中國石化公司內部控制與業(yè)務計劃流程匯總91

1、1 / 46.3 工程項目治理業(yè)務內部操縱矩陣業(yè)務目標業(yè)務風險操縱點適用單位不相容X-JU/亠岡位操縱點分值操縱點 相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1 存在和發(fā)生/真實性；2 完整 性；3 權利與義務；4 估價或分 攤；5表達和披露；6 準確性123456p.項目組織治理1.11.21.3經營風險：組織不當，阻礙工 程項目實施。1.1 重點工程項目，由工程部提出項目治理體制和建設模式，報分管副總裁批準；需要成立聯(lián) 合項目治理機構（以下簡稱IPMT ）的，由工程部牽頭與相關部門和分（子）公司聯(lián)合組成。IPMT 下設項目治理部具體負責工程項目的建設與治理；項目經理由工程部提名報分管副總

2、裁批準后聘任，其中新建特大項目和專門項目作為總部直管項目，項目經理在中石化系統(tǒng)中選 聘。其他限上工程項目，由工程部托付分（子）公司組建項目治理部。分（子）公司提名項目經 理人選，報工程部審定。限下工程項目，分（子）公司可依照工作需要自行決定是否組建專門的項目治理部。組建專 門項目治理部并任命項目經理的，報工程部備案。工程部分 （子） 公司或 項目治理部 （以下簡稱分（子）公司）3批準項目治理體制和 建設模式、項目治理機 構和項目經理聘任有 關文件。1.18.51.18.61.13.31.1經營風險：人員能力不符合要 求，阻礙治理效果。1.2 項目治理部的安全、質量、投資、合冋等關鍵操縱崗位的負

3、責人員，應當具備相應的執(zhí)業(yè) 資格（如安全工程師、質量工程師、造價工程師、企業(yè)法律顧問或建筑師等）。分（子）公司3執(zhí)業(yè)資格證書1.3.22. 工程招標1.33.1經營風險、合規(guī)風險：未按規(guī) 定開展項目招標，違反國家法 律法規(guī)，造成損失。2.1 依照中國石化有關規(guī)定必須招標的，分（子）公司或總部直管的項目治理部（以下簡稱“分（子）公司”組織工程建設項目（EPC 總承包、勘察、設計、監(jiān)理、采購、施工）招標活動，招標方案、招標申請、招標文件、評標委員會成員名單和招標結果報中國石化建設工程招標投標 辦公室審批。分（子）公司經辦 審批5招標方案、招標申請、 招標文件和招標結果 批準文件1.18.32.18

4、.31.22.13.1經營風險、合規(guī)風險：未按規(guī) 定簽訂合同，違反法律法規(guī)，造成損失。財務風險：交易不真實，阻礙 財務報告。2.2 分（子）公司按照法律事務部公布的示范文本，訂立工程建設合冋，經法律事務部門審核， 按規(guī)定權限對外簽署。分（子）公司4合同1.12.1V在建工程p3.開工預備1.1經營風險：未簽訂項目法人責 任書，造成責任不落實。3.1 限上工程項目由工程部與分（子）公司經理（董事長）簽訂項目法人責任書。經工程部確 認，分（子）公司依照項目法人責任書進行績效考核和獎懲兌現(xiàn)。工程部 分（子）公司2限上項目法人責任書1.13.1經營風險、合規(guī)風險：違反法 律法規(guī)，阻礙工程項目實施。3.

5、2 分（子）公司負責依法取得建設用地、都市規(guī)劃、環(huán)境愛護、消防等方面的行政許可。分（子）公司2行政許可批復1.1經營風險：項目總體統(tǒng)籌操縱 打算未按規(guī)定編報，阻礙項目 實施，或導致治理信息失真。3.3 分（子）公司在基礎設計批復后的一個月內，編制完成限上工程項目的總體統(tǒng)籌操縱打算。重點工程項目的總體統(tǒng)籌操縱打算報工程部組織審查并批準，其他限上工程項目的總體統(tǒng)籌 操縱打算報工稈部備案。2總體統(tǒng)籌操縱打算2.18.13.1合規(guī)風險：違反法規(guī)，阻礙項 目實施。3.4 分（子）公司應當依法向政府授權的石油化工工程質量監(jiān)督機構辦理建設項目工程質量監(jiān) 督申報手續(xù)，并取得監(jiān)督注冊通知書。分（子）公司2監(jiān)督注

