外派財務(wù)監(jiān)事管理制度

1、某科學(xué)研究院（集團(tuán)）外派財務(wù)監(jiān)事管理制度目錄外派財務(wù)監(jiān)事管理制度總則為建立和完善某院集團(tuán)法人治理機(jī)制，使權(quán)屬公司的財務(wù)決策符合集團(tuán)整體利益最大化的要求，科學(xué)有效地管理外派財務(wù)監(jiān)事，根據(jù)公司法、參照上市公司治理準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)和某院集團(tuán)章程，制定本制度。外派財務(wù)監(jiān)事是指某院集團(tuán)對外投資時，由某院集團(tuán)提名并代表某院集團(tuán)在被投資企業(yè)出任財務(wù)監(jiān)事的員工。外派財務(wù)監(jiān)事按照是否在某院集團(tuán)兼任經(jīng)營管理職位分為專職監(jiān)事和非專職監(jiān)事。專職監(jiān)事是指在某院集團(tuán)不兼任經(jīng)營管理職位的外派財務(wù)監(jiān)事，非專職監(jiān)事是指在某院集團(tuán)兼任經(jīng)營管理職位的外派財務(wù)監(jiān)事。本制度中，除特殊注明之外，“集團(tuán)”是指某院集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指某

2、院集團(tuán)有限公司擁有實際控制權(quán)的對外投資企業(yè)。職責(zé)、權(quán)力和義務(wù)集團(tuán)通過外派財務(wù)監(jiān)事對權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營層經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督，外派財務(wù)監(jiān)事應(yīng)該嚴(yán)格履行其職責(zé)。外派財務(wù)監(jiān)事的職責(zé)包括：（1）參與檢查權(quán)屬公司財務(wù)工作，并及時向集團(tuán)匯報權(quán)屬公司的財務(wù)現(xiàn)狀；（2）檢查、監(jiān)督權(quán)屬公司的經(jīng)營管理政策，特別是財務(wù)政策是否符合母公司的總體政策與目標(biāo)，財務(wù)管理制度是否健全有效；（3）對權(quán)屬公司董事、經(jīng)營層成員在經(jīng)營管理中的行為是否合法合規(guī)、母公司政策、目標(biāo)和章程進(jìn)行監(jiān)督，當(dāng)權(quán)屬公司董事、經(jīng)營層成員的行為損害權(quán)屬公司或母公司利益時，應(yīng)責(zé)令其立即糾正，并及時向集團(tuán)匯報；（4）檢查權(quán)屬公司所做出的涉及母公司所有權(quán)利益以及

3、母公司總體政策、目標(biāo)或章程的重大財務(wù)決策是否通過母公司領(lǐng)導(dǎo)審批；（5）對權(quán)屬公司存在重大缺陷的決策項目，有權(quán)要求權(quán)屬公司重新論證并進(jìn)行復(fù)議；（6）集團(tuán)賦予的其他職責(zé)。外派財務(wù)監(jiān)事在履行職責(zé)時，應(yīng)該享有相應(yīng)的權(quán)力。外派財務(wù)監(jiān)事的權(quán)力包括：（1）獲知權(quán)屬公司各類經(jīng)營管理信息的權(quán)力；（2）獲知集團(tuán)有關(guān)其任職權(quán)屬公司經(jīng)營管理信息的權(quán)力；（3）列席集團(tuán)有關(guān)其任職權(quán)屬公司經(jīng)營管理決策會議的權(quán)力；（4）出席權(quán)屬公司的監(jiān)事會和列席董事會的權(quán)力；在權(quán)屬公司監(jiān)事會上對所議事項進(jìn)行表決的權(quán)力；提議召開權(quán)屬公司董事會的權(quán)力；提議召開權(quán)屬公司臨時股東大會的權(quán)力；指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)屬公司財務(wù)部門和審計部門日常工作的權(quán)力；集團(tuán)賦

4、予的其他權(quán)力。外派財務(wù)監(jiān)事的基本義務(wù)包括：（1）遵守國家法律法規(guī)、集團(tuán)章程，忠實履行職務(wù)，維護(hù)集團(tuán)利益，不得利用監(jiān)事的職權(quán)為自己謀取私利；（2）不得利用監(jiān)事職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占集團(tuán)的財產(chǎn)；（3）不得泄露集團(tuán)秘密；作為集團(tuán)的對權(quán)屬公司經(jīng)營管理的監(jiān)督者，在權(quán)屬公司監(jiān)事會和列席董事會進(jìn)行表決時，要慎審行使表決權(quán)，不得損害集團(tuán)利益；外派財務(wù)監(jiān)事不得同所任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。聘任集團(tuán)在選派和任命外派財務(wù)監(jiān)事時，要遵循程序規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)透明、用人唯賢等用人原則。外派財務(wù)監(jiān)事的基本任職資格包括：（1）根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)具備擔(dān)任公司監(jiān)事的資格；承認(rèn)并信守集團(tuán)章程，承諾根據(jù)公司章程及有關(guān)

