南充職業(yè)技術(shù)學(xué)院教案

1、南充職業(yè)技術(shù)學(xué)院教案任課教師授課班級(jí)授課時(shí)間學(xué)時(shí)14教學(xué)課題模塊三賬務(wù)處理系統(tǒng)課型教學(xué)方法講授法 演示法 實(shí)訓(xùn)法教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解會(huì)計(jì)軟件中總賬系統(tǒng)的基本功能，熟練掌握總賬系統(tǒng)的初始化、日常會(huì)計(jì)處理、出納管理、賬簿管理及期末處理的各項(xiàng)操作。教學(xué)重點(diǎn)1、日常會(huì)計(jì)憑證管理2、出納管理3、賬簿管理4、期末處理教學(xué)難點(diǎn)1、日常會(huì)計(jì)憑證管理2、期末處理教具多媒體教學(xué)步驟1、介紹本模塊教學(xué)目標(biāo)2、介紹賬務(wù)處理系統(tǒng)的內(nèi)容及流程3、演示操作賬務(wù)處理系統(tǒng)各步驟4、知識(shí)點(diǎn)總結(jié)5、學(xué)生自己提問題，老師作回答6、布置作業(yè)；作業(yè)布置第三章7、布置預(yù)習(xí)內(nèi)容：模塊四UFO報(bào)表管理新課講授演示講解一、賬務(wù)處理

2、系統(tǒng)概述賬務(wù)處理系統(tǒng)是整個(gè)會(huì)計(jì)核算軟件的核心，它以會(huì)計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù)，通過憑證的輸入和處理，完成記賬、算賬、對(duì)賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬、賬簿查詢及數(shù)據(jù)管理等功能。（一）總賬系統(tǒng)功能概述用友 V8.50總賬系統(tǒng)適用于各類企事業(yè)單位進(jìn)行憑證管理、賬簿處理、個(gè)人往來(lái)款管理、部門管理、項(xiàng)目核算、出納管理和期末處理等賬務(wù)處理。（二）總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系總賬管理系統(tǒng)是U8系列產(chǎn)品的核心產(chǎn)品，可單獨(dú)使用，也可與U8系列其他產(chǎn)品模塊同時(shí)使用，如下圖所示：總賬系統(tǒng)接收應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)、存貨核算、固定資產(chǎn)、工資管理系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)生成的憑證；向報(bào)表、決策支持系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)分析表

3、；財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)向系統(tǒng)提供預(yù)算數(shù)，對(duì)總賬系統(tǒng)中的填制憑證進(jìn)行預(yù)算控制。（三）總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程2、老用戶操作流程二、賬務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置（一）總賬系統(tǒng)啟用1、根據(jù)單位的具體情況，采用不同應(yīng)用解決方案（1）對(duì)于業(yè)務(wù)較小的小型企業(yè)（2）對(duì)于業(yè)務(wù)較復(fù)雜的企業(yè)（3）對(duì)于機(jī)構(gòu)設(shè)置較復(fù)雜的企業(yè)（4）對(duì)于往來(lái)業(yè)務(wù)較多的企業(yè)2、總賬系統(tǒng)的啟用單擊“開始”/“程序”/“用友ERPU8”/“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”/“總賬”，進(jìn)入“總賬”注冊(cè)界面，輸入操作員，選擇賬套和操作日期，單擊“確定”。（二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置總賬初始化時(shí)首先進(jìn)行業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)設(shè)置，它決定了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式。在總賬初始化

4、中需要設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)包括：制單控制、憑證控制、外幣核算、預(yù)算控制、賬簿打印格式控制、會(huì)計(jì)日歷控制以及其他參數(shù)控制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，在建立賬套之前正確選擇適合于本企業(yè)的各種參數(shù)，以達(dá)到會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的目的。1、憑證選項(xiàng)設(shè)置2、賬簿選項(xiàng)設(shè)置3、會(huì)計(jì)日歷4、其他選項(xiàng)（三）數(shù)據(jù)權(quán)限分配在“總賬系統(tǒng)”界面，單擊“設(shè)置”/“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”，選定欲設(shè)置權(quán)限的用戶，單擊“授權(quán)”，選擇相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，輸入完畢單擊“保存。【提示】必須在系統(tǒng)管理中定義角色或用戶，并分配完功能級(jí)權(quán)限后才能在這里進(jìn)行“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”。數(shù)據(jù)權(quán)限分配包括：記錄權(quán)限分配和字段權(quán)限分配。前者是指對(duì)具體業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行權(quán)限分配。使用前提：

