2022年內(nèi)部控制基礎性評價工作方案

1、2022年內(nèi)部控制基礎性評價工作方案工作方案根據(jù)財政_關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見（財會_號）文件要求，推動醫(yī)院開展內(nèi)部控制工作，防范管理風險，結合醫(yī)院實際情況，制定本工作方案。一、工作目標明確內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢，心中有數(shù)，圍繞重點工作開展醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設。結合醫(yī)院實際情況，針對現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，建立健全全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)督的內(nèi)部控制體系，按期完成醫(yī)院內(nèi)部控制建立與實施工作。二、基本原則（一）堅持全面性原則內(nèi)部控制制度規(guī)范化應當貫穿于醫(yī)院各個層級，確保對各業(yè)務層面經(jīng)濟活動的全面覆蓋，綜合反映醫(yī)

2、院的內(nèi)部控制基礎水平。（二）堅持重要性原則內(nèi)部控制制度規(guī)范化應當在涵括全面業(yè)務的基礎上，重點_重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。在選取內(nèi)控評價樣本時，應根據(jù)單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。（三）堅持問題導向原則1內(nèi)部控制規(guī)范化應當針對醫(yī)院內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確醫(yī)院內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。（四）堅持適應性原則內(nèi)部控制基礎性評價應立足于醫(yī)院的實際情況，與醫(yī)院的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以醫(yī)院的

3、基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。三、工作安排（一）_動員階段（_年_月-_月）啟動醫(yī)院內(nèi)部控制基礎性評價工作，與_緊密結合，通過專題培訓等方式，強調(diào)內(nèi)部控制建設的重要性，強化責任意識、樹立風險防范觀念、營造良好的內(nèi)控氛圍，推動醫(yī)院內(nèi)部控制建設工作順利開展。（二）_實施階段（_年_月-_月）醫(yī)院按照文件要求，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，對每項任務進行分解，明確歸口部門和完成時間表。全面梳理業(yè)務流程，健全規(guī)章制度，分析風險隱患，制定風險應對措施。有效運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批控制等內(nèi)部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)部控制，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。（三）監(jiān)督檢查階段（_年_月）建立定期進行內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過定期開2展專項工作，對實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和完善醫(yī)院內(nèi)部控制。四、工作要求（一）強化_領導。成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