我國農(nóng)村合作金融存在的問題

1、日本是一個人多地少、自然災(zāi)害頻發(fā)的國家。二戰(zhàn)后,為了保護農(nóng)業(yè)經(jīng)濟,日本政府推行了一系列措施,全方位地實行農(nóng)村合作運動,日本的農(nóng)村合作金融也就應(yīng)運而生。農(nóng)村合作金融在現(xiàn)代日本農(nóng)業(yè)中占有十分重要的地位,對于日本的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化起到了十分重要的作用。日本農(nóng)村合作金融制度的成熟經(jīng)驗,對于我國構(gòu)建新型農(nóng)村合作金融體系有重要的啟示作用。一、日本農(nóng)村合作金融制度概況日本農(nóng)村合作金融組織始建于1947年。日本政府以羅虛代爾原則為基礎(chǔ),制定了農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法,規(guī)定農(nóng)協(xié)為合作社組織,為社員服務(wù),不以盈利為目的。“農(nóng)協(xié)的職能就是要為農(nóng)民提供從搖籃到墓地的一切幫助”1,它承擔(dān)了日本農(nóng)業(yè)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后以及農(nóng)民生

2、活的各種服務(wù)。日本農(nóng)村合作金融不是一個獨立的系統(tǒng),而是依附于農(nóng)協(xié),是農(nóng)協(xié)的一個子系統(tǒng),同時又是具有獨立融資功能的金融機構(gòu)。主要有三個層次:最基層的為市町村一級的農(nóng)業(yè)協(xié)同組合(簡稱“基層農(nóng)協(xié)”,中間層為都道府縣一級的信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會(簡稱“信農(nóng)聯(lián)”,最高層為中央一級的農(nóng)林中央公庫(簡稱“農(nóng)林中金”。這三級機構(gòu)之間由下而上參股,不存在行政隸屬關(guān)系,只有經(jīng)濟上的往來,在業(yè)務(wù)上相互依存,在職能上互相關(guān)聯(lián)、互相補充、互相配合,實行獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧2。日本農(nóng)村合作金融體制是在日本政府的全面扶持下建立起來的。為了促進農(nóng)村合作金融的發(fā)展,日本政府在財力和政策上提供了大量的支持。如:在農(nóng)林中金

3、成立初期,政府提供了大量的資金;在存款利率上,基層農(nóng)協(xié)的利率高于普通金融機構(gòu),以利于其吸收存款;在貸款方面,政府對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的給予利息補貼,同時對金融機構(gòu)的各項稅收予以減免和優(yōu)惠。日本政府出臺了較為完善的農(nóng)村合作金融法律法規(guī),如農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法農(nóng)林中央金庫法臨時利率調(diào)整法等,并不斷地進行修改和完善,使農(nóng)村合作金融活動真正做到有法可依、有法必依。為了保護參與者的利益,提高農(nóng)協(xié)的信用度,解決農(nóng)戶的后顧之憂,日本政府設(shè)立了一整套風(fēng)險防范制度,如政府和農(nóng)村合作金融機構(gòu)共同出資建立的“存款保險制度”、“農(nóng)村信用保險制度”、“農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償制度”,以及利用農(nóng)協(xié)體系專項資金設(shè)立的“相互援助制度”等3。此外

4、,日本政府還于1966年建立了全國性的農(nóng)村信用保險協(xié)會,其會員由信農(nóng)聯(lián)的債務(wù)保證機構(gòu)農(nóng)村信用基金協(xié)會構(gòu)成,保證了日本農(nóng)村合作金融制度安全、健康地運行4。日本對農(nóng)村合作金融體制實施雙重監(jiān)管,即政府金融監(jiān)管廳對各類金融機構(gòu)進行監(jiān)管,全國及地方的農(nóng)林水產(chǎn)部門對農(nóng)村合作金融機構(gòu)進行監(jiān)管。通過政府的一系列扶持措施,日本的農(nóng)村合作金融制度逐漸取得了在農(nóng)村金融體系中的主導(dǎo)地位,形成了“合作金融為主、政策性金融為輔”的格局。二、我國農(nóng)村合作金融制度現(xiàn)狀我國的農(nóng)村合作金融制度主要表現(xiàn)在農(nóng)村信用社的發(fā)展上。自1951年5月第一次全國農(nóng)村金融工作會議上,中國人民銀行提出按照“重點試辦、創(chuàng)造經(jīng)驗、推動全面”的基本方針

