(會計信息化)

1、（會計信息化）（會計信息化）課 程 設(shè) 計課 程 設(shè) 計 張 有 峰張 有 峰教學(xué)課件教學(xué)課件（ 2 0 1 0 版 ）版 ）（1）了解固定資產(chǎn)核算的內(nèi)容、特點(diǎn)與任務(wù)。（2）了解固定資產(chǎn)卡片管理的特點(diǎn)，掌握固定資產(chǎn)初始設(shè)置的方法。（3）了解固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的內(nèi)容，熟悉變動資料及其管理方法，掌握固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的會計核算方法。（4）了解折舊的程序，掌握固定資產(chǎn)折舊計提的方法。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理知識目標(biāo)知識目標(biāo)（1）能夠按賬套要求對固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行初始參數(shù)的設(shè)置。 （2）能夠按固定資產(chǎn)核算規(guī)范建立卡片，能正確錄入初始固定資產(chǎn)卡片信息。（3）能按軟件內(nèi)置程序設(shè)置與計提

2、固定資產(chǎn)折舊，并生成折舊憑證。（4）能正確處理固定資產(chǎn)變動資料，完成變動資產(chǎn)的增減處理。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理能力目標(biāo)能力目標(biāo)項(xiàng)目1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置 實(shí)訓(xùn)8 固定資產(chǎn)設(shè)置與數(shù)據(jù)處理（上） 項(xiàng)目2 固定資產(chǎn)變動資料處理項(xiàng)目3 固定資產(chǎn)折舊項(xiàng)目4 賬表輸出與系統(tǒng)維護(hù) 實(shí)訓(xùn)8 固定資產(chǎn)設(shè)置與數(shù)據(jù)處理（下） 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的資產(chǎn)。對固定資產(chǎn)的核算和管理已形成了一套比較固定的程序，固定資產(chǎn)增加、折舊、清理、報廢等業(yè)務(wù)事項(xiàng)都有一套比較規(guī)范的處理

3、方法。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理的主要任務(wù)是：正確設(shè)置與反映固定資產(chǎn)的分類、計價方法與使用狀況，正確設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，做好固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)錄入；正確計提固定資產(chǎn)折舊，及時處理資產(chǎn)的增加、減少等變動情況，及時提供各類固定資產(chǎn)報表。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理1設(shè)置固定資產(chǎn)賬套設(shè)置固定資產(chǎn)賬套 固定資產(chǎn)系統(tǒng)也可同時管理多個單位的業(yè)務(wù)（設(shè)置多個固定資產(chǎn)賬套）。每個核算單位均可獨(dú)立開展卡片設(shè)置、憑證輸入、賬表輸出、自動轉(zhuǎn)賬等管理業(yè)務(wù)。在集成的財務(wù)軟件系統(tǒng)中，需要建立固定資產(chǎn)系統(tǒng)與賬務(wù)處理系統(tǒng)之

4、間的數(shù)據(jù)連接。只有在建立了固定資產(chǎn)系統(tǒng)與賬務(wù)處理系統(tǒng)的連接之后，固定資產(chǎn)的增加、減少等日常變動數(shù)據(jù)，以及固定資產(chǎn)折舊信息、自動轉(zhuǎn)賬憑證等才能正確傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)中。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理固定資產(chǎn)賬套管理的基本業(yè)務(wù)有以下幾項(xiàng)：（1）增加核算單位，即設(shè)置固定資產(chǎn)賬套。是指在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中增加一個新的核算單位。在系統(tǒng)以集成方式運(yùn)行情況下，只需要在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中指定所對應(yīng)的賬務(wù)處理系統(tǒng)即可。（2）固定資產(chǎn)分類規(guī)則設(shè)置。分類規(guī)則一是指固定資產(chǎn)是否分類，二是對固定資產(chǎn)的類別及編碼進(jìn)行定義。（3）部門分級設(shè)置。定義部門代碼的級數(shù)與每級編碼長度。（4）固定資產(chǎn)核算科目設(shè)置。即指定固

