定；收益法資料：七、 產(chǎn)品及市場情況（沒有則不需要提供）1. 書面描述被評估企業(yè)的主要產(chǎn)品和技術(shù)的情況。2. 說明企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的價格政策。3. 說明企業(yè)的銷售和服務(wù)是否具有季節(jié)性、循環(huán)性以及變化。4. 企業(yè)的市場占有情況（包括國內(nèi)和國際）。5. 國家相關(guān)行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策。6. 論述本行業(yè)的新產(chǎn)品或新技術(shù)對企業(yè)生產(chǎn)和銷售的影響。八、 銷售及市場開發(fā)（沒有則不需要提供）1. 介紹企業(yè)市場開發(fā)活動及開發(fā)新客戶的方式。2. 提供未來市場開發(fā)計劃。3. 可能的話，請?zhí)峁┢髽I(yè)準(zhǔn)備用于市場開發(fā)的宣傳資料。九、 財務(wù)資料（個別項目沒有則不需提供）1. 最新財務(wù)月報（1月至評估基準(zhǔn)日的各月月報）

10、。并請?zhí)峁┥?年度相應(yīng)月份的月報。（如評估基準(zhǔn)日是二月底，則應(yīng)提供本年度和上年度的12月份的月報）。2. 請依據(jù)企業(yè)管理層的分析和判斷，在企業(yè)現(xiàn)狀持續(xù)經(jīng)營的前提下做出未來5年的發(fā)展計劃和預(yù)測。3. 請?zhí)顚戨S附表格（包括過去5年及其未來5年的經(jīng)營數(shù)據(jù)）。4. 請?zhí)岢銎髽I(yè)舉債或技術(shù)轉(zhuǎn)讓等契約書復(fù)印件。5. 請指出企業(yè)的非正常的和對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績有重大影響的費用支出項（包括歷史和今后的）。6. 說明所有企業(yè)關(guān)聯(lián)交易。7. 企業(yè)當(dāng)前貸款與利息支出情況。8. 說明企業(yè)的或有負(fù)債和其它資產(chǎn)負(fù)債表以外事項，包括未決訴訟，環(huán)境保護(hù)，經(jīng)營租賃及其其它法律法規(guī)所要求的事項等。9. 對企業(yè)生產(chǎn)能力和未來發(fā)展有重大影響的技改擴(kuò)投資項目的可研報告。10. 企業(yè)現(xiàn)有長期投資歷史收益情況和未來收益分析。11. 企業(yè)所做或其他第三方所做的咨詢報告。十、 競爭分析（沒有則不需要提供）1. 企業(yè)所處行業(yè)的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、行業(yè)盈利水平，同業(yè)競爭情況。2. 請列出企業(yè)的主要競爭對手，并說明競爭對手的情況，包括經(jīng)營規(guī)模，市場份額、產(chǎn)品技術(shù)水平、研發(fā)能力、營銷方式等。3. 如有可能，請列出和本公司最相近的上市公司競爭對手。4. 討論企業(yè)競爭策略 。十一、 其他（沒有則不需要提供）1. 請說明企業(yè)在近兩年內(nèi)是否有進(jìn)行其他有關(guān)企業(yè)交易為目的的評估，如果有的話，并