2011證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷考前密押試卷及答案詳解

1、一、單項(xiàng)選擇題1. 證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的（）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。A.10%B.5%C.2%D.1%2. 股東大會(huì)決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.2/3B.1/3C.1/2D.1/53. 股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.1/2B.1/3C.2/3D.1/44. 清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（）日內(nèi)在報(bào)紙上公告。A.30B.40C.50D.605. 公司因（）原因解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開始清算。A.股東大會(huì)決議解散B.因公司合并或分立需要解散C.

2、依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷D.當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司6. 招股說明書摘要的下列說法中，錯(cuò)誤的是（）。A.招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括8無需包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容C.招股說明書摘要應(yīng)盡量避免采用圖表等形式D.招股說明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說明書全文7. 每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。A.3B.5C.7D.118. 發(fā)行費(fèi)用不包括（）。A.承銷費(fèi)用B.評(píng)估費(fèi)用C.財(cái)務(wù)顧問費(fèi)D.保薦費(fèi)用9. 管理層討論與分析（）財(cái)務(wù)因素，（）非財(cái)務(wù)因素

3、。A.包括不包括B.不包括不包括C.不包括包括D.包括包括10. 發(fā)行人的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或變更對(duì)公司（）產(chǎn)生的影響。A.資產(chǎn)B.負(fù)債C.利潤D.主營業(yè)務(wù)收入11. 當(dāng)發(fā)行人披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益的計(jì)算方法是（）。A.按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算B.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算C.按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股

4、本計(jì)算D.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算12. 股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.1/3B.1/2C.2/3D.3/413. 關(guān)于增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，下列不屬于發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料的是（）。A.中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件B.經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料C.上市報(bào)告書D.發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排14. 轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通殷的市場價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值?？赊D(zhuǎn)換公司債券有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時(shí)點(diǎn)上，股票價(jià)格（），轉(zhuǎn)換價(jià)值（）。A.相同相同B.相同不同C.不同相

5、同D.不同不同15. 對(duì)于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的（）。A.歐式買權(quán)B.美式買權(quán)C.美式賣權(quán)D.歐式賣權(quán)16. 可交換公司債券是（）發(fā)行的公司債券。A.上市公司B.上市公司的股東C.上市公司的債權(quán)人D.上市公司的股東或上市公司的債權(quán)人17. 在場內(nèi)掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時(shí)，（）繳納傭金，證券交易所（）向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費(fèi)用。A.需要；需要B.需要；不需要C.不需要；需要D.不需要；不需要18. 短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約

6、定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過（）天的有價(jià)證券。A.90B.150C.240D.36519. 在證券公司債券的條款設(shè)計(jì)要求中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債權(quán)代理人，以下不能成為債權(quán)代理人的是（）。A.基金管理公司B.信托投資公司C.證券公司D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所20. 下列所述不屬于在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備中盡職調(diào)查的主要作用的是（）。A.使中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問題B.杜絕違規(guī)操作的存在C.使中介機(jī)構(gòu)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實(shí)地寫出招股說明書和其他相關(guān)材料D.盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時(shí)免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)

7、致的責(zé)任追究21. 特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。當(dāng)特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人時(shí)，（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.1236B.1224C.918D.92422. （）是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計(jì)劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。A.銀行票據(jù)B.商業(yè)票據(jù)C.中期票據(jù)D.短期票據(jù)23. 記賬式國債承銷團(tuán)成員總數(shù)不能超過（）家。A.40B.50C.60D.7024. 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)主要由（）完成。A.業(yè)務(wù)運(yùn)作部門B.投資銀行風(fēng)險(xiǎn)（質(zhì)量）

8、控制部門C.財(cái)務(wù)管理部門D.業(yè)務(wù)管理部門25. 股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)（）的發(fā)起人、認(rèn)股人出席才能舉行。A.過半數(shù)B.2/3以上C.3/4以上D.80%以上26. 股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席（）的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.董事會(huì)1/2B.股東大會(huì)1/2C.董事會(huì)2/3D.股東大會(huì)2/327. 根據(jù)公司法的相關(guān)規(guī)定，下列不屬于發(fā)起人義務(wù)的是（）。A.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還本息的連帶責(zé)任C.公司不能成立時(shí)，對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任D.在公司設(shè)立過程中，因發(fā)起人的過失致使