6、冊通知書1.18.41.13.1經營風險：未按規(guī)定編制審批 開工報告，阻礙項目實施。3.5 在列入年度固定資產投資打算且其他開工條件預備差不多就緒后，分（子）公司應當按照 工程部的規(guī)定，編制建設工程項目開工報告。工程部負責審批限上工程項目的開工報告；限 下工程項目的開工報告，由工程部托付分（子）公司審批。工程部 分（子）公司2開工報告1.18.54.工程實施1.1經營風險：未審查相關打算或 編制項目治理手冊，阻礙工程 項目實施。4.1 重點工程在總體統(tǒng)籌操縱打算批準后的一個月內，由分（子）公司編制項目治理手冊，并報工程部備案。分（子）公司應對限上工程項目的監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理人員派遣打算提岀審查意見

7、；實施 EPC 總承包的，應對工程項目治理實施打算提出審查意見。分（子）公司2相關打算的審查意見項目治理手冊，1.18.44.2 安全生產與質量操縱1.11.2經營風險：監(jiān)理或監(jiān)控不到 位，阻礙工程的安全或質量。4.2.1 分（子）公司檢查并監(jiān)督施工單位或EPC 總承包單位現(xiàn)場工程質量保證體系和安全生產保證（或 HSE ）體系的有效建立和自律運行；工程項目托付監(jiān)理的，能夠通過監(jiān)理單位實 施檢杳和監(jiān)督，有關情況應在監(jiān)理月報中反映。分（子）公司2監(jiān)理月報。1.3.21.11.2經營風險：關鍵崗位人員和分 包單位資質、資格不符合要 求，陽礙工程的安全或質量。4.2.2 分（子）公司應當審核工程監(jiān)理人

8、員、質量檢查人員、安全治理人員的配備情況和資格 證書，并核驗專門工種人員的上崗資格和施工分包單位的企業(yè)資質。分（子）公司2資格、資質審核記錄1.3.21.1經營風險：未跟蹤落實整改，I 告成損失。4.2.3 分（子）公司參與設計交底和圖紙會審，對工程詳細設計存在的漏項和缺陷，以書面形 式要求設計單位限期整改。分（子）公司3書面整改意見1.18.42 / 4業(yè)務目標業(yè)務風險操縱點適用單位不相容X-JU/亠岡位操縱點分值操縱點 相關資料相關制度索引會計報表認定1 存在和發(fā)生/真實性；2 完整 性；3 權利與義務；4 估價或分 攤；5表達和披露；6 準確性會計報表項目1234561.11.2經營風險

9、：施工方案未按規(guī)定 審批及違反安全環(huán)保規(guī)定，阻 礙工程項目實施。4.2.4 分（子）公司批準工程項目（建設工程或單項工程）的施工組織設計、重大施工方案和 安全專項施工方案；大件吊裝的施工方案報工程部組織專家論證。限上工程項目的施工組織 設計和重大施工方案，必須包括危險源和重要環(huán)境因素的識不、評估以及風險操縱和應急預 案有關內容。工程部 分（子）公司3施工組織設計 重大施工方案 安全專項施工方案 專家論證記錄1.3.21.1經營風險：物資、設備未經質 量確認，造成損失。4.2.5 工程建設物資、施工機械、檢測設備進場前，須經監(jiān)理工程師檢查確認；未托付監(jiān)理的 由分（子）公司質量治理人員檢查確認。未

10、經簽字確認，不得在工程中使用或安裝。分（子）公司3質量檢查確認記錄1.18.41.1經營風險：對工程關鍵部份未 按規(guī)定監(jiān)督，造成損失。4.2.6 隱蔽工程、關鍵部位和重要工序，建設單位或監(jiān)理單位須實施旁站監(jiān)督；工程項目托付 監(jiān)理的，未經監(jiān)理工程師簽字確認，不得進入下一道工序施工。分（子）公司2工序驗收記錄1.18.41.11.23.1經營風險、 合規(guī)風險： 施工違 反 HSE治理規(guī)定或法律法 規(guī)，造成損失。4.2.7 分（子）公司依照法律、法規(guī)、標準和股份公司有關規(guī)章制度，規(guī)范施工現(xiàn)場的職業(yè)健 康安全和環(huán)境治理，及時組織處理重大安全隱患。分（子）公司2監(jiān)理報告安全隱患處理記錄1.18.41.1

