年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模板課件

1、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模板課件All rights reserved. No part of this presentation may be reproduced or transmitted in any form or by any means, electronic or mechanical, including photocopying, recording, or any information storage and retrieval system, without the written permission of Stern Stewart & Co.版權(quán)所有。EVA is

2、 a registered trademark of Stern Stewart & Co.EVA 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元） 概述概述 戰(zhàn)略回顧和更新戰(zhàn)略回顧和更新 本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元） 概述概述 戰(zhàn)略回顧和更新戰(zhàn)略回顧和更新 本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算

3、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版概述概述章節(jié)章節(jié)目標(biāo)目標(biāo)A) A) 公司戰(zhàn)略回顧和更新公司戰(zhàn)略回顧和更新回顧業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略并根據(jù)行業(yè)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)和回顧業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略并根據(jù)行業(yè)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)和去年的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變需求度的診斷。去年的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變需求度的診斷。B) B) 本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)驗(yàn)總結(jié)回顧去年業(yè)績(jī)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手間的差距，確認(rèn)去年未實(shí)施回顧去年業(yè)績(jī)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手間的差距，確認(rèn)去年未實(shí)施的戰(zhàn)略目標(biāo)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并確認(rèn)今年的目標(biāo)。的戰(zhàn)略目標(biāo)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并確認(rèn)今年的目標(biāo)。C)C)下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措要舉措總結(jié)年度規(guī)劃的目標(biāo)并為主要目標(biāo)給

4、出詳細(xì)解釋?？偨Y(jié)年度規(guī)劃的目標(biāo)并為主要目標(biāo)給出詳細(xì)解釋。D) D) 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算確認(rèn)關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)假設(shè)，并做出詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算。確認(rèn)關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)假設(shè)，并做出詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算。概述：概述：公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)針對(duì)下一年度，并作為年度預(yù)算的基礎(chǔ)?；仡櫂I(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略并進(jìn)行戰(zhàn)略公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)針對(duì)下一年度，并作為年度預(yù)算的基礎(chǔ)?；仡櫂I(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略并進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變需求度的診斷，總結(jié)去年經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，確認(rèn)本計(jì)劃年度應(yīng)采納的目標(biāo)。該經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)包括轉(zhuǎn)變需求度的診斷，總結(jié)去年經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，確認(rèn)本計(jì)劃年度應(yīng)采納的目標(biāo)。該經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)包括以下章節(jié)：以下章節(jié)：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：示意示意經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（

5、總部、業(yè)務(wù)單元）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元） 概述概述 戰(zhàn)略回顧和更新戰(zhàn)略回顧和更新 本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版戰(zhàn)略選擇回顧和更新戰(zhàn)略選擇回顧和更新經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位： 預(yù)算年度：預(yù)算年度：戰(zhàn)略選擇中的方案變換戰(zhàn)略選擇中的方案變換本模板的目標(biāo)是評(píng)估在戰(zhàn)略規(guī)劃中的可選戰(zhàn)略方案。對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃中的判斷進(jìn)行簡(jiǎn)要回顧，如本模板的目標(biāo)是評(píng)估在戰(zhàn)略規(guī)劃中的可選戰(zhàn)略方案。對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃中的判斷進(jìn)行簡(jiǎn)要回顧，如有建議變更，需要說(shuō)明變更得原因，并提供詳細(xì)的事實(shí)作為依據(jù)。有建議

6、變更，需要說(shuō)明變更得原因，并提供詳細(xì)的事實(shí)作為依據(jù)。戰(zhàn)略選擇戰(zhàn)略選擇優(yōu)勢(shì)優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)劣勢(shì)主要區(qū)別主要區(qū)別戰(zhàn)略戰(zhàn)略A A戰(zhàn)略戰(zhàn)略B B戰(zhàn)略戰(zhàn)略C C原來(lái)的戰(zhàn)略選擇原來(lái)的戰(zhàn)略選擇建議的戰(zhàn)略變更建議的戰(zhàn)略變更描述變更前的戰(zhàn)略并提描述變更前的戰(zhàn)略并提供戰(zhàn)略選擇的原因供戰(zhàn)略選擇的原因描述建議的變更并提供描述建議的變更并提供戰(zhàn)略變更得原因戰(zhàn)略變更得原因變更后的戰(zhàn)略與原變更后的戰(zhàn)略與原戰(zhàn)略的主要區(qū)別戰(zhàn)略的主要區(qū)別示意示意市場(chǎng)戰(zhàn)略回顧和更新市場(chǎng)戰(zhàn)略回顧和更新經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：市場(chǎng)戰(zhàn)略的選擇變化市場(chǎng)戰(zhàn)略的選擇變化明確地總結(jié)業(yè)務(wù)單位變更前的戰(zhàn)略中關(guān)于進(jìn)入何種市場(chǎng)（如，客戶、產(chǎn)品、