5、在“數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置”中選擇控制至少一個(gè)記錄級(jí)業(yè)務(wù)對(duì)象。后者是對(duì)單據(jù)中包含的字段進(jìn)行權(quán)限分配。（四）金額權(quán)限分配本功能用于設(shè)置用戶可使用的金額級(jí)別，對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象提供金額級(jí)權(quán)限設(shè)置：采購(gòu)訂單的金額審核額度、科目的制單金額審核制度。在設(shè)置這兩個(gè)金額權(quán)限之前必須先設(shè)定對(duì)應(yīng)的金額級(jí)別。對(duì)如下業(yè)務(wù)對(duì)象提供金額級(jí)權(quán)限設(shè)置：采購(gòu)訂單的金額審核制度、科目的制單金額額度在設(shè)置這兩個(gè)金額權(quán)限之前必須先設(shè)定對(duì)應(yīng)的金額級(jí)別。在“總賬系統(tǒng)”界面，單擊“設(shè)置”/“金額權(quán)限分配”，單擊“增加”，輸入用戶編碼，用戶名稱，級(jí)別，輸入完畢單擊“保存”。（五）期初余額錄入為了保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng)第一次

6、投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級(jí)科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時(shí)，如果某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額。1、錄入基本科目余額在開始使用總賬系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當(dāng)月（如4月）的期初余額及年初未用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算年初余額。（1）如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必

7、須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。（2）非末級(jí)會(huì)計(jì)科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級(jí)明細(xì)科目自動(dòng)匯總計(jì)算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。（3）出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號(hào)輸入。（4）修改余額時(shí)，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新”按鈕進(jìn)行刷新。（5）憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。2、錄入個(gè)人往來(lái)科目余額如果某科目涉及個(gè)人往來(lái)輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“個(gè)人往來(lái)期初”對(duì)話框中輸入相關(guān)信息。3、錄入項(xiàng)目科目余額如果某科目涉及項(xiàng)目輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“項(xiàng)目參照”對(duì)話框中輸入相關(guān)的信息。4、錄入單位往來(lái)科目余額如果某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“客戶往來(lái)期初”或“供應(yīng)商往來(lái)期

8、初”對(duì)話框中輸入相關(guān)的信息。5、調(diào)整余額方向在錄入會(huì)計(jì)科目余額時(shí)，系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能，即在還未錄入會(huì)計(jì)科目余額時(shí)如果發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時(shí)可以將期方向調(diào)整。6、試算平衡期初余額及累計(jì)發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-成本費(fèi)用”的原則進(jìn)行試算平衡。校驗(yàn)工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。實(shí)訓(xùn)三：賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置1、教學(xué)目標(biāo)和要求：掌握參數(shù)的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的建立、輔助核算檔案的建立、起初余額的設(shè)置及其他初始化工作。2、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：（1）總賬參數(shù)設(shè)置（2）期初余額設(shè)置3、操作步驟：（1）總賬參數(shù)設(shè)置用賬套主管身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)，打開“設(shè)置”菜單，單擊“選項(xiàng)”

9、，根據(jù)要求選擇或不選相應(yīng)項(xiàng)目。單擊“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”打開窗口，選擇相應(yīng)用戶，單擊“授權(quán)”，選擇相應(yīng)授權(quán)“分配對(duì)象”，將“禁用”內(nèi)容選入“可用”，單擊“保存”，關(guān)閉窗口。（2）期初余額設(shè)置單擊“期初余額”，進(jìn)入窗口。A、末級(jí)科目余額設(shè)置：選擇相應(yīng)科目、相應(yīng)項(xiàng)目，直接錄入數(shù)字。B、非末級(jí)科目余額設(shè)置：設(shè)置要該科目所屬末級(jí)科目后，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，不用另外設(shè)置。C、數(shù)字核算或外幣核算科目余額設(shè)置：先設(shè)置上面的主項(xiàng)，再設(shè)置下面的此項(xiàng)。D、輔助核算科目余額設(shè)置：雙擊相應(yīng)科目余額，在彈出窗口輸入具體項(xiàng)目，單擊“退出”，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算科目余額。三、日常賬務(wù)處理在總賬管理系統(tǒng)中，當(dāng)初始化設(shè)置完成后，就可以開始進(jìn)行日常