5、定資產(chǎn)的核算科目，包括固定資產(chǎn)科目、累計折舊科目和減值準(zhǔn)備科目。（5）固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目選值設(shè)置。固定資產(chǎn)卡片中一些項(xiàng)目具有固定的選值范圍，如增加方式、報廢原因、使用狀況、存放地點(diǎn)等等。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理有些軟件（如用友）為節(jié)約系統(tǒng)資源，或考慮到用戶對專項(xiàng)核算系統(tǒng)的需要情況，需由用戶通過啟用操作來啟動固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。此時必須辦理系統(tǒng)啟用手續(xù)，只有啟用成功后才能運(yùn)用固定資產(chǎn)系統(tǒng)來管理固定資產(chǎn)。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理知識要點(diǎn)知識要點(diǎn)2建立固定資產(chǎn)與賬務(wù)處理系統(tǒng)的聯(lián)系建立固定資產(chǎn)與賬務(wù)處理系統(tǒng)的聯(lián)系系統(tǒng)要求用戶完成的設(shè)置通常有兩個層次：一是由

6、用戶指定系統(tǒng)所對應(yīng)的賬務(wù)處理系統(tǒng)內(nèi)的賬套名稱及其核算的會計期間；二是指定賬務(wù)處理系統(tǒng)中的核算固定資產(chǎn)（包括累計折舊與減值準(zhǔn)備）的科目代碼。一般情況下，用戶應(yīng)在相應(yīng)窗口內(nèi)輸入以下科目信息：固定資產(chǎn)科目“1601固定資產(chǎn)”，固定資產(chǎn)折舊科目“1602累計折舊”，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目“1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。如果系統(tǒng)不要求用戶指定固定資產(chǎn)賬套與賬務(wù)處理賬套的聯(lián)系，那么系統(tǒng)采用的是高度集成的應(yīng)用模式，在設(shè)置賬套或者在打開賬套時已經(jīng)由內(nèi)置功能綁定了專項(xiàng)核算模塊與賬務(wù)處理模塊的關(guān)系了。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理固定資產(chǎn)卡片結(jié)構(gòu)是指

7、固定資產(chǎn)卡片中包含的項(xiàng)目以及每一個項(xiàng)目的類型、長度等屬性。固定資產(chǎn)卡片中的大部分項(xiàng)目是由系統(tǒng)設(shè)定的，其名稱、類型、長度以及錄入規(guī)則等不允許用戶修改，少部分項(xiàng)目則可由用戶按需要設(shè)置。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的卡片項(xiàng)目通常有固定項(xiàng)目和自定義項(xiàng)目之分。自定義項(xiàng)目必須在輸入卡片內(nèi)容之前設(shè)置完成，一旦開始錄入卡片后就只能作一些有限的修改。卡片錄入后可以增加自定義項(xiàng)目，但一般不應(yīng)該刪除自定義項(xiàng)目，否則將會導(dǎo)致某些自定義項(xiàng)目的數(shù)據(jù)丟失從而使卡片出現(xiàn)錯誤。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理固定資產(chǎn)卡片結(jié)構(gòu)：模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理序 號項(xiàng)目名稱屬性寬 度小數(shù)位數(shù)1代碼C 8 2

8、名稱C60 3規(guī)格型號C40 4保存地點(diǎn)C40 5使用部門C20 6計量單位C8 7數(shù)量N8 8開始使用日期D8 9已用年數(shù)N3 10預(yù)計使用年限N3 11折舊方法M1備注型12月折舊率N8413折舊科目C20 14原值N12215預(yù)計凈殘值N12216累計折舊N122修改卡片項(xiàng)目需要用戶了解軟件系統(tǒng)的內(nèi)置屬性規(guī)范，最好掌握開發(fā)軟件所使用的系統(tǒng)（數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)）的屬性設(shè)置規(guī)則，所以，這項(xiàng)操作對用戶在系統(tǒng)應(yīng)用原理特別是數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)知識方面的要求比較高。如果用戶在不了解系統(tǒng)屬性規(guī)范的情況下隨意改變卡片項(xiàng)目的屬性，則很可能誤設(shè)項(xiàng)目參數(shù)，從而影響卡片數(shù)據(jù)的正常錄入。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定