7、市場(chǎng)分布、渠明確地總結(jié)業(yè)務(wù)單位變更前的戰(zhàn)略中關(guān)于進(jìn)入何種市場(chǎng)（如，客戶、產(chǎn)品、市場(chǎng)分布、渠道等）的選擇，變更的尺度、詳細(xì)的原因、基于事實(shí)的分析等。道等）的選擇，變更的尺度、詳細(xì)的原因、基于事實(shí)的分析等?？蛻艨蛻羰袌?chǎng)市場(chǎng)分布分布垂直垂直整合整合程度程度產(chǎn)品產(chǎn)品渠道渠道描述公司將整合進(jìn)價(jià)值描述公司將整合進(jìn)價(jià)值鏈的相關(guān)行業(yè)并提供選鏈的相關(guān)行業(yè)并提供選擇的原因擇的原因描述目標(biāo)客戶概況描述目標(biāo)客戶概況并提供選擇的原因并提供選擇的原因描述市場(chǎng)分布的描述市場(chǎng)分布的概況并提供選擇概況并提供選擇的原因的原因描述選擇的渠道并描述選擇的渠道并提供選擇的原因提供選擇的原因描述公司提供的描述公司提供的產(chǎn)品范圍并提供產(chǎn)品

8、范圍并提供選擇的原因選擇的原因主要改變和原因主要改變和原因客戶：客戶：渠道：渠道：產(chǎn)品：產(chǎn)品：垂直整合程度：垂直整合程度：市場(chǎng)分布市場(chǎng)分布示意示意競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略回顧和更新競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略回顧和更新經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的選擇變化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的選擇變化明確地總結(jié)業(yè)務(wù)單位如何在他們先前選擇的市場(chǎng)內(nèi)開展競(jìng)爭(zhēng)，建議的變更和變更的原因。明確地總結(jié)業(yè)務(wù)單位如何在他們先前選擇的市場(chǎng)內(nèi)開展競(jìng)爭(zhēng)，建議的變更和變更的原因。概述對(duì)于客戶的價(jià)值所在，明概述對(duì)于客戶的價(jià)值所在，明確描述利益和定價(jià)。簡(jiǎn)要地評(píng)確描述利益和定價(jià)。簡(jiǎn)要地評(píng)價(jià)該價(jià)值定位的可接受性。價(jià)該價(jià)值定位的可接受性。主要改變和原因主要

9、改變和原因客戶：客戶：競(jìng)爭(zhēng)者：競(jìng)爭(zhēng)者：產(chǎn)業(yè)鏈：產(chǎn)業(yè)鏈：內(nèi)部?jī)?nèi)部/ /外部參與者：外部參與者：客戶客戶內(nèi)部?jī)?nèi)部/ /外外部參與者部參與者產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)業(yè)鏈競(jìng)爭(zhēng)者競(jìng)爭(zhēng)者描述對(duì)于其它利益相描述對(duì)于其它利益相關(guān)者期望得到的關(guān)系關(guān)者期望得到的關(guān)系，如對(duì)員工和政府等，如對(duì)員工和政府等描述期望與每個(gè)主要描述期望與每個(gè)主要供應(yīng)商或分銷商間的供應(yīng)商或分銷商間的關(guān)系，包括對(duì)待他們關(guān)系，包括對(duì)待他們的方式是競(jìng)爭(zhēng)性的或的方式是競(jìng)爭(zhēng)性的或是合作伙伴性質(zhì)的是合作伙伴性質(zhì)的描述競(jìng)爭(zhēng)定位，描述競(jìng)爭(zhēng)定位，如客戶資源方面如客戶資源方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和優(yōu)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和優(yōu)勢(shì)保持計(jì)劃。勢(shì)保持計(jì)劃。示意示意理解價(jià)理解價(jià)值期望值期望選擇選擇目標(biāo)目標(biāo)定