5、,大力發(fā)展農(nóng)村信用合作組織以來,農(nóng)村信用社已經(jīng)經(jīng)歷了近60年的風(fēng)風(fēng)雨雨5。2003年6月,國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知提出要“加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革,把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟組織入股,為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu),充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用,更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展”,由此拉開了農(nóng)信社新一輪改革的帷幕。近幾年來,農(nóng)村合作金融取得了突破性的進展,逐步形成了農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣級農(nóng)信社統(tǒng)一法人、縣鄉(xiāng)兩級法人等多種產(chǎn)權(quán)制度。2004年,全國農(nóng)村信用社在整體虧損

6、10年后首次實現(xiàn)盈利。至2007年末,銀監(jiān)會共批準縣(市統(tǒng)一法人社1824家,已完成統(tǒng)一法人社重組規(guī)劃的85%;批準地(市統(tǒng)一法人社6家;批準設(shè)立農(nóng)村合作銀行113家、農(nóng)村商業(yè)銀行17家;農(nóng)村信用社法人機構(gòu)由改革前的35527家降至8348家,股金余額2224億元,比1996年末增重慶科技學(xué)院學(xué)報(社會科學(xué)版2009年第8期Journal of Chongqing University of Science and Technology(Social Sciences EditionNo.82009我國農(nóng)村合作金融制度存在的問題與對策歐鯤摘要:介紹了日本的農(nóng)村合作金融體制及其其建立過程。針對目

7、前我國農(nóng)村合作金融制度存在的問題,從建立和完善信用社治理結(jié)構(gòu)、監(jiān)管體系、信用風(fēng)險預(yù)防體系、金融法律體系和拓寬融資渠道、加大政策扶持力度等方面提出了措施性建議。關(guān)鍵詞:農(nóng)村合作金融制度;信用社;治理結(jié)構(gòu);信用風(fēng)險中圖分類號:F830.39文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1673-1999(200908-0090-03作者簡介:歐鯤(1976-,男,安徽蚌埠人,經(jīng)濟學(xué)碩士,安徽財經(jīng)大學(xué)(安徽蚌埠233000成人教育學(xué)院講師,研究方向為國際金融、農(nóng)村金融。收稿日期:2009-05-07基金項目:教育部人文社會科學(xué)基金項目“日本農(nóng)業(yè)特區(qū)建設(shè)的實踐及借鑒研究”(05JA790001;中華全國供銷合作總社2008

8、年度合作經(jīng)濟及相關(guān)領(lǐng)域研究課題“走向市場的農(nóng)村合作金融制度理論與實踐研究”(GXZS0814階段性成果。加2018億元,比1979年末增加2220億元。啟動改革后的5年時間里,農(nóng)村信用社資產(chǎn)總額由2.2萬億元增加到5.6萬億元,存款由2萬億元增加到4.6萬億元,貸款由1.4萬億元增加到3.1萬億元。我國農(nóng)村信用社的改革取得了一定成果,但與國外尤其是日本相對成熟的農(nóng)村合作金融制度相比,一些根本性的問題還在困擾著我們。有不少不可預(yù)見的矛盾正隨著改革的深入逐漸顯露出來,直接影響到農(nóng)村信用社的經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展,對我國的農(nóng)村金融體系的建立也有不可忽視的負面影響。存在的問題主要包括以下幾個方面:(一信用社

9、法人治理結(jié)構(gòu)不盡合理一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。股權(quán)極度分散,缺乏持股份較大的股東,也沒有建立起小股東參與治理的有效機制。二是省聯(lián)社與縣聯(lián)社關(guān)系模糊,職責(zé)定位不清楚。省聯(lián)社在管理上“越位、缺位和串位”現(xiàn)象時有發(fā)生。三是缺乏健全的社員代表大會制度。社員代表大會職能得不到有效發(fā)揮,形同虛設(shè)。四是社員(股東參與管理的機制還不健全。社員只在意利率的高低,對信用社經(jīng)營情況知之甚少,其所有者權(quán)利包括表決權(quán)、干部任免權(quán)、決議權(quán)、分配權(quán)等得不到有效保障,從而失去了股東的真正意義。(二缺乏統(tǒng)一有效的監(jiān)督和管理我國對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的監(jiān)管缺乏制度上的約束。比如在由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會進行金融監(jiān)管的同時,規(guī)定省級政府也