5、的管理制度忠實、誠信、勤勉地履行職責(zé)；具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)素質(zhì)；具備現(xiàn)代公司治理的基本知識，熟悉相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度；具備一定的管理能力和專業(yè)能力，管理能力包括溝通協(xié)調(diào)能力、管理創(chuàng)新能力和人際交往能力等，專業(yè)能力包括研究分析能力、問題解決能力、學(xué)習(xí)能力、表達(dá)能力等；年富力強(qiáng)，有足夠的時間和精力履行其應(yīng)盡的職責(zé)。外派財務(wù)監(jiān)事的選拔和任命流程如下：（1）集團(tuán)董事會根據(jù)權(quán)屬公司的實際情況，向人力資源部和財務(wù)部提出委派外派財務(wù)監(jiān)事的需求計劃；（2）人力資源部和財務(wù)部根據(jù)外派財務(wù)監(jiān)事需求計劃組織初步選拔，根據(jù)初步選拔結(jié)果提出外派財務(wù)監(jiān)事候選人名單（23人）；（3）董事會提名委員會對外派財務(wù)監(jiān)事

6、候選人名單進(jìn)行審核，并提出外派財務(wù)監(jiān)事提名議案（1人）；（4）集團(tuán)董事會對提名委員會通過的外派財務(wù)監(jiān)事提名議案進(jìn)行審核，并形成集團(tuán)的決議；（5）外派財務(wù)監(jiān)事提名議案經(jīng)過權(quán)屬公司股東大會表決通過之后，由董事會主席簽發(fā)外派財務(wù)監(jiān)事任命書；（6）外派財務(wù)監(jiān)事收到外派財務(wù)監(jiān)事任命書之后前往權(quán)屬公司就職。外派財務(wù)監(jiān)事既可以是專職監(jiān)事，也可以是兼職監(jiān)事。外派財務(wù)監(jiān)事應(yīng)該要保證有充分的時間和精力來切實履行其職責(zé)，專職監(jiān)事最多可以同時在不超出4家權(quán)屬公司擔(dān)任外派財務(wù)監(jiān)事，兼職監(jiān)事最多可以同時在不超出2家權(quán)屬公司擔(dān)任外派財務(wù)監(jiān)事。工作方式、內(nèi)容和報告外派財務(wù)監(jiān)事在人事管理上接受集團(tuán)董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受集

7、團(tuán)財務(wù)部的指導(dǎo)；外派財務(wù)監(jiān)事的日常辦公地點根據(jù)實際情況來確定，既可以在集團(tuán)辦公，也可以在權(quán)屬公司辦公。外派財務(wù)監(jiān)事如果在集團(tuán)辦公，應(yīng)該遵守集團(tuán)的日常管理制度，如果在權(quán)屬公司辦公，應(yīng)該遵守權(quán)屬公司的日常管理制度。外派財務(wù)監(jiān)事應(yīng)該按照權(quán)屬公司通知準(zhǔn)時出席監(jiān)事會和列席董事會，如果由于客觀因素不能出席監(jiān)事會和列席董事會，應(yīng)該以書面形式委托集團(tuán)其他外派財務(wù)監(jiān)事代行職責(zé)，并及時向集團(tuán)匯報。外派財務(wù)監(jiān)事在出席權(quán)屬公司監(jiān)事會之前，要做好充分的準(zhǔn)備工作，包括：（1）主動向權(quán)屬公司其他監(jiān)事、經(jīng)營層和相關(guān)部門了解和獲取監(jiān)事會議題的相關(guān)信息；對監(jiān)事會擬審議的議題，外派財務(wù)監(jiān)事和其他監(jiān)事之間要及時進(jìn)行內(nèi)部溝通，并在充分

8、溝通的基礎(chǔ)上提出初步的決策議案，及時把決策議案向集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報并進(jìn)行相應(yīng)修改。外派財務(wù)監(jiān)事根據(jù)集團(tuán)的決議，代表集團(tuán)在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會上對相關(guān)事項進(jìn)行監(jiān)督并發(fā)表意見，并及時把會議結(jié)果向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部進(jìn)行匯報。外派財務(wù)監(jiān)事在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會發(fā)表意見時，必須遵循集團(tuán)的決議。外派財務(wù)監(jiān)事在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會閉會期間的主要工作內(nèi)容包括：（1）了解權(quán)屬公司財務(wù)現(xiàn)狀及其存在的問題，并及時把相關(guān)信息反饋到集團(tuán)；（2）監(jiān)督權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營班子執(zhí)行股東大會的各項決議；（3）檢查權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營班子經(jīng)營管理的合法性和合規(guī)性；（4）配合集團(tuán)審計部門對權(quán)屬公司進(jìn)行審計；（5）集團(tuán)安排的其他工