10、賬務(wù)處理了。本章以一般的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程為線索，結(jié)合具體業(yè)務(wù)介紹日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的各項(xiàng)基本操作。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬，進(jìn)行月末對(duì)賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報(bào)表等。輸入輸入臨時(shí)憑證文件記賬科目余額發(fā)生額文件正式憑證文件銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件輸出輸出對(duì)賬單文件銀行對(duì)賬審核總賬明細(xì)賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表（一）填制憑證記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)源，填制憑證也是最基礎(chǔ)和頻繁的工作。在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴于記賬憑證，因而在實(shí)際工作中，必須確保準(zhǔn)確完整地輸入記賬憑證。

11、填制憑證過程中，出現(xiàn)錯(cuò)誤憑證在所難免。為更正錯(cuò)誤，系統(tǒng)提供了對(duì)錯(cuò)誤憑證修改或刪除的功能。產(chǎn)生記賬憑證的途徑有三種：一是根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證；二是先由人工編制記賬憑證，再輸入計(jì)算機(jī)；三是計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成的機(jī)制憑證。憑證輸入采用鍵盤輸入、軟盤引入、網(wǎng)絡(luò)傳輸和自動(dòng)生成機(jī)制憑證四種方式，鍵盤輸入是最常用的形式。1、增加憑證記賬憑證一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、科目、借貸方向和金額等。如果輸入會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求， 則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個(gè)科目同時(shí)兼有多種輔助核算，則同時(shí)要求輸入各種輔助核算的有

12、關(guān)內(nèi)容。A、輸入憑證頭部分填制記賬憑證時(shí)，應(yīng)先完成憑證頭部分的錄入。此項(xiàng)操作對(duì)于錄入各種類型的憑證，其操作步驟都是類似的。（1）由于系統(tǒng)默認(rèn)憑證保存時(shí)，不按憑證號(hào)順序排列而按日期順序排列，如不按序時(shí)制單將出現(xiàn)“憑證假丟失”現(xiàn)象。如有特殊需要可將其改為不按序時(shí)制單，則在制單時(shí)憑證號(hào)必須按日期順序排列。（2）在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。（3）憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)均不能修改。B、輸入憑證正文部分憑證頭部分完成后，接下來(lái)輸入憑證正文部分，這是填制憑證的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。（1）正文中不同行

13、的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動(dòng)復(fù)制到下一分錄行。（2）會(huì)計(jì)科目可通過科目編碼或助記碼輸入。（3）科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼。（4）金額不能為“零”，紅字以“”號(hào)表示。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向，按<=>鍵可根據(jù)借貸方差額自動(dòng)計(jì)算此筆分錄的金額。C、輸入輔助核算信息當(dāng)輸入具有輔助核算的科目時(shí)，要求輸入相應(yīng)的輔助信息。（1）當(dāng)輸入一個(gè)不存在的個(gè)人姓名時(shí)，應(yīng)先編輯該人姓名及其他資料。在錄入個(gè)人信息時(shí)，若不輸入“部門名稱”只輸“個(gè)人名稱”時(shí)，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個(gè)人名稱自動(dòng)輸入其所屬的

14、部門。（2）其他輔助核算科目可以參照錄入。2、修改憑證輸入憑證時(shí)，盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯(cuò)誤的手段，但錯(cuò)誤操作是在所難免的，記賬憑證的錯(cuò)誤，必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。為更正錯(cuò)誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對(duì)錯(cuò)誤憑證進(jìn)行修改。（1）若已采用制單序時(shí)控制，則在修改制單日期時(shí)，不能在上一張憑證的制單日期之前。（2）若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。（3）如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對(duì)該支票做過報(bào)銷處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。（4）外部系統(tǒng)傳遞來(lái)的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改。（5）錯(cuò)誤憑證的“無(wú)痕