11、1.2經營風險：未組織檢查或未及 時整改，造成損失。4.2.8 分（子）公司在堅持日常巡視檢查的基礎上，組織定期或不定期的工程質量、安全和文 明施工大檢查，召開講評會并留下記錄。重點工程項目的工程質量大檢查、安全和文明施工 大檢查每年分不不得少于兩次，其檢查結果報工程部備案。工程部（石油化工工程質量監(jiān)督總站）負責組織股份公司層面的工程質量大檢查。工程部 分（子）公司3工程質量大檢查總結 檢查記錄1.18.44.3 打算治理與進度操縱1.1經營風險：未按規(guī)定編制進度 操縱打算，阻礙項目實施。4.3.1 重點工程項目的建設單位應當依照批準的總體統(tǒng)籌操縱打算，組織深化和優(yōu)化一級進度操縱打算，明確工程

12、實施的關鍵線路、一級操縱點和單項工程中間交接時刻；并以此為依據， 展開進度操縱總體目標的層層分解與落實，安排監(jiān)理單位深化和優(yōu)化單項工程實施時期的二 級進度操縱打算，組織其他有關各方深化和優(yōu)化單項工程施工、詳細設計和物資供應等的三 級進度操縱打算。負責實施其他工程項目的分（子）公司，能夠依照工程實際情況，參照前項規(guī)定執(zhí)行。分（子）公司2進度操縱打算1.18.51.1經營風險：未按規(guī)定編制和報 批項目實施打算，阻礙項目實 施。4.3.2 依照股份公司下達的年度固定資產投資打算，限上工程項目由分（子）公司編制年度工 程實施建議打算并報工程部，工程部組織編制股份公司年度固定資產投資工程建設項目實施 打

13、算并報總裁批準后下達；限下工程項目的年度工程實施打算，由分（子）公司經理或其授 權的副經理批準后下達。分（子）公司編制的季度工程實施打算，由分（子）公司經理或其授權的副經理批準后下達。工程部 分（子）公司2年度工程實施打算 季度工程實施打算1.18.51.1經營風險：未評估進度偏差的 阻礙或未落實糾偏措施，造成 工期延誤。 4.3.3 分（子）公司應當按照工程部的規(guī)定，組織制訂建設工程項目的工作結構分解系統(tǒng)，開 展進度測量工作，衡量當期工程實施進度的偏離程度，并評估當期偏差對工程總體進度操縱 目標的阻礙。假如存在阻礙工程總體進度操縱目標的重大偏差，分（子）公司應當會同其他建設各方制訂 并落實糾

14、偏措施；限上工程項目需要調整總體統(tǒng)籌操縱打算和/或年度工程實施打算的，應報工程部批準。工程部 分（子）公司3進度分析 糾偏措施1.18.54.4 合同治理與投資操縱1.1經營風險：未實施預算操縱， 阻礙項目實施。4.4.1 分（子）公司應當依照批準的總體設計或基礎設計概算，建立涵蓋工程實施各類費用的 預算治理體系；組織實施限額設計、限額采購（包括施工、監(jiān)理等的招標發(fā)包）。分（子）公司3項目預算1.18.51.12.1經營風險、財務風險：未按規(guī) 定審核或復核材料預算和工 程計量，導致超打算投資， 阻 礙財務報告。4.4.2 分（子）公司審核施工單位或EPC 總承包單位材料預算和工程計量；工程項目

15、托付監(jiān)理的，應對監(jiān)理單位審核的材料預算和工程計量進行抽樣復核。分（子）公司2審核（或復核）記錄1.18.5V在建工程1.1 纟3.1 :合的律仝營風險：未制訂并嚴格執(zhí)行 匚程變更程序規(guī)定， 造成損失。規(guī)風險：需經政府部門審定 勺，未辦理相關手續(xù)，違反法 聲法規(guī)。4.4.3 分（子）公司應當制訂處理工程變更的程序規(guī)定；發(fā)生工程變更的，應按規(guī)定程序審批。分（子）公司經辦 審批2工程變更治理規(guī)定 工程變更審批記錄1.18.51.22.13 1經營風險、財務風險：未按合 同約定結算，造成損失，阻礙 財務報告。4.4.4 分（子）公司按照合同約定的程序和方法，計算并辦理合同款項、索賠費用的支付和結 算；