9、作。集團(tuán)外派財務(wù)監(jiān)事實行工作匯報制度，具體安排如下：（1）每月匯報一次，通過列席集團(tuán)董事會進(jìn)行匯報，并分別向董事會和財務(wù)部提交書面工作總結(jié)；2）財務(wù)部負(fù)責(zé)對財務(wù)監(jiān)事日常工作情況和工作總結(jié)進(jìn)行管理、專業(yè)指導(dǎo)和反饋，并及時向董事會進(jìn)行匯報；（3）對重大事項，根據(jù)實際情況進(jìn)行不定期匯報，既可以單獨對財務(wù)部長、總會計師進(jìn)行匯報，也可以列席集團(tuán)董事會進(jìn)行匯報；外派財務(wù)監(jiān)事工作匯報的主要內(nèi)容包括：（1）匯報期內(nèi)個人主要的工作內(nèi)容及其取得的工作業(yè)績；匯報期內(nèi)權(quán)屬公司財務(wù)現(xiàn)狀及其存在的問題；匯報期內(nèi)權(quán)屬公司對股東大會決議和監(jiān)事會財務(wù)相關(guān)決議的執(zhí)行情況；匯報期內(nèi)權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營層在經(jīng)營管理中存在的問題；集團(tuán)

10、所要求的其他匯報內(nèi)容。外派財務(wù)監(jiān)事列席集團(tuán)董事會進(jìn)行年度述職報告，年度述職報告是對外派財務(wù)監(jiān)事進(jìn)行考核的重要依據(jù)。外派財務(wù)監(jiān)事工作匯報既要按要求進(jìn)行當(dāng)面的述職匯報，也要提交書面的工作報表，書面工作報表按照集團(tuán)統(tǒng)一格式和要求編寫，是對外派財務(wù)監(jiān)事進(jìn)行考核的重要依據(jù)?？己撕托匠晖馀韶攧?wù)監(jiān)事直接對集團(tuán)董事會負(fù)責(zé)，由財務(wù)部，人力資源部和集團(tuán)董事會成員組成的考核委員會對外派財務(wù)監(jiān)事實施定期考核和測評，日常管理工作由董事會授權(quán)財務(wù)部來具體執(zhí)行；外派財務(wù)監(jiān)事定期接受集團(tuán)審計部的職責(zé)、能力、經(jīng)濟(jì)行為等方面的審查，每年接受集團(tuán)審計部一次全面審計。外派財務(wù)監(jiān)事的激勵機(jī)制納入集團(tuán)董事會薪酬委員會薪酬結(jié)構(gòu)之中，由薪酬

11、委員會管理；集團(tuán)實施外派財務(wù)監(jiān)事補(bǔ)貼制度，外派執(zhí)行監(jiān)事補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)發(fā)放，在集團(tuán)管理費用列支，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)視情況另行制定。外派財務(wù)監(jiān)事補(bǔ)貼在監(jiān)事任期滿整年時以現(xiàn)金形式發(fā)放。任期不滿整年的外派財務(wù)監(jiān)事如果是正常離任，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按任期月度進(jìn)行折算；如果是非正常離任，取消當(dāng)期的補(bǔ)貼。解聘、辭職和離任外派財務(wù)監(jiān)事實行任期制，具體任期由其所任職的權(quán)屬公司根據(jù)公司章程確定。外派財務(wù)監(jiān)事如果不能勝任工作，集團(tuán)應(yīng)該及時予以解聘。外派財務(wù)監(jiān)事解聘提案由集團(tuán)財務(wù)部會同人力資源部提出，報集團(tuán)總裁辦公會審核通過，提交集團(tuán)董事會審批，具體流程如下：（1）根據(jù)外派財務(wù)監(jiān)事工作表現(xiàn)和考核結(jié)果，財務(wù)部會同人力資源部對于不能勝任工作

12、需要的外派財務(wù)監(jiān)事提出解聘方案；分管人力資源副總裁對外派財務(wù)監(jiān)事解聘方案進(jìn)行審議，并提出外派財務(wù)監(jiān)事解聘議案；集團(tuán)董事會對外派財務(wù)監(jiān)事解聘議案進(jìn)行審核，并形成集團(tuán)關(guān)于外派財務(wù)監(jiān)事解聘的決議；外派財務(wù)監(jiān)事解聘決議經(jīng)過權(quán)屬公司股東大會表決通過之后，由董事會主席簽發(fā)外派財務(wù)監(jiān)事解聘書；外派財務(wù)監(jiān)事在任期內(nèi)可以提出辭職，但是辭職申請須經(jīng)集團(tuán)審核通過之后提交權(quán)屬公司股東大會審批，具體流程如下：（ 1）外派財務(wù)監(jiān)事向財務(wù)部和人力資源部提出辭職申請；（ 2）相關(guān)部門對外派財務(wù)監(jiān)事辭職原因進(jìn)行調(diào)查，并提出專業(yè)意見；（ 3）集團(tuán)人力資源副總裁審閱辭職申請，并出示意見；（ 4）集團(tuán)董事會審議辭職申請，并形成集團(tuán)關(guān)于辭職申請的決議；（ 5）集團(tuán)董事會主席根據(jù)集團(tuán)決議在權(quán)屬公司股東大會上進(jìn)行表