商業(yè)銀行貸款管理責(zé)任制實施細(xì)則11

1、XX農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理責(zé)任制實施細(xì)則第一章 總 則第一條 為了保障XX農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱（本行）信貸 資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性，防范和消除貸款風(fēng)險，強(qiáng)化信 貸人員放款的風(fēng)險責(zé)任，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法 中華人民共和國擔(dān)保法 和貸款通則 等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定， 特制訂本實施細(xì)則。第二條 貸款管理責(zé)任制，是指本行發(fā)放的全部貸款及其應(yīng) 收利息（包括本制度實施前發(fā)放的全部貸款和利息及銀行承兌匯 票、貼現(xiàn)），通過明確貸款管理責(zé)任人，由責(zé)任人負(fù)責(zé)貸款的管 理和收回，貸款造成風(fēng)險和損失，根據(jù)責(zé)任人管理責(zé)任大小，追 究責(zé)任人按一定比例或全額賠償及相關(guān)責(zé)任的制度。第三條 貸款風(fēng)險和損失，一是指非正

2、常程序造成的貸款； 二是指正常程序中形成的不良貸款和難于收回的貸款。第二章 責(zé)任人第四條 貸款管理責(zé)任人是指：1分理處信貸員、負(fù)責(zé)人； 2支行（營業(yè)部）信貸員、負(fù)責(zé)人； 3總行業(yè)務(wù)職能部門信貸員、負(fù)責(zé)人； 4本行高級管理層；5本行相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)；6違法、違紀(jì)、違規(guī)辦理貸款業(yè)務(wù)的非信貸人員。第五條 調(diào)查、審查、審批貸款，所有人員都必須在貸款申 請書上明確“同意”或者“不同意”意見，并簽名和蓋章。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有明確意見的，或 者意見表示模棱兩可不清楚的，均視為“同意” 。A、第六條 原農(nóng)村信用社的貸款、本行籌建期間發(fā)放的貸款其 責(zé)任人在本行成立后仍負(fù)有相應(yīng)的責(zé)任。新發(fā)放貸款，

3、實行 B 角雙人調(diào)查， A 角調(diào)查人為貸款管理第一責(zé)任人，其他有關(guān)貸 款管理人員（ B 角調(diào)查人、審查人、獨立審批人、審貸委、審貸 小組）共同為第二責(zé)任人。貸款管理第一責(zé)任人對貸款負(fù)全部或者主要責(zé)任。 貸款管理第二責(zé)任人對貸款負(fù)部分或者次要責(zé)任。第三章 管理責(zé)任第七條 貸款管理第一責(zé)任人有管理好轄屬所有貸款的職 責(zé)。第八條 貸款發(fā)放必須符合國家方針政策、法律法規(guī)和信貸 規(guī)章制度，支持借款人合法合規(guī)經(jīng)營。堅持信貸資金周轉(zhuǎn)、有償 使用，按期收回貸款本金并按規(guī)定收取利息。第九條 原欠不良貸款、原欠正常貸款和新發(fā)放貸款，在本 行成立后按照貸款五級分類進(jìn)行重新界定。 對原欠不良貸款、 原 欠正常貸款和新

4、發(fā)放的貸款， 分支機(jī)構(gòu)、 業(yè)務(wù)職能部門應(yīng)指定專 人，對貸款管理責(zé)任人分別建立管理責(zé)任臺賬，按實登記，并據(jù) 以考核。貸款五級分類之前， 按原有管理辦法落實管理責(zé)任， 并據(jù)以 考核。第十條 發(fā)放貸款時，應(yīng)簽訂責(zé)任書，明確貸款管理人的責(zé) 任，根據(jù)貸款管理責(zé)任的不同， 不同的貸款管理責(zé)任人對風(fēng)險的 損失的貸款按下列標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)不同的責(zé)任：1根據(jù)信貸員等級管理規(guī)定，在規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)信貸員直 接經(jīng)辦的全部貸款，信貸員為第一責(zé)任人負(fù) 100% 責(zé)任。2實行審貸分離進(jìn)行貸款風(fēng)險度管理的貸款，調(diào)查崗、審 查崗、決策崗人員分別負(fù) 45% 、35% 、20% 責(zé)任，調(diào)查崗、審 查崗人員不同意， 決策崗人員不得發(fā)放貸款；