9、資產(chǎn)核算與管理理知識要點(diǎn)知識要點(diǎn)模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在卡片錄入窗口逐項(xiàng)輸入固定資產(chǎn)初始卡片。主要項(xiàng)目的錄入方法及注意事項(xiàng)如下：（1）卡片代碼。即固定資產(chǎn)編碼，是系統(tǒng)用來區(qū)別不同卡片（固定資產(chǎn)）的內(nèi)部標(biāo)識，卡片代碼不允許有重碼。輸入的卡片代碼，必須符合啟用這一核算系統(tǒng)所設(shè)置的編碼規(guī)則。（2）開始使用日期。表示固定資產(chǎn)購建或安裝后正式入賬的日期。這個日期與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)啟用日期之差，構(gòu)成固定資產(chǎn)“已提折舊期間數(shù)”。（3）折舊方法。指該項(xiàng)固定資產(chǎn)計提折舊所采用的折舊方法。在通用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，一般按照個別折舊法計提固定資產(chǎn)折舊，折舊的計提與折舊費(fèi)用的分配均由系統(tǒng)自動

10、完成。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理（4）原值。指固定資產(chǎn)入賬價值。原值應(yīng)與賬務(wù)系統(tǒng)中“固定資產(chǎn)”科目賬面價值保持一致。（5）預(yù)計殘值。指本項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。有些軟件要求用戶（或通過用戶設(shè)置）輸入的是殘值率，并根據(jù)公式（殘值原值殘值率）自動計算出預(yù)計殘值。（6）累計折舊。表示該固定資產(chǎn)至目前為止累計已計提的折舊額。對于初始卡片，是指到固定資產(chǎn)購建至啟用固定資產(chǎn)管理軟件時的累計已計提折舊。（7）累計工作量。表示該固定資產(chǎn)至目前為止的累計工作總量。累計工作量主要根據(jù)每月計提折舊時所輸入的月工作量累加求得。（8）折舊費(fèi)用科目。指自動計提折舊時折舊費(fèi)用的入賬科目，一般根據(jù)固定資

11、產(chǎn)的使用部門或工作性質(zhì)確定。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理當(dāng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與賬務(wù)處理系統(tǒng)集成使用時，軟件要求用戶將錄入的初始數(shù)據(jù)與賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)進(jìn)行對賬，對賬一致后才允許進(jìn)行下一環(huán)節(jié)的操作。如果固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)與賬務(wù)處理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)對賬不一致，則需要逐項(xiàng)檢查固定資產(chǎn)卡片的內(nèi)容，找出數(shù)據(jù)不一致的原因并予以更正。如果問題出在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，則需要修改賬務(wù)期初余額。總之，兩系統(tǒng)對賬一致后才能進(jìn)行后續(xù)業(yè)務(wù)操作。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理知識要點(diǎn)知識要點(diǎn)模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理啟動

12、“企業(yè)門戶”，點(diǎn)擊“基礎(chǔ)信息基本信息系統(tǒng)啟用”，進(jìn)入“系統(tǒng)啟用”窗口。點(diǎn)擊“固定資產(chǎn)管理”前的方框，系統(tǒng)彈出啟用日期確認(rèn)窗口。選擇“2008-06-01”，單擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)提示“確實(shí)啟用當(dāng)前系統(tǒng)嗎？”，單擊“是”，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)即被啟用。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理1系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置首次啟動時系統(tǒng)提示“這是第一次打開此賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化？”模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理單擊“是”，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)Ъs定及說明”窗口；單擊“下一步”，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)з~套啟用月份 ” 窗 口 ， 選 擇 啟 用 期 間“2008-

13、06”；單擊“下一步”，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)д叟f信息”窗口，接收系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置。在“固定資產(chǎn)初始化向?qū)д叟f信息”窗口，單擊“下一步”，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)Ь幋a方式”窗口，如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理將資產(chǎn)類別編碼方式設(shè)置為1級2位，固定資產(chǎn)編碼方式設(shè)置為“手工輸入”，單擊“下一步”，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)ж攧?wù)接口”窗口；在“固定資產(chǎn)對賬科目”欄輸入“1601固定資產(chǎn)”科目，在“累計折舊對賬科目”欄輸入“1602累計折舊”科目，單擊“下一步”，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)瓿伞贝翱?；單擊“完成”按鈕，彈出固定資產(chǎn)系統(tǒng)提示窗口，如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)