10、義利定義利益益/ /定價(jià)定價(jià)技術(shù)技術(shù)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)產(chǎn)品產(chǎn)品采購(gòu)采購(gòu)生產(chǎn)生產(chǎn)分銷分銷服務(wù)服務(wù)定價(jià)定價(jià)銷售銷售信息信息廣告廣告促銷促銷公關(guān)公關(guān)戰(zhàn)略舉措的回顧和更新戰(zhàn)略舉措的回顧和更新經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：戰(zhàn)略舉措的選擇變化：戰(zhàn)略舉措的選擇變化：明確地總結(jié)業(yè)務(wù)單元在價(jià)值鏈中的戰(zhàn)略舉措是否與戰(zhàn)略一致，是否需要更新，并對(duì)其中明確地總結(jié)業(yè)務(wù)單元在價(jià)值鏈中的戰(zhàn)略舉措是否與戰(zhàn)略一致，是否需要更新，并對(duì)其中的關(guān)鍵變更和依據(jù)做出說(shuō)明的關(guān)鍵變更和依據(jù)做出說(shuō)明選擇價(jià)值選擇價(jià)值提供價(jià)值提供價(jià)值傳達(dá)價(jià)值傳達(dá)價(jià)值描述市場(chǎng)選擇和描述市場(chǎng)選擇和如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng) 來(lái)源來(lái)源 復(fù)雜復(fù)雜性性 專利專

11、利 流程流程選擇選擇 功能功能 物理物理特征特征 審美審美 品質(zhì)品質(zhì) 整合整合 原材原材料料 產(chǎn)能產(chǎn)能 地點(diǎn)地點(diǎn) 部分部分生產(chǎn)生產(chǎn) 組裝組裝 渠道渠道 整合整合 庫(kù)存庫(kù)存 倉(cāng)儲(chǔ)倉(cāng)儲(chǔ) 運(yùn)輸運(yùn)輸 保修保修 速度速度 受制受制/ /獨(dú)立獨(dú)立指明在以上任何一個(gè)元素的變更并提供變更的原因指明在以上任何一個(gè)元素的變更并提供變更的原因示意示意經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元） 概述概述 戰(zhàn)略回顧和更新戰(zhàn)略回顧和更新 本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版本年度自身經(jīng)

12、營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)本年度自身經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：本欄用以根據(jù)去年的業(yè)績(jī)表現(xiàn)提出對(duì)明確問(wèn)題的關(guān)注。對(duì)于本欄用以根據(jù)去年的業(yè)績(jī)表現(xiàn)提出對(duì)明確問(wèn)題的關(guān)注。對(duì)于問(wèn)題和存在地機(jī)遇應(yīng)盡可能詳盡地描述：?jiǎn)栴}和存在地機(jī)遇應(yīng)盡可能詳盡地描述：去年的問(wèn)題匯總?cè)ツ甑膯?wèn)題匯總變化分析報(bào)告變化分析報(bào)告與業(yè)務(wù)單元的主要管理團(tuán)隊(duì)及其他人進(jìn)行頭腦風(fēng)暴與業(yè)務(wù)單元的主要管理團(tuán)隊(duì)及其他人進(jìn)行頭腦風(fēng)暴本欄用以明確由此問(wèn)題得到的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和問(wèn)題重要程度的原本欄用以明確由此問(wèn)題得到的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和問(wèn)題重要程度的原因所在；一般包括以下要素：因所在；一般包括以下要素：產(chǎn)生影響的領(lǐng)域，如銷售、質(zhì)量

13、產(chǎn)生影響的領(lǐng)域，如銷售、質(zhì)量影響的量化，例如該問(wèn)題解決，毛利將提高影響的量化，例如該問(wèn)題解決，毛利將提高1等等本欄用以確認(rèn)補(bǔ)救行動(dòng)。詳細(xì)的補(bǔ)救措施將成為營(yíng)運(yùn)計(jì)劃的本欄用以確認(rèn)補(bǔ)救行動(dòng)。詳細(xì)的補(bǔ)救措施將成為營(yíng)運(yùn)計(jì)劃的一部分。這些計(jì)劃的進(jìn)度將作為每月一次的定性分析報(bào)告的一部分。這些計(jì)劃的進(jìn)度將作為每月一次的定性分析報(bào)告的一部分進(jìn)行匯報(bào)。一部分進(jìn)行匯報(bào)。問(wèn)題與機(jī)遇問(wèn)題與機(jī)遇經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)行動(dòng)計(jì)劃行動(dòng)計(jì)劃本年度自身經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：本年度自身經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：對(duì)比關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)及財(cái)務(wù)表現(xiàn)與設(shè)定目標(biāo)間的差距，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以備在下年度實(shí)施。對(duì)比關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)及財(cái)務(wù)表現(xiàn)與設(shè)定目標(biāo)間的差距，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，