15、跡”修改無(wú)痕跡修改是指不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡。下列兩種狀態(tài)下的錯(cuò)誤憑證可實(shí)現(xiàn)無(wú)痕跡修改：對(duì)已經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證可通過憑證的編輯輸入功能直接進(jìn)行修改或刪除(但操作員只能修改自己填制的憑證，且憑證編號(hào)不能修改)。已通過審核但還未記賬的憑證不能直接修改，如果軟件有取消審核的功能，先通過憑證審核功能取消審核后，再通過憑證的編輯輸入功能進(jìn)行直接修改。3、沖銷憑證若已記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，不允許直接修改。針對(duì)此類憑證的修改，會(huì)計(jì)制度要求留下審計(jì)線索，可以采用“紅字憑證沖銷法”或者“補(bǔ)充憑證法”進(jìn)行更正,即有痕跡修改。錯(cuò)誤憑證的有痕跡修改是指留下曾經(jīng)修改的線索和痕跡，通過保留錯(cuò)誤憑證和更正憑

16、證的方式留下修改痕跡的。如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。【提示】制作紅字沖銷憑證將錯(cuò)誤憑證沖銷后，需要再編制正確的藍(lán)字憑證進(jìn)行補(bǔ)充?！菊f明】通過紅字沖銷法增加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存和管理。4、作廢及刪除憑證日常操作過程，若遇到非法憑證需要作廢時(shí)，可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。（1）賬簿查詢時(shí)，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。（2）若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復(fù)”選項(xiàng)，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。（3）只能對(duì)未記賬的憑證作憑證整理。（4）已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先取消記賬，再作憑證整理。（5）作廢

17、憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，顯示“作廢”字樣。（6）作廢憑證不能修改，不能審核。（7）在記賬時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無(wú)法結(jié)賬，但不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。（8）如果作廢憑證不想保留時(shí)，則可以通過憑證刪除整理功能，其徹底刪除，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。（二）審核憑證審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。其目的是防止錯(cuò)誤及舞弊。屏幕審核時(shí)，可直接根據(jù)原始憑證，對(duì)屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核，對(duì)正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人名字。（1）在確認(rèn)一批憑證無(wú)錯(cuò)誤時(shí)可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能

18、，以便加快審核簽字速度，但請(qǐng)慎用。（2）作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)。（3）審核人和制單人不能是同一個(gè)人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可操作，已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。（4）執(zhí)行審核后，系統(tǒng)將自動(dòng)翻頁(yè)，或單擊“首張”、“上張”、“下張”、“末張”按鈕翻頁(yè)或按“查詢”按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。審核憑證包括出納簽字、審核員審核憑證和主管簽字三個(gè)方面。1、出納簽字為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入與支出的管理。出納人員可通過出納簽字功能對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金或銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證的出納科目的金額是否正確，審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，

19、應(yīng)交與填制人員修改后再核對(duì)。2、審核憑證屏幕審核時(shí)，可直接根據(jù)原始憑證，對(duì)憑證上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核，對(duì)正確的記賬憑證，發(fā)出簽字命令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人的名字。3、主管簽字為加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員制單的管理。常采用經(jīng)主管簽字后的憑證才有效的管理模式。因此系統(tǒng)提供“主管簽字”的核算方式，即其他會(huì)計(jì)人員制作的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。（三）記賬及取消記賬記賬是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。在手工方式下，記賬是由會(huì)計(jì)人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出

20、記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。1、記賬記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后，即可以進(jìn)行登記總賬、明細(xì)賬、日記賬及往來(lái)賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞?，使記賬過程更加明確，記賬工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。（1）未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。（2）作廢憑證不需審核可直接記賬。（3）在設(shè)置過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。（4）記賬過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。（5）在記賬過程中

21、，不得中斷退出。2、取消記賬如果由于某種原因，事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯(cuò)誤且必須在本月進(jìn)行修改，利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能，將本月已記賬的憑證恢復(fù)到未記賬狀態(tài)，進(jìn)行修改、審核后再進(jìn)行記賬。（四）憑證、賬簿查詢企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬操作之后，就形成了正式的會(huì)計(jì)賬簿。為了能夠及時(shí)地了解賬簿中的數(shù)據(jù)資料，并滿足對(duì)賬簿數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析及打印的需要，在總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)提供了強(qiáng)大的查詢功能，包括基本會(huì)計(jì)核算賬簿的查詢輸出、各種輔助核算賬簿及現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和輸出。整個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、憑證聯(lián)查功能。1、憑證查詢憑證查詢用于查詢已記賬及未記賬的憑證。2、總賬查詢總賬查詢不但可