14、核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理單擊“是”，系統(tǒng)提示“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”。 2固定資產(chǎn)核算參數(shù)設(shè)置固定資產(chǎn)核算參數(shù)設(shè)置（1）設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目。在固定資產(chǎn)管理主窗口單擊“設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目”，打開“部門編碼表列表視圖”窗口。單擊“總經(jīng)理室”，單擊“修改”命令，出現(xiàn)部門編碼單張視圖，如圖所示。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在折舊科目欄輸入“6602”（管理費(fèi)用），單擊“保存”命令，保存后返回。同樣方法輸入其他各部門的折舊科目。 （2）設(shè)置固定資產(chǎn)類別。在固定資產(chǎn)管理主窗口單擊“設(shè)置資產(chǎn)類別”，打開“類別編碼列表視圖”窗口。單擊“增加”命令，打開“類別編碼”窗口，如圖所

15、示。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在“單張視圖”窗口輸入類別編碼“01”、類別名稱“房屋建筑”、計量單位“幢”，默認(rèn)其他各參數(shù)，單擊“保存”后存盤。（3）設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式及其對應(yīng)科目。在固定資產(chǎn)管理主窗口單擊“設(shè)置增減方式”，打開“增減方式列表視圖”窗口。單擊增加方式“投資者購入”，點(diǎn)擊“修改”命令，打開“單張視圖”窗口，如圖所示。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在單張視圖窗口，系統(tǒng)默認(rèn)增減方式“投資者投入”，輸入對應(yīng)入賬科目“400101”，單擊“保存”予以確認(rèn)。（1）固定資產(chǎn)編碼方式有“手工輸入”和“自動編碼”兩種。自動編碼方式包括“類別編號+序號”、

16、“部門編號+序號”、“類別編號+部門編號+序號”等多種形式。（2）固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的“設(shè)置”菜單中的“使用狀況”、“折舊方法”等設(shè)置，系統(tǒng)已內(nèi)置較為全面的內(nèi)容，用戶只要點(diǎn)擊打開后進(jìn)行核實(shí)就可以了，如果感覺其中的設(shè)置內(nèi)容與企業(yè)要求不一致，可以進(jìn)行修改或增刪。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理技能要點(diǎn)技能要點(diǎn)模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在固定資產(chǎn)管理主窗口單擊“卡片錄入原始卡片”，打開“資產(chǎn)類別參照”對話框，如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在類別選擇對話框，點(diǎn)擊固定資產(chǎn)分類編碼表中的“房屋建筑”項(xiàng)，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片錄入

17、原始卡片”窗口。如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在“固定資產(chǎn)卡片”頁，順序輸入固定資產(chǎn)編號“G003322”、固定資產(chǎn)名稱“綜合辦公樓”、類別編號“01”、類別名稱“房屋建筑”等內(nèi)容。在“固定資產(chǎn)卡片”頁，點(diǎn)擊“部門名稱”，彈出“固定資產(chǎn)部門使用方式”對話框；點(diǎn)選“多部門使用”單選按鈕，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入使用部門設(shè)置對話框，如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在部門設(shè)置窗口，點(diǎn)擊“增加”，在使用部門欄輸入“總經(jīng)理室”，修改使用比例為33%。同欄方法輸入廠部辦公室和財務(wù)部（其中財務(wù)部的比例為34%），完成后單擊“確定”返回。 在原始卡片錄入窗口

18、，繼續(xù)錄入增加方式“直接購入”、使用狀況“在用”、使用年限“30年”，確認(rèn)折舊方法為“平均年限法（一）”，輸入開始使用日期“2003-12-31”、原值“2 936 000”、凈殘值“20 000”、累計折舊“429 300”等項(xiàng)目。單擊“保存”，系統(tǒng)顯示“數(shù)據(jù)成功保存”。同樣方法錄入其余各項(xiàng)初始固定資產(chǎn)卡片。錄入完成后返回固定資產(chǎn)管理主窗口。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理綜合辦公樓已提折舊額=（原值-預(yù)計凈殘值）/預(yù)計使用期間*已使用期間= （ 2 9 3 6 0 0 0 - 2 0 0 0 0 ） /（30*12）*53=429 300（元） 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與

