信用證簡(jiǎn)介及風(fēng)險(xiǎn)防范

1、信用證簡(jiǎn)介及風(fēng)險(xiǎn)防范一、信用證的解釋信用證（Letter of Credit ,L/C)是指由銀行（開(kāi)證行）依照（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書(shū)面文件，是銀行有條件保證付款的證書(shū)，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買(mǎi)方先將貨款交存銀行，由銀行開(kāi)立信用證，通知異地賣(mài)方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣(mài)方，賣(mài)方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買(mǎi)方付款。 商務(wù)印書(shū)館英漢證券投資詞典解釋?zhuān)盒庞米C 英語(yǔ)為：letter of credit?？s寫(xiě)為：L/C或LOC。 在債券發(fā)行過(guò)程中，由銀行發(fā)出的一種承諾，保證債務(wù)人

2、到時(shí)按期還本付息。如果債券發(fā)行人不能履行還款義務(wù)，開(kāi)具信用證的銀行則將履行還款義務(wù)。 在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口方銀行向出口方銀行開(kāi)具的保證支付文件，承諾當(dāng)貨物到達(dá)進(jìn)口方或出口方發(fā)出貨物時(shí)向出口銀行支付款項(xiàng)。 在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨；賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。 右圖以CIF價(jià)格為例    二、信用證的主要內(nèi)容： (1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如其種類(lèi)、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。 (2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)

3、合同進(jìn)行描述。 (3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?(4)對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。 (5)特殊要求。 (6)開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。 (7)國(guó)外來(lái)證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例即國(guó)際商會(huì)600號(hào)出版物 （ucp600）辦理?！?(8)銀行間電匯索償條款(t/t reimbursement clause)。 主要特點(diǎn)三、信用證方式的三個(gè)特點(diǎn)： 一是信用證是一項(xiàng)自足文件（self-sufficient instrument）。信用證不依附于買(mǎi)賣(mài)合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證； 二是信

4、用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（pure documentary transaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款； 三是開(kāi)證銀行負(fù)首要付款責(zé)任（primary liabilities for payment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開(kāi)證銀行對(duì)支付有首要付款的責(zé)任。 信用證案例四、進(jìn)口商對(duì)信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）是信用證的最終付款人，其作為進(jìn)口商面臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進(jìn)口商應(yīng)作如下防范。進(jìn)口商要慎重訂立合同，對(duì)出口商提交的單據(jù)做嚴(yán)格要求，讓受益人不易偽造單據(jù)和信用證。1、做好資信調(diào)查

5、在現(xiàn)代商務(wù)活動(dòng)中，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不見(jiàn)，尤其是在國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際投資業(yè)務(wù)中，商業(yè)欺詐更是屢見(jiàn)不鮮。這就要求從事國(guó)際商務(wù)活動(dòng)的當(dāng)事人要保持高度警惕，在做出重大商業(yè)決策前對(duì)商業(yè)對(duì)手的資信狀況進(jìn)行調(diào)查了解，以避免無(wú)謂的損失?？梢酝ㄟ^(guò)貿(mào)促會(huì)駐外機(jī)構(gòu)、中國(guó)銀行駐外辦事處或外國(guó)合作銀行、協(xié)作律師事務(wù)所和協(xié)作調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道，對(duì)外商在當(dāng)?shù)刈?cè)情況、實(shí)際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進(jìn)行了全方位的調(diào)查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢?？傊?，進(jìn)口商在交易前的謹(jǐn)慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。2、選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)進(jìn)口商盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)(如:FCA、FAS、F0B等)。力爭(zhēng)己方對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司

6、的選擇權(quán)，對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，選擇F組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)能將租船訂倉(cāng)、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，避免與“皮包公司”性質(zhì)的船東打交道，同時(shí)要注意不租訂老船、舊船，選用適宜于貨物特性的船型，以便確保貨物在運(yùn)輸途中的安全。另一方面進(jìn)口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對(duì)貨物是否符合合同的要求，杜絕賣(mài)方在貨物方面的欺詐。3、嚴(yán)謹(jǐn)簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式 為了防范那些“騙子公司”，我們?cè)谶M(jìn)出口業(yè)務(wù)中可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)詳細(xì)的合同來(lái)限制對(duì)方，如在合同中要訂立品質(zhì)條款、檢驗(yàn)條款、索賠條款、信用證條款等。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票

7、、質(zhì)檢證書(shū)等提出明確而具體的要求，防止出口商針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。嚴(yán)格審查單據(jù)對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)尤為重要，不僅僅是在發(fā)現(xiàn)單證不符合時(shí)可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據(jù)的不符點(diǎn)拒付貨款，減少或避免損失的發(fā)生。4、加列商品檢驗(yàn)條款為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)口商可在信用證中加列有關(guān)條款來(lái)要求出口商提交出口商當(dāng)?shù)卣畽z驗(yàn)部門(mén)出具的商品檢驗(yàn)報(bào)告，或進(jìn)口商指定的在出口地經(jīng)營(yíng)的第三國(guó)公正機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書(shū)，或進(jìn)口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗(yàn)報(bào)告，進(jìn)而有效防止出口商欺詐行為。5、盡量采用遠(yuǎn)期支付方式即在信用證條款中規(guī)定開(kāi)立遠(yuǎn)期

8、付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣(mài)方仍未能獲得支付。這不僅使買(mǎi)方有足夠的時(shí)間取證以申請(qǐng)一項(xiàng)法院禁令，同時(shí)在很多情況下也會(huì)令欺詐者心虛而知難即退。第二買(mǎi)方挑選交易對(duì)象時(shí)，須慎之又慎，盡量挑選在國(guó)際上具有一定聲望與信譽(yù)的大公司做交易。這是買(mǎi)方“把關(guān)”的第一步，實(shí)際上也應(yīng)是最重要的一步。在這方面，國(guó)際商會(huì)每年都要向各成員國(guó)通報(bào)一些欺詐案例，提出警告，不妨借以參考。在具體交易中，如果認(rèn)為賣(mài)方有可疑之處，買(mǎi)方應(yīng)及早采取預(yù)防措施。比如，可以要求使用FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)，借機(jī)加以試探。因?yàn)榻^大部分僅提單是在CIF或CFK加上信用和即期付款的情況下進(jìn)行。在CIF 或CFR下，由賣(mài)方負(fù)責(zé)裝運(yùn)，當(dāng)然利用假提單進(jìn)行欺詐就容易得多，而在FOB下，由買(mǎi)方自行租船裝運(yùn)，貨物及其裝運(yùn)都在買(mǎi)方的掌握之中，賣(mài)方再要想欺詐自然難上加難。此外，在信用證開(kāi)立上，采用不開(kāi)可轉(zhuǎn)讓信用證，避免使用自由議付信用證，要明確訂立信用證