22、以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可以查詢所有各級(jí)明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。（1）如果需查看明細(xì)賬還可在“總賬查詢”窗口中單擊“明細(xì)”按鈕。（2）如果需查詢包含未記賬憑證的總賬，則應(yīng)選中“包含未記賬憑證”復(fù)選框。（3）可將查詢條件保存到“我的賬簿”中。3、發(fā)生額及余額表查詢發(fā)生額及余額表查詢與總賬查詢基本相似，余額表用于查詢統(tǒng)計(jì)各級(jí)科目的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等。4、明細(xì)賬查詢本功能用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。實(shí)訓(xùn)四：賬務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理1、項(xiàng)目教學(xué)目標(biāo)、要求：掌握各種科目憑

23、證的填制及憑證的簽字、審核、記賬和憑證修改等。2、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：（1）填制憑證（2）憑證處理（3）憑證修改3、操作步驟：（1）填制憑證進(jìn)入總賬系統(tǒng)，打開菜單“憑證”填制憑證增加，然后開始填制；依次填寫：憑證類型（編號(hào)自動(dòng)生成或自己填寫，依系統(tǒng)設(shè)置而定）、填制日期、附件張數(shù)；輸入摘要：可參照輸入常用摘要，或手工輸入摘要內(nèi)容；輸入科目名稱：可參照輸入或手工輸入，如有輔助項(xiàng)，輸入輔助項(xiàng)；輸入借貸金額；依次輸入各項(xiàng)內(nèi)容，單擊“保存”完成輸入，進(jìn)入下一張憑證輸入界面。（2）憑證處理（分別用相應(yīng)權(quán)限的操作員進(jìn)行，同一憑證的填制人和審核人不能是同一個(gè)人）A、出納簽字：打開菜單“憑證”出納簽字，輸入出納憑證查詢條

24、件，單擊“確認(rèn)”，選擇需要簽字的憑證雙擊或單擊“確定”，單擊“簽字”。B主管簽字：操作比照“出納簽字”。C、審核憑證：操作比照“出納簽字”。D、憑證記賬：打開菜單“憑證”記賬，輸入記賬憑證號(hào)（全部記賬單擊“全選”），單擊“下一步”顯示科目匯總表，單擊“下一步”進(jìn)入記賬界面，單擊“記賬”完成記賬。（3）憑證修改A、如本月已結(jié)賬，則需要反結(jié)賬：打開菜單“期末”結(jié)賬，選擇反結(jié)賬月份，按組合鍵“ctrlshiftf6”，輸入管理員口令，單擊“確認(rèn)”；B、如本月已記賬，則需要反記賬：打開菜單“期末”對(duì)賬，選擇反記賬月份，按組合鍵“ctrlh”,單擊“確定”激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”，選擇菜單“憑證”恢復(fù)記賬

25、前狀態(tài)，選擇恢復(fù)方式單擊“確認(rèn)”，輸入管理員口令，單擊“確認(rèn)”；C、如修改憑證已簽字或?qū)徍?，則需要依次取消審核和簽字：打開菜單“憑證”審核憑證，輸入查詢條件單擊“確認(rèn)”，選擇需要修改的憑證單擊“確定”，單擊“取消”以取消審核；以此取消簽字；D、修改憑證：打開菜單“憑證”填制憑證，找到需修改憑證，修改相應(yīng)內(nèi)容，單擊“保存”，將修改后的憑證依次簽字、審核，將本月憑證依次記賬、對(duì)賬、結(jié)賬。四、出納管理 出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬以及對(duì)長(zhǎng)期未達(dá)賬提供審計(jì)報(bào)告。（一）現(xiàn)金、銀行日記賬查詢1、概念：日記

26、賬是指現(xiàn)金和銀行存款日記賬。在日常業(yè)務(wù)處理過程中，通過記賬功能就能直接完成日記賬的記賬操作。日記賬的作用只是用于查詢和輸出現(xiàn)金和銀行存款的賬務(wù)資料。2、功能：現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬查詢功能既可以查詢某一天的現(xiàn)金或銀行存款日記賬也可以查詢某一個(gè)月份的現(xiàn)金及銀行存款日記賬。（1）在“現(xiàn)金日記賬”中，如果本月尚未結(jié)賬，顯示“當(dāng)前合計(jì)”、“當(dāng)前累計(jì)”；如果本月已經(jīng)結(jié)賬，則顯示“本月合計(jì)”、“本年累計(jì)”。（2）查詢?nèi)沼涃~時(shí)還可以用鼠標(biāo)雙擊某行或按“憑證”按鈕，查看相應(yīng)的憑證，按“總賬”按鈕可以查看此科目的三欄式總賬。（3）銀行存款日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬的查詢操作基本相同。（4）在“總賬系統(tǒng)”窗口中