9、公司利益受到損害的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任28. 目前我國股份有限公司資本確定采?。ǎ┰瓌t。A.實(shí)際資本制B.法定資本制C.授權(quán)資本制D.折中資本制29. 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A.25%B.20%C.15%D.10%30. 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由（）以上的董事出席方可舉行;董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)過全體董事（）通過。A.1/22/3B.2/31/2C.2/3過半數(shù)D.過半數(shù)過半數(shù)31. 上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，在每一會(huì)計(jì)年度前

10、6個(gè)月結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。A.33B.32C.42D.4332. 關(guān)于吸收合并，下列說法中，正確的是（）。A.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散B.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，吸收公司解散C.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，合并后都不解散D.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，合并后各自解散33. 股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使的職權(quán)不包括（）。A.優(yōu)先清償債權(quán)人B.清理公司財(cái)產(chǎn)C.通知公告?zhèn)鶛?quán)人D.清理債權(quán)債務(wù)清算組34. 在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，（）應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。A.執(zhí)

11、行董事B.非執(zhí)行董事C.獨(dú)立董事D.公司高級(jí)管理人員35. 某會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)某上市公司進(jìn)行審計(jì)時(shí)，測定該公司的固有風(fēng)險(xiǎn)為20%、控制風(fēng)險(xiǎn)為40%、檢查風(fēng)險(xiǎn)為20%，則對(duì)該公司的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為（）。A.40%B.20%C.8%D.1.6%36. 經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）。A.半年B.1年C.2年D.3年37. 招股說明書的有效期為（）個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。A.4B.5C.6D.738. 招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后（）個(gè)月內(nèi)有效。A.4B.5C.6D.739. 派出機(jī)構(gòu)應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的備案

12、材料的齊備性進(jìn)行審查。A.8B.9C.10D.1140. 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生（）以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。A.1/2B.1/3C.1/4D.t/541. 下列關(guān)于內(nèi)部融資優(yōu)點(diǎn)的說法中，不正確的是（）。A.自主性B.無限性C.低成本性D.低風(fēng)險(xiǎn)性42. 股票的發(fā)行價(jià)格不得低于（）。A.每股收益B.市場最高價(jià)C.零面金額D.每股凈收益43. 主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付給發(fā)行人的資金（如有）支付給發(fā)行人。A.3B.4C.5D.644. 在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)發(fā)布股份變動(dòng)公告。在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉

13、及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。A.3/3.4C.5D.645. 申購日后的（），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分退還給投資者。新股認(rèn)購款集中由中國結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。A.T+2B.T+3C.T+4D.T+546. 股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A.最近1年股利分配政策，實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B.實(shí)際股利分配情況C.發(fā)行后的股利分配政策D.最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策47. 發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)

14、管理人員及核心技術(shù)人員最近（）年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。A.半B.1C.2D.348. 財(cái)務(wù)報(bào)表被出具（）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的詳細(xì)說明。A.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見B.有保留審計(jì)意C.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見D.帶說明事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見49. 發(fā)行人應(yīng)披露持有（）以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。A.5%B.15%C.20%D.25%50. 持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計(jì)算。A.證券上市之日B.招股說明書或招股意向書刊登后C.發(fā)審會(huì)后D

15、.提交發(fā)行申請(qǐng)文件后51. 保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。A.5B.10C.15D.2052. 如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)后第（）日刊登補(bǔ)充公告。A.1B.2C.3D.453. 發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)到（）票為未通過。A.3B.5C.7D.954. 公開募集證券說明書自最后簽署之日起（）個(gè)月內(nèi)有效。A.5B.6C.7D.855. 所謂的內(nèi)核是指保薦人（主承銷商）的內(nèi)核小組對(duì)擬向（）報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行

16、申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。A.證監(jiān)會(huì)B.保薦人C.證券業(yè)協(xié)會(huì)D.投資銀行56. 可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值（）元。A.500B.1000C.5000D.1000057. 可轉(zhuǎn)債的利率（）。A.經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)B.經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)C.由發(fā)行人確定D.由發(fā)行人與主承銷商商定58. 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元的公司除外。A.10B.15C.20D.3559. 在傳統(tǒng)的行政分配和承購包銷的發(fā)行方式下，國債按規(guī)定以（）出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問題。A.折價(jià)B.溢價(jià)C.面值D.固定價(jià)格60. （）方式是