14、以備在下年度實(shí)施。示意示意本年度同業(yè)對(duì)比和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)本年度同業(yè)對(duì)比和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：本欄用以解釋關(guān)注的領(lǐng)域：本欄用以解釋關(guān)注的領(lǐng)域：通過(guò)標(biāo)桿比較指明績(jī)效滯后通過(guò)標(biāo)桿比較指明績(jī)效滯后對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)者的重要領(lǐng)先領(lǐng)域應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)作為競(jìng)爭(zhēng)中的領(lǐng)先對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)者的重要領(lǐng)先領(lǐng)域應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)作為競(jìng)爭(zhēng)中的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)優(yōu)勢(shì)本欄用以分析導(dǎo)致滯后的原因和以特定公司的戰(zhàn)略及行動(dòng)的本欄用以分析導(dǎo)致滯后的原因和以特定公司的戰(zhàn)略及行動(dòng)的形式加以引導(dǎo)形式加以引導(dǎo)本欄用以運(yùn)用特定術(shù)語(yǔ)對(duì)目標(biāo)中確定的總體目標(biāo)、時(shí)間和責(zé)本欄用以運(yùn)用特定術(shù)語(yǔ)對(duì)目標(biāo)中確定的總體目標(biāo)、時(shí)間和責(zé)任等方面進(jìn)行解釋。每個(gè)目標(biāo)均應(yīng)

15、與公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃結(jié)合為任等方面進(jìn)行解釋。每個(gè)目標(biāo)均應(yīng)與公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃結(jié)合為一體一體關(guān)注焦點(diǎn)關(guān)注焦點(diǎn)診斷分析診斷分析目標(biāo)確定目標(biāo)確定本年度同業(yè)對(duì)比和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：本年度同業(yè)對(duì)比和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：對(duì)比自己與同業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理之間的差距，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以備在下年度實(shí)施。對(duì)比自己與同業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理之間的差距，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以備在下年度實(shí)施。示意示意本年度未竟目標(biāo)的回顧和更新本年度未竟目標(biāo)的回顧和更新經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：今年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的沒(méi)有達(dá)到的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，及當(dāng)時(shí)制定其的原因今年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的沒(méi)有達(dá)到的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，及當(dāng)時(shí)制定其的原因目標(biāo)目標(biāo)今年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中確定的原執(zhí)行最終期限今年

16、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中確定的原執(zhí)行最終期限原期限原期限實(shí)施的責(zé)任人和相關(guān)職位實(shí)施的責(zé)任人和相關(guān)職位原責(zé)任人原責(zé)任人本欄用以解釋延遲的原因本欄用以解釋延遲的原因本欄應(yīng)解釋：本欄應(yīng)解釋：該行動(dòng)計(jì)劃是否需要在下一年執(zhí)行和相關(guān)的原因該行動(dòng)計(jì)劃是否需要在下一年執(zhí)行和相關(guān)的原因克服過(guò)去障礙，保障實(shí)施的行動(dòng)步驟克服過(guò)去障礙，保障實(shí)施的行動(dòng)步驟解釋修改后的計(jì)劃得以成功的原因解釋修改后的計(jì)劃得以成功的原因是否在下年度是否在下年度計(jì)劃中進(jìn)行計(jì)劃中進(jìn)行延遲原因延遲原因本年度未竟目標(biāo)的回顧和更新：本年度未竟目標(biāo)的回顧和更新：回顧在今年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中但未達(dá)到的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，考慮是否適合作為下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)回顧在今年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中但未達(dá)到的經(jīng)營(yíng)目

17、標(biāo)，考慮是否適合作為下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)示意示意經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元） 概述概述 戰(zhàn)略回顧和更新戰(zhàn)略回顧和更新 本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)概述下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)概述經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：年度目標(biāo)計(jì)劃概述年度目標(biāo)計(jì)劃概述: :該模板的目的在于總結(jié)年度的關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和相關(guān)的職責(zé)及資源需求該模板的目的在于總結(jié)年度的關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和相關(guān)的職責(zé)及資源需求目標(biāo)目標(biāo)行動(dòng)行動(dòng)參與部門參與部門責(zé)任人責(zé)任人資源需