5、 決策人有一票否決 發(fā)放貸款權(quán)限。調(diào)查崗在承擔(dān)責(zé)任范圍（ 45% ）的同時， A 角調(diào)查人承擔(dān) 70% 責(zé)任， B 角調(diào)查人承擔(dān) 30% 責(zé)任。3超過審批權(quán)限，下級行審核同意并上報上級行審批的貸 款，下級行調(diào)查崗、審批崗、決策崗人員分別負(fù)40% 、30% 、20% 責(zé)任，上級行審批人員負(fù) 10% 責(zé)任。下級行調(diào)查崗在承擔(dān)責(zé)任范圍（ 40% ）的同時， A 角調(diào)查人 承擔(dān) 70%責(zé)任， B 角調(diào)查人承擔(dān) 30%責(zé)任。4調(diào)查人員不同意的，本行分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人、高級管理層成員不得發(fā)放或指令發(fā)放貸款第十一條 決策人為集體決策的，決策人員共同對相應(yīng)比例 的責(zé)任負(fù)責(zé)，決策負(fù)責(zé)人承擔(dān)兩倍責(zé)任。決

6、策人員共同承擔(dān)的責(zé)任不得將決策崗承擔(dān)的比例責(zé)任加 權(quán)平均。第十二條 會計人員（貸款發(fā)放監(jiān)督崗）也有管理貸款的責(zé) 任。下列情形之一者，貸款造成風(fēng)險和損失的，會計人員應(yīng)當(dāng)負(fù) 一定比例的責(zé)任 （會計人員指分管記載相應(yīng)貸款本息賬戶的內(nèi)勤 人員）：1會計人員收到信貸人員發(fā)出的貸款到（逾）期通知書， 貸款到期日當(dāng)天及以后， 借款人賬上有款， 會計人員未扣收貸款， 并不向信貸人員反映或向分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人匯報 的，因此造成信貸風(fēng)險的損失，按借款人賬上資金數(shù)（最高不超 過貸款額），會計人員負(fù) 100% 責(zé)任；會計人員未收到信貸人員 發(fā)出的貸款到（逾）期通知書或信貸員、分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部 門負(fù)責(zé)人同

7、意不扣收的（以書面同意為準(zhǔn)） ，會計人員不負(fù)直接 責(zé)任。2 貸款結(jié)息日當(dāng)天及以后，借款人賬上有款，會計人員未 扣收貸款利息， 因此造成貸款利息不能收回的， 按借款賬上資金 數(shù)（最高不超過應(yīng)收利息實際額） ，會計人員負(fù) 100% 責(zé)任。分 支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人、信貸員同意不扣的（以書面同意 為準(zhǔn)），會計人員不負(fù)直接責(zé)任。3發(fā)放超權(quán)限貸款不制止，會計人員應(yīng)負(fù)該筆貸款額10% 的賠償金，分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人另有書面通知辦理的， 會計人員不負(fù)責(zé)任。4會計人員負(fù)責(zé)部分， 記賬人員（綜合柜員制柜員） 負(fù) 70% 責(zé)任，復(fù)核（事后監(jiān)督）人員負(fù) 30% 責(zé)任（以記賬憑證有關(guān)經(jīng) 辦人員簽章為依據(jù)，

8、未簽章的由主辦會計負(fù)責(zé)） 。5臨柜會計人員有審查貸款憑證要素的責(zé)任，貸款憑證要 素不齊，造成風(fēng)險損失，臨柜會計人員負(fù)30% 責(zé)任，信貸員負(fù)50% 責(zé)任，支行長或主任負(fù) 20% 責(zé)任。6會計人員負(fù)責(zé)部分，同額抵減貸款管理責(zé)任人的責(zé)任。 第十三條 貸款造成風(fēng)險和損失，貸款管理責(zé)任人對造成風(fēng) 險和損失的貸款負(fù)一定的連帶責(zé)任。第十四條 貸款管理責(zé)任人對造成風(fēng)險和損失的貸款負(fù)一定 的連帶責(zé)任的實現(xiàn)形式有：1非全額賠償；2全額賠償；3其他行政處理。以上實現(xiàn)形式可以并處。第十五條 責(zé)任人應(yīng)負(fù)的責(zé)任包括造成風(fēng)險和損失的貸款本 金及利息。第十六條 本行行長、分管副行長及職能部門對信貸資產(chǎn)質(zhì) 量負(fù)全責(zé)， 對按正常