17、由發(fā)行人和承銷商簽訂承購包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過雙方協(xié)商確定的。A.代銷B.承購包銷C.配售D.行政分配二、多項(xiàng)選擇題1. 股份有限公司的設(shè)立可以采取的設(shè)立方式包括（）。A.發(fā)起設(shè)立B.向特定對(duì)象募集設(shè)立C.公開募集設(shè)立D.社會(huì)募集設(shè)立2. 下列關(guān)于股份的設(shè)置的原則說法中，正確的有（）。A.可訂立書面或口頭協(xié)定B.出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓C.但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人同意的可轉(zhuǎn)讓D.公司可接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的3. 董事違反上述（）規(guī)定所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。A.不得挪用公司資金B(yǎng).不得擅自披露公司秘密C.不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有D.不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入4. 股份有

18、限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得價(jià)款不可以列入公司的有（）。A.資本公積金B(yǎng).留存收益C.未分配利潤D.任意公積金5. 公開發(fā)行證券的，報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告并提供的文件有（）。A.募集說明書單行本B.承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議C.律師鑒證意見D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告6. 下列關(guān)于信息披露的事務(wù)管理的說法中，正確的是（）。A.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案B.上市公司在履行信息披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)指派董事會(huì)秘書、證券事務(wù)代表或者代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員負(fù)責(zé)與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)管理事務(wù)C.中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)信息披露文件及公告的情況、信息

19、披露事務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督D.信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)按照證券法第一百九十三條予以處罰7. 下列關(guān)于盈利預(yù)測的披露說法中，錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測報(bào)告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測報(bào)告是管理層在最佳估計(jì)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使用”。B.發(fā)行人披露的盈利預(yù)測報(bào)告應(yīng)包括盈利預(yù)測表及其說明C.盈利預(yù)測表的格式應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表一致D.需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)行人，只需編制合并盈利預(yù)測表8. 上市

20、公告書不必加蓋（）的公章。A.董事B.監(jiān)事C.高級(jí)管理人員D.發(fā)行人9. 下列有關(guān)申請(qǐng)文件的形式要求的說法中，正確的是（）。A.發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件2份B.納入發(fā)行申請(qǐng)文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致C.發(fā)行申請(qǐng)文件的紙張應(yīng)采用幅面為標(biāo)準(zhǔn)A.4紙張規(guī)格，且單面印刷D.申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“×××公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)文件”字樣10. 下列關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程的說法中，正確的是（）。A

21、.T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見B.T-1 日，進(jìn)行網(wǎng)上路演。如果向原股東進(jìn)行配售，T-1 日為股權(quán)登記日C.T日，網(wǎng)上網(wǎng)下申購日D.T+1日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購定金驗(yàn)資11. 關(guān)于上市公司增發(fā)股票的信息披露，當(dāng)采取網(wǎng)下、網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式時(shí)，需要披露的文件有（）。A.T-4 日，刊登招股意向書及網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告B.T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報(bào)C.T日，刊登公開增發(fā)提示性公告D.T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告12. 下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說法中，正確的是（）。A.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由普

22、通債權(quán)和股票期權(quán)兩個(gè)基本工具構(gòu)成的復(fù)合融資工具，因此可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值可以近似地看作是普通債券與股票期權(quán)的組合體B.由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的美式買權(quán)，一旦市場價(jià)格高于期權(quán)執(zhí)行價(jià)格，債券持有者就可以行使美式買權(quán)，從而獲利C.贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)就無條件出售給發(fā)行人的張美式買權(quán)D.回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)13. 下列關(guān)于銀行間債券市場發(fā)行國債的分銷說法中，正確的是（）。A.在債券分銷期間，承銷人應(yīng)按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認(rèn)

23、購人簽訂分銷認(rèn)購協(xié)議。分銷認(rèn)購人應(yīng)是全國銀行間債券市場參與者，并已在國債登記結(jié)算公司開立債券托管賬戶B.由承銷人根據(jù)與分銷認(rèn)購人簽訂協(xié)議所確定的分銷價(jià)格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷過戶指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后傳真至國債登記結(jié)算公司，同時(shí)將原件寄至國債登記結(jié)算公司C.國債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認(rèn)購人之間的分銷債券過戶D.在發(fā)行過程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國債登記結(jié)算公司將不予辦理過戶，并書面報(bào)中國人民銀行和發(fā)行人14. 根據(jù)公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法第二十七條規(guī)定，下列屬于應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議情況的是（）。A.擬變更債