27、單擊“出納”菜單中的“資金日?qǐng)?bào)”或執(zhí)行“出納管理”“資金日?qǐng)?bào)”命令查詢或輸出現(xiàn)金、銀行存款科目某日的發(fā)生額及余額情況。（二）支票管理系統(tǒng)為出納員提供了“支票登記簿”功能，以供其詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報(bào)銷等情況。只有在“會(huì)計(jì)科目”中設(shè)置銀行賬的科目才能使用支票登記簿。【提示】當(dāng)需要使用支票登記簿功能時(shí)，請(qǐng)?jiān)凇敖Y(jié)算方式”設(shè)置中對(duì)需使用支票登記簿的結(jié)算方式在“票據(jù)管理標(biāo)志”前打勾。（三）銀行對(duì)賬1、概念： 銀行對(duì)賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是企業(yè)出納員的最基本的工作之一。為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際金額，了解實(shí)際可以動(dòng)用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，企業(yè)必須定期將銀行存款

28、日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2、步驟：銀行對(duì)賬一般通過以下幾個(gè)步驟完成：錄入銀行對(duì)賬期初、錄入銀行對(duì)賬單、銀行對(duì)賬、編制余額調(diào)節(jié)表和核銷已達(dá)賬。（1）錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)第一次使用銀行對(duì)賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開始使用銀行對(duì)賬之后不再使用。（2）錄入銀行對(duì)賬單要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬，在每月月末對(duì)賬前，必須將銀行開出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)，存入“對(duì)賬單文件”。（3）自動(dòng)對(duì)賬銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。自動(dòng)對(duì)賬是計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)、勾銷，對(duì)賬依據(jù)由用戶根據(jù)需要選擇。（4）手工對(duì)賬由于系統(tǒng)中的銀行未達(dá)賬項(xiàng)是通過

29、憑證處理自動(dòng)形成的， 期間有人工錄入過程，可能存在有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容輸入不規(guī)范或不全面的情況，從而造成無(wú)法實(shí)現(xiàn)全面自動(dòng)對(duì)賬，此時(shí)可以采用系統(tǒng)提供的手工對(duì)賬功能。（5）編制余額調(diào)節(jié)表對(duì)賬完成后，系統(tǒng)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（6）核銷已達(dá)賬在總賬系統(tǒng)中，用于銀行對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對(duì)賬后，已達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)已無(wú)保留價(jià)值，因此，通過上述對(duì)賬的結(jié)果和對(duì)賬明細(xì)情況的查詢，確信對(duì)賬準(zhǔn)確后，可以通過核銷已達(dá)賬功能核銷用于對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的已達(dá)賬項(xiàng)。實(shí)訓(xùn)五：賬務(wù)系統(tǒng)的出納管理1、項(xiàng)目教學(xué)目標(biāo)、要求：掌握出納賬簿的查詢、銀行對(duì)賬的操作

30、、票據(jù)管理等。2、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：（1）銀行對(duì)賬（2）出納賬簿管理3、操作步驟：（1）銀行對(duì)賬A、期初錄入：打開菜單“出納”銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬期初錄入，選擇對(duì)賬銀行科目，輸入調(diào)節(jié)前的余額，分別輸入單位和銀行期初未達(dá)項(xiàng)，查看期初調(diào)節(jié)后余額是否正確；B、輸入銀行對(duì)賬單：打開菜單“出納”銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單，選擇對(duì)賬銀行科目，選擇對(duì)賬月份，單擊“確定”，輸入銀行對(duì)賬單；C、銀行對(duì)賬：打開菜單“出納”銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬，選擇對(duì)賬銀行科目和對(duì)賬月份，單擊“確定”，進(jìn)入對(duì)賬界面；單擊“對(duì)賬”按鈕，選擇對(duì)賬條件，單擊“確定”，計(jì)算機(jī)自動(dòng)勾兌；D、余額調(diào)節(jié)表查詢：打開菜單“出納”銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表查詢，顯示調(diào)節(jié)結(jié)果，選擇