18、求資源需求完成時(shí)間完成時(shí)間對(duì)定性和定對(duì)定性和定量指標(biāo)的預(yù)量指標(biāo)的預(yù)期影響，如期影響，如增加產(chǎn)能增加產(chǎn)能提高毛利率提高毛利率到到50%50%其他其他明確日期明確日期如有需要，如有需要，明確關(guān)鍵里明確關(guān)鍵里程碑程碑明確實(shí)現(xiàn)目明確實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的具體行標(biāo)的具體行動(dòng)，如動(dòng)，如設(shè)計(jì)實(shí)施設(shè)計(jì)實(shí)施ERPERP系統(tǒng)系統(tǒng)進(jìn)行技改進(jìn)行技改其他其他資本需求資本需求研發(fā)預(yù)算研發(fā)預(yù)算明確參與的明確參與的部門，要求部門，要求相關(guān)合作相關(guān)合作明確負(fù)責(zé)人明確負(fù)責(zé)人，并監(jiān)督其，并監(jiān)督其行動(dòng)進(jìn)度和行動(dòng)進(jìn)度和完成狀況完成狀況示意示意下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的詳細(xì)解釋下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的詳細(xì)解釋經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：背

19、景簡(jiǎn)述背景簡(jiǎn)述經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的詳細(xì)解釋：經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的詳細(xì)解釋：該模板的目的在于提供業(yè)務(wù)單元主要目標(biāo)的相關(guān)綜合信息。主要目標(biāo)被定義為那該模板的目的在于提供業(yè)務(wù)單元主要目標(biāo)的相關(guān)綜合信息。主要目標(biāo)被定義為那些包括了實(shí)施戰(zhàn)略變更，高于一定金額的資本性投資或管理層的聘任。些包括了實(shí)施戰(zhàn)略變更，高于一定金額的資本性投資或管理層的聘任。提供目標(biāo)產(chǎn)生的原因提供目標(biāo)產(chǎn)生的原因描述目標(biāo)及其對(duì)業(yè)績(jī)可能帶來(lái)的重大影響描述目標(biāo)及其對(duì)業(yè)績(jī)可能帶來(lái)的重大影響解釋目標(biāo)是如何支持所選戰(zhàn)略的解釋目標(biāo)是如何支持所選戰(zhàn)略的提供實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的詳細(xì)行動(dòng)計(jì)劃提供實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的詳細(xì)行動(dòng)計(jì)劃指派目標(biāo)的整體責(zé)任指派目標(biāo)的整體責(zé)任列示需要參與的部門列示需要參與

20、的部門明確實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的財(cái)力和人力資源的支持明確實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的財(cái)力和人力資源的支持提供預(yù)期目標(biāo)實(shí)施時(shí)間段和中間檢查點(diǎn)提供預(yù)期目標(biāo)實(shí)施時(shí)間段和中間檢查點(diǎn)目標(biāo)和預(yù)期結(jié)果目標(biāo)和預(yù)期結(jié)果與建議戰(zhàn)略的關(guān)系與建議戰(zhàn)略的關(guān)系關(guān)鍵行動(dòng)關(guān)鍵行動(dòng)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人參與部門參與部門資源需求資源需求時(shí)間和控制點(diǎn)時(shí)間和控制點(diǎn)示意示意在不同情景下的應(yīng)變計(jì)劃在不同情景下的應(yīng)變計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：情景分析和相應(yīng)計(jì)劃：情景分析和相應(yīng)計(jì)劃：該模板的目的在于讓業(yè)務(wù)單元提前預(yù)測(cè)可能的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并預(yù)設(shè)應(yīng)變的措施，強(qiáng)迫該模板的目的在于讓業(yè)務(wù)單元提前預(yù)測(cè)可能的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并預(yù)設(shè)應(yīng)變的措施，強(qiáng)迫成本的降低成本的降

21、低可能情況可能情況應(yīng)變措施應(yīng)變措施期望結(jié)果期望結(jié)果情景情景1 1：細(xì)分市場(chǎng)增：細(xì)分市場(chǎng)增長(zhǎng)率低于預(yù)期，造成長(zhǎng)率低于預(yù)期，造成銷售收入低于預(yù)期，銷售收入低于預(yù)期，與今年持平與今年持平下年度凈利潤(rùn)下年度凈利潤(rùn)不變，為今年不變，為今年凈利潤(rùn)的凈利潤(rùn)的110%110% 采取降低成本的措施采取降低成本的措施 降低制造成本降低制造成本5%5% 降低銷售費(fèi)用降低銷售費(fèi)用10%10%2. 2. 開拓新市場(chǎng)開拓新市場(chǎng)/ /新產(chǎn)品的措施新產(chǎn)品的措施示意示意情景情景2 2：責(zé)任人責(zé)任人事業(yè)部總裁事業(yè)部總裁銷售公司銷售公司示例：下年度銷售收入預(yù)測(cè)為今年的示例：下年度銷售收入預(yù)測(cè)為今年的110%110%，凈利潤(rùn)為今年的