24、券募集說明書的約定B.擬變更債券受托管理人C.公司不能按期支付本息D.公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)15. 下列關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的參與者的說法中，正確的是（）。A.特定目的信托受托機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)，通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，最近3年內(nèi)應(yīng)沒有從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的不良記錄C.發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在全國性媒體上發(fā)布公告，把通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的事項(xiàng)告知相關(guān)權(quán)利人。D.發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)支持證券代表

25、發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。16. 下列關(guān)于國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備的條件中，不正確的是（）。A.財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為A.級(jí)以上B.所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供短期貸款，不得提供股本資金C.投資項(xiàng)目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定D.主權(quán)外債項(xiàng)目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃17. 下列屬于中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市要求的是（）。A.符合我國有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則B.籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立

26、項(xiàng)的規(guī)定C.有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5 000萬美元D.上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定18. 下列關(guān)于國際推介的說法中，正確的是（）。A.國際推介的目的是查明長期投資者的需求情況，保證重點(diǎn)銷售B.國際推介的目的是利用銷售計(jì)劃，形成投資者之間的競爭C.國際推介的對(duì)象主要是個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者D.國際推介的內(nèi)容包括散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介19. 我國公司法關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件包括（）。A.發(fā)起人符合法定人數(shù)B.發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額C.發(fā)起人制定公司章程D.有固定的生產(chǎn)經(jīng)

27、營場所20. 不宜作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。A.工會(huì)B.自然人C.國家撥款的大學(xué)D.法人21. 股份有限公司減少資本的公式主要有（）。A.減少股份數(shù)額B.減少每股面值C.同時(shí)減少股份數(shù)額和每股面值D.增加股份數(shù)額22. 關(guān)于股份含義下列說法中，正確的是（）。A.股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分B.股份代表了股東的權(quán)利與義務(wù)C.可以通過資產(chǎn)評(píng)估的形式表現(xiàn)其價(jià)值D.可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值23. 下列各項(xiàng)中，屬于股東大會(huì)職權(quán)的是（）。A.制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案B.選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)C.修改公司章程D.審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上

28、的股東的提案24. 董事會(huì)有聘任或者解聘（）的權(quán)利。A.總經(jīng)理秘書B.公司經(jīng)理C.董事會(huì)秘書D.監(jiān)事會(huì)成員25. 上市公司設(shè)董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)（）事宜。A.公司股東大會(huì)的籌備B.董事會(huì)會(huì)議的籌備C.文件保管D.公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)26. 關(guān)于公司聘用承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，下列說法中，正確的是（）。A.公司聘用承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東大會(huì)決定B.董事會(huì)不得在股東大會(huì)決定前委任會(huì)計(jì)師事務(wù)所C.公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，不能續(xù)聘D.公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師

29、事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)27. 中國證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括（）。A.機(jī)構(gòu)、制度的檢查B.年度報(bào)告的檢查C.業(yè)務(wù)的檢查D.人員的檢查28. 企業(yè)股份制改組的目的為（）。A.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)B.籌集資金C.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)D.建立國有產(chǎn)權(quán)29. 股份制改制的法律審查的內(nèi)容包括（）。A.發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性B.發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性C.無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性D.原企業(yè)重大變更的合法性和有效性30. 企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。A.將非

30、經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè)B.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展C.完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置D.部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能31. 證券發(fā)行上市后，保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容有（）。A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性

31、和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見C.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件D.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項(xiàng)目的實(shí)施、為他人提供擔(dān)保等承諾事項(xiàng)32. 股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件包括（）。A.股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣8 000萬元C.開業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利D.公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄33. 發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦;1個(gè)自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項(xiàng)兩次以上前款情形且排

32、名前10位的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之13起12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人。A.證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符B.證券上市當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上C.證券上市之日起12個(gè)月內(nèi)大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組34. 發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，1個(gè)自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項(xiàng)兩次以上且排名前10位，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起6個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦

33、機(jī)構(gòu)更換保薦代表人。A.實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測達(dá)20%以上B.關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5 V00，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤10%C.大股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤10%D.違規(guī)為他人提供擔(dān)保涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤10%35. 主承銷商于T+2 日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的是（）。A.發(fā)行價(jià)格B.獲配股數(shù)C.配售額D.證券賬戶36. 下列各項(xiàng)中，