19、管固定資產(chǎn)核算與管理理技能要點(diǎn)技能要點(diǎn)模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理固定資產(chǎn)變動資料是記錄固定資產(chǎn)增減變動情況的各種憑證、文件的統(tǒng)稱。固定資產(chǎn)變動資料涉及的內(nèi)容很多，比如發(fā)票、驗(yàn)收報告、入庫單等。固定資產(chǎn)因購建、報廢、增減、原值調(diào)整等事項(xiàng)往往引起固定資產(chǎn)卡片的變動。固定資產(chǎn)的變動資料屬于固定資產(chǎn)的日常核算資料，這些資料是對固定資產(chǎn)進(jìn)行登賬、折舊、報廢核銷等會計處理的依據(jù)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)啟用日期后購建、報廢、盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)均需錄入變動數(shù)據(jù)，即輸入相關(guān)的固定資產(chǎn)卡片變動信息。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理1變動資料錄入變動資料錄入錄入固定資產(chǎn)變動資料表

20、現(xiàn)為固定資產(chǎn)卡片的新增或修改，輸入的固定資產(chǎn)變動資料將被并入固定資產(chǎn)卡片庫內(nèi)集中管理。固定資產(chǎn)變動資料錄入的項(xiàng)目與固定資產(chǎn)初始卡片錄入的項(xiàng)目大致相同，主要參數(shù)處理方法如下：（l）業(yè)務(wù)編號（或憑證編號）。一般按月從l號開始連續(xù)編號，通常由系統(tǒng)自動遞增給號。（2）憑證日期。系統(tǒng)默認(rèn)為進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行操作的日期，該日期是變動業(yè)務(wù)發(fā)生的日期。（3）業(yè)務(wù)摘要。說明固定資產(chǎn)變動的原因。在對固定資產(chǎn)變動資料進(jìn)行操作時，系統(tǒng)一般提供以下操作功能：（1）新增固定資產(chǎn)。（2）減少一項(xiàng)固定資產(chǎn)。（3）固定資產(chǎn)原值調(diào)整。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理2變動資料審核變動資料審核按照信息化數(shù)據(jù)錄

21、入的規(guī)范，凡是新輸入或修改的變動資料，需經(jīng)過審核人員的審核后才能正式更新卡片內(nèi)容并據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。與記賬憑證處理規(guī)則相類似，變動資料的審核和輸入應(yīng)由不同操作員擔(dān)任，以便于更好地發(fā)揮內(nèi)部稽核的作用。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理3變動資料制單變動資料制單制單（生成憑證）是指根據(jù)所錄入或修改的固定資產(chǎn)卡片來生成記賬憑證。在制單參數(shù)設(shè)置過程中，通常需要錄入以下內(nèi)容：（1）變動原因（或業(yè)務(wù)內(nèi)容）。錄入固定資產(chǎn)變動的業(yè)務(wù)內(nèi)容，也作為所生成的記賬憑證的摘要內(nèi)容。（2）入賬科目。即指定記賬憑證中的會計科目。在初始化設(shè)置時，用戶可能已經(jīng)設(shè)置了常見固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要入賬科目及其對應(yīng)科目，如

22、果生成的憑證中的科目不符合業(yè)務(wù)的要求，也可由用戶在生成的憑證中修改科目內(nèi)容。在生成記賬憑證過程中，系統(tǒng)可根據(jù)用戶要求直接向賬務(wù)處理系統(tǒng)傳遞所生成的機(jī)制憑證。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理1折舊方法設(shè)置折舊方法設(shè)置軟件均按個別折舊法來處理固定資產(chǎn)折舊，這能使固定資產(chǎn)的折舊計提更精準(zhǔn)。通用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)通常已在系統(tǒng)內(nèi)預(yù)置了以下折舊方法： 平均年限法。對月折舊額的計算有兩種基本設(shè)置，一種是直接計算出月折舊額；另一種是先計算出月折舊率，再按月折舊率計算出月折舊額。 工作量法。計提折舊時需要用戶輸入固定資產(chǎn)的當(dāng)期工作量。 雙倍余額遞減法