16、質量保證金必須依照合同約定的比例予以扣除。分（子）公司經辦 審批3結算憑證V在建工1.42.1經營風險、財務風險：未按規(guī) 定上報或批復工程進度，阻礙 項目實施陽礙財務報告。4.4.5 分（子）公司按月上報限上項目工程進度，工程部及時確認并書面回復分（子）公司， 作為支付工程款的依據。工程部 分（子）公司2工程進度報表工程進度確認表或批復文件V在建工程3 / 4業(yè)務目標業(yè)務風險操縱點適用單位不相容X-JU/亠岡位操縱點分值操縱點 相關資料相關制度索引會計報表認定1 存在和發(fā)生/真實性；2 完整 性；3 權利與義務；4 估價或分 攤；5表達和披露；6 準確性會計報表項目1234561.32.1經營

17、風險、財務風險：動用工 程預備費未按規(guī)定報批，造成 損失，阻礙財務報告。4.4.6 由于設計漏項、工程變更、價格波動、政策調整以及其他不可預見因素，需要動用工程 預備費的，報工程部會商有關部門后批準。工程部 分（子）公司2動用工程預備費批準 文件1.18.5V在建工程1.1經營風險：未按規(guī)定辦理中交 手續(xù)，阻礙工程項目實施。4.5 工程項目（建設工程或單項工程）具備中間交接條件的，分（子）公司應當組織其他建設 各方，在分單元、分專業(yè)開展中間驗收的基礎上，共同簽署工程中間交接證書及其附件；并 由工程質量監(jiān)督機構對中間交接過程簽署監(jiān)督意見。分（子）公司2中間交接資料1.18.11.1 纟項仝營風險

18、：未按規(guī)定編報重點 艮目月報，造成治理信息失真。4.6 分（子）公司按規(guī)定編制重點工程項目月報，并報工程部。分（子）公司2重點工程項目月報5.生產預備與試車1.1 纟預仝營風險：未按規(guī)定編制生產頁備工作綱要，阻礙項目實施。5.1 分（子）公司編制生產預備工作綱要，并將生產預備與試車工作全面納入建設工程項目的總體統(tǒng)籌操縱打算。分（子）公司2生產預備工作綱要1.18.11.1 纟扌施仝營風險：未按規(guī)定編報和審 ；匕總體試車方案，阻礙項目實 蝕。5.2 分（子）公司應比打算投料試車時刻提早半年編制完成總體試車方案。重點工程和專門項目的總體試車方案，由工程部組織審批；其他工程項目的總體試車方案，由分（

19、子）公司組 織審批，報工程部備案。工程部煉化分（子）公司3煉化工程項目的總體 試車方案及批準文件1.18.11.1經營風險：未按規(guī)定編報和審 批試車方案，阻礙項目實施。5.3 分（子）公司負責聯(lián)動試車、投料試車方案的編制、審批并組織實施。 工程部負責組織重點工程項目投料試車條件的檢查確認。工程部煉化分（子）公司2煉化裝置投料試車方案 投料試車條件的檢查確 認記錄1.18.11.1 纟仝營風險：未按規(guī)定編報試車 匚作總結，降低治理操縱效果。5.4 在投料試車結束后的半年內，分（子）公司應當編制完成試車工作總結，報工程部備案。煉化分（子）公司1試車工作總結1.18.16.竣工驗收1.1經營風險：未

20、及時組織生產考 核，阻礙項目治理效果。6.1 在投料試車并產出合格產品后的三個月內，分（子）公司負責組織生產考核；限上工程項目的考核評價報告和生產考核總結，報工程部備案。分（子）公司2考核評價報告和生產 考核總結1.18.21.12.1經營風險、財務風險：未按規(guī) 定組織決算，造成損失，阻礙 財務報告。 6.2 分（子）公司財務部門組織編制建設工程項目竣工決算。重點工程項目的竣工決算應在產岀合格產品后的一年內完成；其他限上工程項目的竣工決算應在產岀合格產品后的六個月內 完成；限下工程項目的竣工決算應在產岀合格產品后的三個月內完成。限上項目由股份公司審計部組織財務竣工決算審計；限下項目由分（子）公司審計部門組織 竣工財務決算審計。經審計的工程財務竣工決算超過設計概算的，分（子）公司應向總體或基礎設計審批部門申 請調整設計概算；總體或基礎設計審批部門組織有關單位審查并提出審查意見，報請總裁批 復，并以批文為準。審計部 進展打算部 分（子）公司3竣工決算報告1.18.2V在建工程3.1合規(guī)風險：未按國家有關規(guī)定 進行各項專業(yè)驗收。6.3 分（子）公司依照有關法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實環(huán)境愛護、消防、勞動安全、職 業(yè)衛(wèi)生、工程檔案等項專業(yè)驗收工作。分（子）公司2專業(yè)驗收報告1.18.21.