34、屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對(duì)象是（）。A.經(jīng)批準(zhǔn)募集的證券投資基金B(yǎng).全國社會(huì)保障基金;證券公司證券自營賬戶C.經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃;信托投資公司證券自營賬戶D.信托投資公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門履行報(bào)告程序的集合信托計(jì)劃;財(cái)務(wù)公司證券自營賬戶37. 下列各項(xiàng)中，屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括的內(nèi)容有（）。A.招股說明書及其附錄和備查文件B.招股說明書摘要C.發(fā)行公告D.上市公告書38. 下列關(guān)于招股說明書中應(yīng)披露的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員情況的說法中，正確的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況B.發(fā)行人應(yīng)披露董事

35、、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等C.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明D.發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出持有人姓名，近3年所持股份的增減變動(dòng)以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況39. 下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息中需要披露的內(nèi)容有（）。A.報(bào)表披露B.審計(jì)意見披露C.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)披露D.收購兼并信息披露40. 在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后

36、至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括（）。A.主要投入、產(chǎn)出物供求及價(jià)格的重大變化B.發(fā)行人住所的變更C.律師事務(wù)所的變動(dòng)D.發(fā)生新的重大負(fù)債或重大債項(xiàng)發(fā)生變化三、判斷題（正確選“A”，錯(cuò)誤選“B”。）1. 上市推薦人須在最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為。（）2. 外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項(xiàng)目必須已完成90%以上。（）3. 公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。（）4. 企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。（）5. 對(duì)于外購的無形資產(chǎn)，在評(píng)定其重估價(jià)值時(shí)，應(yīng)根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力。（）6.

37、 資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、部分資產(chǎn)評(píng)估及整體資產(chǎn)評(píng)估。（）7. 首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)會(huì)計(jì)年度。 （）8. 首次公開發(fā)行股票的募集資金運(yùn)用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（）9. 公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。（）10. 中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）11. 發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“S1S”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“Ss”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。（

38、）12. 提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，則此時(shí)保薦人（主承銷商）的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（）13. 保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。（）14. 根據(jù)增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票應(yīng)設(shè)置漲跌幅限制。（）15. 向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東必須在場。（）16. 憑證式國債是一種可以上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。（）17. 從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限

39、改為2個(gè)月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財(cái)政部一次撥付。（）18. 為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)財(cái)政部及中國人民銀行。（）19. 金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）20. 向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。在資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請(qǐng)發(fā)起設(shè)立股份有限公司。（）21. 外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。（）22. 1993年12月通過的公司法中規(guī)定，只有股份有限公司

40、才可以發(fā)行公司債券。（）23. 中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所負(fù)責(zé)對(duì)股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。（）24. 發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在15 日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)由認(rèn)股人組成。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。（）25. 我國現(xiàn)階段，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。（）26. 股份有限公司減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。（）27. 董事長由董事會(huì)1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。（）28. 公司合并或者分立，登記

41、事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記;公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司注銷登記;設(shè)立新公司的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司設(shè)立登記。（）29. 發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競爭或關(guān)聯(lián)交易。（）30. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。（）31. 收益現(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年（或每月）的預(yù)期收益，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。（）32. 改組為境外募股公司時(shí)，如果有境外的會(huì)計(jì)師查驗(yàn)賬目，結(jié)果與國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的

42、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果不一致，需要調(diào)整時(shí)，也要由確認(rèn)原資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的國有資產(chǎn)管理部門審核同意。（）33. 法律意見書是對(duì)律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括（但不限于）與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時(shí)間等。律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。（）34. 輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人或主承銷商（以下統(tǒng)稱“輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)”）對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。（）35.

43、 生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng);非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。（）36. 募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。（）37. 募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相符合，但應(yīng)與財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。（）38. 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書及盡職調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。（）39.

44、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于賦予中國證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的5個(gè)工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。（）40. 貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預(yù)測公司未來的現(xiàn)金流量，按照一定的利率計(jì)算公司的整體價(jià)值，從而進(jìn)行股票估值的一種方法。（）41. 采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行方式，從集中競價(jià)交易市場購買發(fā)行人股票所發(fā)生的費(fèi)用，由投資者承擔(dān)。（）42. 主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，應(yīng)當(dāng)一次行使完畢。（）43. 詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠信的原則合理報(bào)價(jià)，不得協(xié)商報(bào)價(jià)或者故意壓低或抬高價(jià)格。（）44. 主承銷商的證券自營賬戶可以參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和

45、網(wǎng)上發(fā)行。（）45. 根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法，首次公開發(fā)行股票可以根據(jù)實(shí)際情況，采取向戰(zhàn)略投資者配售、向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售以及向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售等方式。（）46. 上交所規(guī)定，申購日后的第4天（T+4日），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分退還給投資者。（）47. 首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算。（）48. 持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交