23、。 年數(shù)總和法。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理對于系統(tǒng)預(yù)置的折舊方法及其折舊計算規(guī)范，用戶可以借助系統(tǒng)的查看或修改界面，打開折舊計算公式進(jìn)行觀測，必要時可以重新定義計算方法。折舊方法設(shè)置包含兩方面的含義：一是修改折舊方法本身，即修改折舊計算方法；二是指定每一項(xiàng)固定資產(chǎn)所適用的折舊方法。在某些情況下有可能中途改變某項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊方法。當(dāng)用戶需要改變折舊方法的計算規(guī)范時，可以調(diào)用相應(yīng)菜單或命令；而調(diào)整固定資產(chǎn)所適用的折舊方法，則一般以修改固定資產(chǎn)卡片的方式進(jìn)行。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理2折舊計提與憑證傳遞折舊計提與憑證傳遞通用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)都有自動計提

24、折舊的功能，并能將分?jǐn)傉叟f費(fèi)用的憑證傳遞至賬務(wù)處理系統(tǒng)，同時更新卡片內(nèi)容。當(dāng)采用工作量法計算固定資產(chǎn)折舊時，需要用戶按月錄入當(dāng)月的工作量，以便為折舊核算提供計算依據(jù)。當(dāng)用戶發(fā)出計提折舊指令后，系統(tǒng)能夠在遇到采用工作量法計算折舊的固定資產(chǎn)時提示用戶輸入當(dāng)月工作量。固定資產(chǎn)卡片更新有時與月末結(jié)賬聯(lián)結(jié)在一起，在完成結(jié)賬的過程中刷新卡片內(nèi)容。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理折舊計算與卡片更新過程中，系統(tǒng)自動完成以下幾項(xiàng)工作：（1）數(shù)據(jù)保存。先自動將有關(guān)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移保存到磁盤的另一安全位置。如果折舊計算與卡片更新被非正常中止（比如斷電），則可自動恢復(fù)到處理前的狀態(tài)。（2）計算折舊。根據(jù)固定

25、資產(chǎn)卡片中的原值、折舊方法等相關(guān)參數(shù)，按卡片逐個計算每項(xiàng)固定資產(chǎn)當(dāng)月折舊額，產(chǎn)生固定資產(chǎn)折舊明細(xì)數(shù)據(jù)，并自動匯總各項(xiàng)固定資產(chǎn)和各個類別固定資產(chǎn)的累計折舊額。（3）生成記賬憑證。根據(jù)折舊計算結(jié)果，按費(fèi)用分配參數(shù)自動生成計提折舊的記賬憑證，自動（或在用戶命令后）傳遞至賬務(wù)處理系統(tǒng)。（4）更新卡片。根據(jù)折舊計提結(jié)果更新固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容，其中主要更改卡片中的累計折舊、凈值等內(nèi)容。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在用友、金蝶、管家婆等通用軟件中，計提折舊和傳遞憑證都是以系統(tǒng)引導(dǎo)方式完成的。計提折舊與憑證生成的完整過程經(jīng)過提示性確認(rèn)、憑證摘要與憑證字確認(rèn)、警告性確認(rèn)、保存憑證和完成報告等

26、多個引導(dǎo)步驟來完成。在折舊憑證生成過程中，可能需要用戶對其中的主要參數(shù)進(jìn)行設(shè)置，如憑證內(nèi)容、會計科目等，如果系統(tǒng)自動生成的記賬憑證中的有關(guān)項(xiàng)目是空的，則必須由用戶輸入這些項(xiàng)目內(nèi)容，所有項(xiàng)目補(bǔ)充完整后才能被系統(tǒng)接受并傳遞。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理1固定資產(chǎn)賬表輸出固定資產(chǎn)賬表輸出固定資產(chǎn)賬表可通過屏幕顯示和打印兩種途徑輸出。通用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為用戶提供了十分豐富的賬表輸出類型。以下對日常查詢中經(jīng)常涉及的幾種賬表：（1）固定資產(chǎn)卡片。反映每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的最新內(nèi)容。（2）變動資料清單。反映當(dāng)期固定資產(chǎn)變動情況的報表。（3）固