9、程序發(fā)放的貸款若造成風(fēng)險和損失的負(fù)管理 責(zé)任，與其薪酬收入掛鉤，對指令下級發(fā)放的貸款負(fù)賠償責(zé)任。第四章 全額賠償?shù)谑邨l 下列貸款造成風(fēng)險和損失，由貸款管理責(zé)任人全額賠償：1信貸人員發(fā)放的違法、違紀(jì)和嚴(yán)重違規(guī)貸款；2非信貸人員發(fā)放的全部貸款；3實行包放包收的全部小額農(nóng)業(yè)貸款。第十八條 下列情形之一者，屬嚴(yán)重違規(guī)貸款：1超越審批權(quán)限發(fā)放的貸款；2未經(jīng)本行批準(zhǔn)發(fā)放的跨地區(qū)貸款或經(jīng)調(diào)查本系統(tǒng)網(wǎng)點已 有貸款而未經(jīng)本行批準(zhǔn)新發(fā)放的交叉貸款；3未經(jīng)本行批準(zhǔn)，擅自向有利害關(guān)系人發(fā)放的人情貸款；4未經(jīng)本行批準(zhǔn)，向關(guān)聯(lián)的董事、監(jiān)事發(fā)放的貸款； 5未經(jīng)本行批準(zhǔn)，向關(guān)聯(lián)的法人股東發(fā)放的大額貸款； 6超越本行授信范圍

10、發(fā)放的貸款； 7以貸還貸，以貸還息的貸款；8違反規(guī)定展期的貸款；9借名、冒名貸款；10 未按規(guī)定依法辦理抵押、 質(zhì)押手續(xù)發(fā)放的抵押、 質(zhì)押貸 款；11 繞規(guī)模貸款；12 “定存定貸”的貸款；13 貸款管理責(zé)任人在管理期內(nèi)的失時效貸款和失職原因放棄追索機(jī)遇而損失的貸款；14 其他嚴(yán)重違規(guī)發(fā)放的貸款。第十九條 新發(fā)放的全部貸款，如逾期三個月以上本金在 2 萬元（含）以內(nèi)，實行本息全額賠償，待責(zé)任人收回不良貸款后 再退還賠償。第二十條 全額賠償中，對違法、違紀(jì)和嚴(yán)重違規(guī)的貸款， 從發(fā)現(xiàn)之日起，向有關(guān)貸款管理責(zé)任人收??；對其他貸款，從貸 款逾期三個月起，向有關(guān)貸款管理責(zé)任人收取。第五章 非全額賠償?shù)诙?/p>

11、十一條 除本制度第十七條、 十八條、 十九條規(guī)定之外， 新發(fā)放的全部貸款， 如逾期三個月以上， 本金在 2 萬元以上實行 本息非全額賠償， 其中本金在 2 萬元以上至 5 萬元（含） 以內(nèi)部 分按 30%進(jìn)行賠償；本金在 5萬元以上至 20 萬元（含）以內(nèi)部 分按 5%進(jìn)行賠償； 20 萬元以上部分以行政處罰為主， 待責(zé)任人 收回不良貸款后可退還賠償。以上扣罰標(biāo)準(zhǔn)（包括第十九條）按 累進(jìn)制計算。第二十二條 新發(fā)放貸款第一年貸款到期收回率必須達(dá)到 100% ，責(zé)任不良貸款余額占比今后根據(jù)實際情況調(diào)整，由本行 信貸管理部門決定。第二十三條 對應(yīng)收而未收回的貸款利息并入第十九、 二十 一條貸款管理第