31、查看的銀行科目，單擊“查看”按鈕，查看余額調(diào)節(jié)表；E、核銷銀行賬：打開菜單“出納”銀行對(duì)賬核銷銀行賬，選擇已對(duì)賬需要核銷的銀行科目，單擊“確定”，核銷已達(dá)賬。（2）出納賬簿管理打開菜單“出納”菜單，選擇需要生成的賬簿，輸入查詢條件，單擊“確認(rèn)”。實(shí)訓(xùn)六：賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理1、項(xiàng)目教學(xué)目標(biāo)、要求：掌握總賬、明細(xì)賬、余額表、輔助賬、多攔賬等賬簿的使用和管理。2、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：（1）普通賬簿管理（2）多欄賬管理（3）綜合多欄賬管理3、操作步驟：（1）普通賬簿管理：打開菜單“賬表”科目賬，單擊需要生成的賬表，彈出查詢條件對(duì)話框，輸入所需查詢的條件，單擊“確認(rèn)”；以此方法操作其他賬表。（2）多欄賬管理：打開

32、菜單“賬表”科目賬，單擊“多欄賬”，打開“多欄賬”對(duì)話框；首先建立多欄賬，單擊“增加”，選擇生成多欄賬科目，輸入多欄賬名稱、備注，編輯多欄賬欄目，可以使用計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制，單擊“確定”完成；選擇剛建立的多欄賬，輸入查詢條件，查詢多欄賬。（3）綜合多欄賬管理：打開菜單“賬表”科目賬，單擊“綜合多欄賬”，單擊“綜合多欄賬”，打開“總額綜合多欄賬”對(duì)話框；首先建立多欄賬，單擊“增加”，設(shè)置多欄賬名稱，設(shè)置科目欄，選擇科目，增加相應(yīng)科目的欄目；定義計(jì)算欄，輸入需要的計(jì)算方法，單擊“確定”完成設(shè)置；選擇剛建立的多欄賬，輸入查詢條件，查詢綜合多欄賬。五、期末處理期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是指會(huì)計(jì)人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟(jì)

33、業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個(gè)會(huì)計(jì)期末都需要完成的一些特定的會(huì)計(jì)工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬以及期末會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等。由于各會(huì)計(jì)期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強(qiáng)的規(guī)律性，因此由計(jì)算機(jī)來(lái)處理期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置由于各個(gè)企業(yè)情況不同，必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)對(duì)各類成本費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。在電算化方式下，為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)企業(yè)不同時(shí)期期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個(gè)會(huì)計(jì)期末的固定會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的自動(dòng)

34、轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對(duì)各種費(fèi)用的分配、分?jǐn)?、?jì)提、稅金的計(jì)算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。（1）轉(zhuǎn)賬序號(hào)不是憑證號(hào)，轉(zhuǎn)賬序號(hào)可以任意定義，但只能輸入數(shù)字、字母，不能重號(hào)。（2）轉(zhuǎn)賬憑證號(hào)在執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬時(shí)由系統(tǒng)生成，一張轉(zhuǎn)賬憑證對(duì)應(yīng)一個(gè)轉(zhuǎn)賬序號(hào)。（3）轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級(jí)科目，部門可為空，表示所有部門。（4）如果使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商輔助項(xiàng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。（5）科目缺省，取對(duì)方所有科目的金額之和。（6）如果公式的表達(dá)式明確，可直接輸入公式。（7）輸入公式時(shí)，如果公式的表達(dá)式不太明確，可采用向?qū)Х绞捷斎虢痤~公式。（8）在函數(shù)公式中，選擇期初

35、、期末時(shí)，方向一般為空，避免由于出現(xiàn)反向余額時(shí)發(fā)生取數(shù)錯(cuò)誤。（9）如果輸入常數(shù)的窗口沒有打開，可以單擊“上一步”按鈕返回后，再單擊“下一步”按鈕重新打開。2、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一的結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)行科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細(xì)科目)。3、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來(lái)輔助沒有啟用購(gòu)銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售成本的計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。4、期間損益設(shè)置本功能用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。（二）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的，所以在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，必須先將所有未記賬憑證記賬，否則，將影響生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。（1）轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)月份。（2）進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，選將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入