22、，凈利潤(rùn)為今年的110%110%經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算（總部、業(yè)務(wù)單元） 概述概述 戰(zhàn)略回顧和更新戰(zhàn)略回顧和更新 本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)本年度經(jīng)營(yíng)回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要舉措 財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算模版財(cái)務(wù)預(yù)算的主要表格和輔助表格財(cái)務(wù)預(yù)算的主要表格和輔助表格損益表?yè)p益表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表資金需求預(yù)算表資金需求預(yù)算表主要表格主要表格輔助表格輔助表格按項(xiàng)目、工廠的財(cái)務(wù)預(yù)算表按項(xiàng)目、工廠的財(cái)務(wù)預(yù)算表重要項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額、收入預(yù)算細(xì)表重要項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額、收入預(yù)算細(xì)表管理費(fèi)用預(yù)算表管理費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)

23、算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)額/ /收入預(yù)算表收入預(yù)算表0202預(yù)算預(yù)算0202預(yù)計(jì)預(yù)計(jì)0 03 3預(yù)算預(yù)算經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 0202預(yù)算預(yù)算 0202預(yù)計(jì)預(yù)計(jì) 20032003預(yù)算預(yù)算銷售收入銷售收入- - 生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本- - 銷售和管理費(fèi)用銷售和管理費(fèi)用+/- +/- EVAEVA調(diào)整調(diào)整- - 營(yíng)運(yùn)所得稅營(yíng)運(yùn)所得稅= = 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 調(diào)整后成本調(diào)整后成本* * 資本成本率資本成本率= = 資本使用成本資本使用成本 - - = EVA = EVAEVAEVA表表示意示意基本

24、經(jīng)營(yíng)假設(shè)基本經(jīng)營(yíng)假設(shè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位：業(yè)務(wù)單位：預(yù)算年度：預(yù)算年度：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃關(guān)鍵假設(shè)：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃關(guān)鍵假設(shè)：該模版的目的是列出將用于業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)報(bào)表編制的所有關(guān)鍵假設(shè)該模版的目的是列出將用于業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)報(bào)表編制的所有關(guān)鍵假設(shè)示意示意細(xì)分市場(chǎng)細(xì)分市場(chǎng)1細(xì)分市場(chǎng)細(xì)分市場(chǎng)2細(xì)分市場(chǎng)細(xì)分市場(chǎng)320022002200320032004200420052005 增長(zhǎng)率增長(zhǎng)率細(xì)分市場(chǎng)細(xì)分市場(chǎng)1細(xì)分市場(chǎng)細(xì)分市場(chǎng)2細(xì)分市場(chǎng)細(xì)分市場(chǎng)3市場(chǎng)份額市場(chǎng)份額市場(chǎng)容量和增長(zhǎng)速度市場(chǎng)容量和增長(zhǎng)速度容量容量增長(zhǎng)率增長(zhǎng)率基本經(jīng)營(yíng)假設(shè)（續(xù)）基本經(jīng)營(yíng)假設(shè)（續(xù)）示意示意2 20 00 02 22 20 00 03 32 20 00 04 42 20 00 05 5 增增 長(zhǎng)長(zhǎng) 率率細(xì)細(xì) 分分 市市 場(chǎng)場(chǎng) 1細(xì)細(xì) 分分 市市 場(chǎng)場(chǎng) 2細(xì)細(xì) 分分 市市 場(chǎng)場(chǎng) 3廠廠 商商 毛毛 利利分分 銷銷 商商 毛毛 利利零零 售售 商商 毛毛 利利原原 料料 A原原 料料 B包包 裝裝 成成 本本工工 廠廠 固固 定定 成成 本本維維 修修 費(fèi)費(fèi) 用用運(yùn)運(yùn) 費(fèi)費(fèi)廣廣 告告其其 他他 成成 本本 （ 需需 指指 明明 ）原原 料料在在 產(chǎn)產(chǎn) 品品產(chǎn)產(chǎn) 成成 品品供供 應(yīng)應(yīng) 商商應(yīng)應(yīng) 收收價(jià)價(jià) 格格利利 潤(rùn)潤(rùn) 水水 平平成成 本本 & 通通 貨貨 膨膨 脹