12、一責(zé)任人的責(zé)任不良貸款余額中。第二十四條 本行對貸款進(jìn)行五級分類后，對次級、可疑、 損失貸款，要明確落實貸款管理責(zé)任人。對“三違” （即違反擔(dān) 保法、合同法、貸款通則）貸款落實貸款責(zé)任要堅持“責(zé)隨人 走”的原則， 對一般貸款落實貸款責(zé)任制采取信貸員離任審計落 實責(zé)任人。 對已造成風(fēng)險和損失的貸款， 要視不同責(zé)任和完成落 實清收目標(biāo)任務(wù)的好壞等情況，實行非全額賠償。第二十五條 貸款五級分類采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法， 把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。正常貸款。 借款人能夠履行合同， 沒有足夠理由懷疑貸款 本息不能按時足額償還。主要表現(xiàn)為以下特征：1借款人各方面情況正常，能夠正常還本付

13、息，銀行對借 款人最終償還有充分把握。2借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全 額償還。關(guān)注貸款。 盡管借款人目前有能力償還貸款本息， 但存在 一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素， 在此前提下， 主要表現(xiàn)為 以下特征（潛在缺陷） 。1貸款本息逾期（含展期后）不超過 90 天（含）； 2借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常 性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；3借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升； 4借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；5借款人未按約定用途使用貸款；6借款人還款意愿差；7借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造

14、等）對銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；8借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大 的不利于貸款償還的變化；9 借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于 貸款償還的變化；10 貸款抵押物、質(zhì)押物價值下降，或銀行對抵（質(zhì)）押物失去控制；11 貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；12 宏觀經(jīng)濟(jì)、 市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；13 銀行對貸款未能實施有效的監(jiān)督或檔案丟失。次級貸款。 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題， 完全依靠其 正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保， 也可能會 造成一定損失。在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（潛在缺陷） 1

15、貸款本息逾期（含展期后） 91 180 天（含）； 2借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)債，支付出現(xiàn)困難； 3借款人經(jīng)營虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來源； 4借款人不能償還對其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)； 5借款人不得不通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；6借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款；7借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務(wù)的清償；8銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對還款造成 實質(zhì)性影響；9預(yù)計貸款損失率在 30% 以下。可疑貸款。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（潛 在缺陷）：1貸款本息逾期（含展期后） 180 天以上；2借款人處于停產(chǎn)

16、、半停產(chǎn)狀態(tài)；3借款人的貸款項目處于停緩建階段；4借款人已資不抵債；5借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；6 借款人的法定代表人失蹤或觸犯刑律，對借款人的正常 狀況造成重大影響；7 貸款經(jīng)過重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還 款狀況未得到明顯改善；8銀行已訴諸法律追收貸款；9預(yù)計貸款損失率在 30% 90% 之間。 損失貸款。 在采取所有可能的措施或者說一切必要的法律 程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：1 借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即 使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款；2借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動停止， 且企業(yè)已名存實亡，復(fù)工無

17、望，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法 還清的貸款；3生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資 不抵債，虧損嚴(yán)重并涉臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法 還清的貸款；4 借款人依法宣告破產(chǎn)，對其資產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人 進(jìn)行追償后未能收回的貸款；5 借款人死亡，或者依據(jù)中華人民共和國民法通則的 規(guī)定宣告失蹤或死亡， 依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償， 并對擔(dān)保人 進(jìn)行追償后未能收回的貸款；6 借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不 能獲得補(bǔ)償， 或者以保險賠償后， 確實無力償還部分或者全部債 務(wù)，對其財產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸 款；7借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財

18、產(chǎn)不足以歸還所 借債務(wù)，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回的貸款；8由于借款和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本行訴諸法律， 經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行， 借款人和擔(dān)保人均已無財產(chǎn) 可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款； 9其他確實無法收回被認(rèn)定為損失的貸款； 10 預(yù)計貸款損失率在 90% 以上。第二十六條 責(zé)任貸款管理的形態(tài)界定 五級分類后，貸款為次級、可疑、損失的貸款界定為原欠不 良貸款（含抵貸資產(chǎn)） ，貸款為正常、關(guān)注的界定為原欠正常貸 款。以五級分類為界，新增的貸款為新發(fā)放貸款。第二十七條 原欠貸款，通過界定明確有關(guān)管理責(zé)任人，在 原欠不良貸款控制限額的基礎(chǔ)上， 年末下降或上升額農(nóng)戶