46、易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。（）49. 發(fā)行人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。對(duì)存在相同、相似業(yè)務(wù)的，發(fā)行人應(yīng)對(duì)是否存在同業(yè)競爭作出合理解釋。（）50. 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。（）51. 招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。（）52. 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影

47、響的所有因素。（）53. 發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。（）54. 發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應(yīng)披露違規(guī)事實(shí)和受到處罰的情況，并說明對(duì)發(fā)行人的影響;若不存在違法違規(guī)行為，應(yīng)明確聲明。（）55. 向不特定對(duì)象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%。 （）56. 向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)。（）57. 非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開

48、方式，向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為。其發(fā)行對(duì)象不超過10名。 （）58. 上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。（）59. 在詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程中，若T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，則T+1日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)。（）60. 網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。（）答案與解析一、單項(xiàng)選擇題1. 答案： C解析證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。證券公司承銷政府債券的，應(yīng)

49、當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。2. 答案： A解析股東大會(huì)決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。3. 答案： C解析普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上以上通過。股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。4. 答案： D解析清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。5. 答案： B解析公司有以下原因之一的，可以解散：（1）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。（2）

50、股東大會(huì)決議解散。（3）因公司合并或分立需要解散。（4）依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷。（5）當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)試股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。其中因（1）（2）（4）（5）項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開始清算。6. 答案： C解析招股說明書摘要應(yīng)盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況，做到簡明扼要、通俗易懂。7. 答案： C解析每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過。8. 答案： C解析發(fā)行費(fèi)

51、用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過程中發(fā)生的費(fèi)用，該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除，主要包括以下內(nèi)容：承銷費(fèi)用;發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等。在發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括“財(cái)務(wù)顧問費(fèi)”;同時(shí)，發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括“其他費(fèi)用”項(xiàng)目。9. 答案： D解析管理層的討論與分析不應(yīng)僅限于財(cái)務(wù)因素，還應(yīng)包括非財(cái)務(wù)因素;不應(yīng)僅以引述方式重復(fù)財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容，還應(yīng)選擇使用逐年比較、與同行業(yè)對(duì)比分析等便于理解的形式進(jìn)行分析。10. 答案： C解析發(fā)行人的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政

52、策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或變更對(duì)公司利潤產(chǎn)生的影響。11. 答案： B解析提供盈利預(yù)測的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。12. 答案： C解析股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。13. 答案： B解析上市報(bào)告書（申請(qǐng)書）在上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市時(shí)向上海證券交易所提交的申請(qǐng)文件。14. 答案： D解析由于可轉(zhuǎn)換公司債券有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時(shí)點(diǎn)上，股票價(jià)格不同，轉(zhuǎn)換價(jià)值也不相同。15. 答案： B解析由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按

53、照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的美式買權(quán)，一旦市場價(jià)格高于期權(quán)執(zhí)行價(jià)格，債券持有者就可以行使美式買權(quán)，從而獲利。16. 答案： B解析可交換公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。17. 答案： D解析投資者在買入債券時(shí)，可免繳傭金，證券交易所也不向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費(fèi)用。買賣成交后，客戶認(rèn)購的國債自動(dòng)過戶至客戶的賬戶內(nèi)，并完成國債的認(rèn)購登記手續(xù)。客戶的認(rèn)購款通過證券交易所鎖定，于當(dāng)日劃入承銷商在證券交易所的清算賬戶中，資金回收安全、迅速。18. 答案： D解析根

54、據(jù)短期融資券管理辦法第一章第三條和第二章第十三條的規(guī)定，短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價(jià)證券。19. 答案： D解析發(fā)行人可聘請(qǐng)信托投資公司、基金管理公司、證券公司、律師事務(wù)所、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。20. 答案： A解析選項(xiàng)B所述不屬于盡職調(diào)查的作用。21. 答案： A解析特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;特定對(duì)象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上

55、市公司的實(shí)際控制權(quán);特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。22. 答案： C解析根據(jù)中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)2008年4月16日發(fā)布的銀行間債券市場非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計(jì)劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。23. 答案： C解析憑證式國債承銷團(tuán)成員原則上不超過40家;記賬式國債承銷團(tuán)成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過20家。24. 答案： B解析證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（質(zhì)量）控制與投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)主要由投資銀行風(fēng)險(xiǎn)（質(zhì)量）控制部門完成。25. 答案： A解析公司法第九十一條規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開15日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。26. 答案： D解析股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以