27、定資產(chǎn)明細(xì)資料。主要包括固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)余額增減表等。（4）折舊分配表。提供按部門或按類別的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分配情況的明細(xì)報表，反映了各部門固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的分配數(shù)和匯總數(shù)。模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理2數(shù)據(jù)備份與系統(tǒng)維護(hù)數(shù)據(jù)備份與系統(tǒng)維護(hù)固定資產(chǎn)系統(tǒng)與賬務(wù)處理系統(tǒng)集成使用時，其數(shù)據(jù)可能與賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)捆綁在一起。通常，可通過系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置來設(shè)定數(shù)據(jù)備份的方式。如果設(shè)置成單獨(dú)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，那么需要與賬務(wù)處理系統(tǒng)一樣建立備份、恢復(fù)制度?？ㄆ恚褐饕翘幚硪褱p少的固定資產(chǎn)的卡片。系統(tǒng)對于固定資產(chǎn)減少后的卡片有兩種不同的處理方法：一種方法是直接刪除固定資產(chǎn)

28、卡片。另一種方法是，減少固定資產(chǎn)時并不直接刪除卡片庫內(nèi)的卡片，而是在卡片上做刪除標(biāo)記，待適當(dāng)時間（通常在年底）再對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行清理。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理1錄入新增固定資產(chǎn)錄入新增固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)主窗口單擊“卡片資產(chǎn)增加”，打開“資產(chǎn)類別參照”窗口；點(diǎn)擊“02機(jī)器”資產(chǎn)類別，單擊“確認(rèn)”，打開“固定資產(chǎn)卡片新增資產(chǎn)00005號卡片”錄入窗口，如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理順序輸入固定資產(chǎn)編號“G009881”、名稱“油壓鑄機(jī)”、類別編號

29、“02”、類別名稱“機(jī)器”，點(diǎn)選“單部門使用”按鈕，選擇“生產(chǎn)車間”，繼續(xù)錄入其他項(xiàng)目。2生成記賬憑證生成記賬憑證在固定資產(chǎn)管理主窗口單擊“處理批量制單”，打開“批量制單制單選擇”窗口，如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在批量制單選擇界面，雙擊“制單”欄，或單擊“全選”，選中要制單的業(yè)務(wù)，單擊“制單設(shè)置”頁簽，屏幕顯示“批量制單制單設(shè)置”對話框，如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理輸入借方科目“1601”、貸方科目“400105”，單擊“制單”即生成一張記賬憑證。修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，摘要“接受上海金屬制品廠投資”，單擊“保存”即出現(xiàn)“已

30、生成”標(biāo)記。（1）通過資產(chǎn)增加命令錄入系統(tǒng)的卡片，如果沒有制作憑證和變動單、評估單的情況下，在錄入當(dāng)月可以無痕跡修改；如果做過變動單，只有刪除變動單才能進(jìn)行無痕跡修改；如果已制作憑證，要修改原值或累計折舊則必須在刪除憑證后才能無痕跡修改。卡片上的其他項(xiàng)目，任何時候均可無痕跡修改。（2）如果在固定資產(chǎn)模塊的“增減方式對應(yīng)科目”中設(shè)置了不同增加方式的對應(yīng)入賬科目，則生成憑證時系統(tǒng)會自動調(diào)用已設(shè)置的會計科目，而不需要在生成憑證時由手工輸入。那將提高憑證錄入的速度與質(zhì)量。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理技能要點(diǎn)技能要點(diǎn)模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理1計提折舊計提折舊在固定資產(chǎn)管理主窗口單擊“處理計提本月折舊”，系統(tǒng)提示“計提折舊后是否要查看折舊清單？”，單擊“是”，系統(tǒng)提示“本操作將計提本月折舊，并花費(fèi)一定時間，是否繼續(xù)？”，單擊“是”，打開折舊清單窗口，如圖所示。 模塊模塊5 固定資產(chǎn)核算與管固定資產(chǎn)核算與管理理在