19、、 個私 按 1.5% 獎罰， 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、 工商企業(yè)按 0.5% 獎罰， 旬均下降 或上升額農(nóng)戶、個私按 3% ，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、工商企業(yè)按 1%獎 罰（按責(zé)任額考核到信貸員，收回標(biāo)準(zhǔn)為：不增加該戶貸款，不 損失本金、利息，損失按比例扣減，不包括貸款呆賬核銷） 。原欠不良貸款、 原欠正常貸款責(zé)任人、 原經(jīng)辦人為貸款責(zé)任 人，現(xiàn)經(jīng)管人員為貸款管理責(zé)任人， 原欠不良貸款收回獎勵原則 上給現(xiàn)經(jīng)管人員，原欠正常貸款發(fā)生不良，原責(zé)任人員負(fù) 40% 責(zé)任，現(xiàn)管理責(zé)任人負(fù) 60% 責(zé)任，屬違規(guī)貸款的原經(jīng)辦人員負(fù) 100% 責(zé)任。第二十八條 對以上全額和非全額賠償，原欠不良控制按各 支行或分理處上報的旬報和

20、月報為依據(jù)， 經(jīng)本行信貸管理部門審 查核實后實施獎賠。第六章 扣款和罰則第二十九條 賠償款項按月申報，新發(fā)放貸款按第十九條、 第二十一條執(zhí)行。原欠不良控制，年底一次性結(jié)清，也可以從核 發(fā)工資時扣收， 不作退賠。 原貸款管理責(zé)任制中已扣款也不作退 賠，但要保證最低生活費（最低生活費暫定為XX元）。第三十條 因不可抗力和政策性因素，造成貸款損失，經(jīng)本 行審計核準(zhǔn)后，可以酌情賠償或者不賠償。第三十一條 貸款管理責(zé)任人弄虛作假，不真實反映貸款形 態(tài)，一經(jīng)查實，加倍處罰。情節(jié)嚴(yán)重的要同時給予相應(yīng)的行政處 罰。第三十二條 當(dāng)貸款管理責(zé)任人無經(jīng)濟(jì)能力或者無法繼續(xù)履 行責(zé)任的， 或者賠償損失不足以抵消其過錯的

21、， 由本行根據(jù)有關(guān) 規(guī)定和程序，視其情節(jié)輕重給予下列處理：1停止責(zé)任人的貸款審批權(quán)；2停職下崗清收；3取消信貸員資格、信貸員等級； 4行政記過或者記大過處分； 5降低行政職務(wù)； 6撤銷行政職務(wù)；7開除留用；8開除；9移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。 以上處理可以并處。第三十三條 符合下列情形之一者，貸款管理責(zé)任人必須立 即停職下崗清收。1新發(fā)放的貸款中，責(zé)任人不良貸款余額占比超過規(guī)定比例2 個百分點以上的；2第二次發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)貸款的；3發(fā)現(xiàn)違法、違紀(jì)貸款的； 4因管理失職，造成貸款損失額達(dá)到50 萬元以上的。第七章 獎 勵第三十四條 獎賠考核到人，獎賠兌現(xiàn)由總行設(shè)專戶管理， 統(tǒng)一核算。第三十五條 對已核銷的貸款呆賬，仍應(yīng)積極組織清收，并可按收回額適當(dāng)計提勞務(wù)費，具體比例可掌握在：1內(nèi)部職工收回一萬元（含一萬元）以下的，按收回額的X%計提，一萬元以上的，按收回額的x %計提。2外部收回的，一萬元（含一萬元）以下的，按收回額的X%計提，一萬元以上的，按收回額的X %計提。在以上比例范圍內(nèi)具體提取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報所在地國家稅務(wù)局批 準(zhǔn)。提取的勞務(wù)費， 先在其他應(yīng)付款科目中列賬， 經(jīng)總行核準(zhǔn)后， 再作分配。第三十六條 不良貸款（包括抵債資產(chǎn)）占比 5%以內(nèi)且貸款規(guī)模達(dá)到XXXX萬元以上的支行，按