10、可以對農(nóng)村信用社進行管理,這就事實上形成了中央銀行、銀監(jiān)會、省級政府對農(nóng)村信用社多頭管理的格局。多頭監(jiān)管,不能形成有效的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制,導(dǎo)致基層農(nóng)村信用社容易出現(xiàn)無所適從的情況。(三競爭力弱,資金籌集較困難農(nóng)村信用社本身是集體性質(zhì)的金融機構(gòu),由于電子化程度較低、結(jié)算手段落后、工作人員素質(zhì)不高等不利因素的存在,農(nóng)村信用社在與其他金融機構(gòu)的競爭中處于明顯劣勢,資金籌集較為困難。同時,農(nóng)村信用社出于遵守政策規(guī)定和規(guī)避風(fēng)險的需要,通過繳納存款準備金、轉(zhuǎn)存中央銀行、購買國債和金融債券、向城市非農(nóng)部門放貸等方式,又使得一部分資金流出農(nóng)村。資金不足,農(nóng)民貸款難的問題也就難以得到根本上的解決。(四信用風(fēng)險突出,

11、缺乏風(fēng)險防范制度目前,信用風(fēng)險仍然是農(nóng)村合作金融機構(gòu)面臨的主要風(fēng)險,突出表現(xiàn)在不良貸款實際占比高,風(fēng)險暴露不充分,反彈壓力大。雖然通過多方努力,農(nóng)村合作金融機構(gòu)賬面不良貸款占比降幅較大,但仍然大大高于全國金融機構(gòu)的平均水平6。而且,我國缺乏相關(guān)的信用保證制度,一旦信用風(fēng)險集中爆發(fā),負面影響會相當(dāng)大。(五金融服務(wù)不到位,金融產(chǎn)品創(chuàng)新不夠農(nóng)村合作金融服務(wù)不到位,主要表現(xiàn)在三個方面:一是農(nóng)村合作金融網(wǎng)點比較少,金融服務(wù)的主體單一;二是農(nóng)村合作金融服務(wù)范圍比較狹窄,多數(shù)地區(qū)只有傳統(tǒng)的存貸款、結(jié)算和部分代理業(yè)務(wù);三是農(nóng)村合作金融服務(wù)成本偏高,由于農(nóng)村信用社資金組織成本較高,導(dǎo)致涉農(nóng)貸款的利率普遍上浮20

12、% 60%,有的甚至更高。同時,農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)業(yè)大戶辦理抵押、擔(dān)保、評估等費用較高。此外,農(nóng)村合作金融機構(gòu)也缺少金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,在土地流轉(zhuǎn)權(quán)質(zhì)押融資和融資租賃等業(yè)務(wù)方面基本上還是空白。(六有關(guān)法規(guī)滯后,法律保障體系極其薄弱我國的農(nóng)村信用社沒有相應(yīng)的專門法律保護,它同其它商業(yè)銀行一樣,共同遵從商業(yè)銀行法?；谶m用于商業(yè)銀行而建立的各項法律法規(guī),現(xiàn)已不能完全保障農(nóng)村合作金融機構(gòu)的合法權(quán)益7。三、改善農(nóng)村合作金融制度的建議針對目前我國農(nóng)村合作金融制度存在的問題,聯(lián)系日本的有關(guān)做法,現(xiàn)就如何改善改善我國的農(nóng)村合作金融制度,提出以下建議:(一完善信用社的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機制近年來,我國不斷加大對農(nóng)村信用社的

13、改革,但效果不是特別明顯。今后應(yīng)進一步因地制宜、穩(wěn)步推進農(nóng)村信用社改革,不斷完善農(nóng)村信用社的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機制。要建立和完善社員大會、股東大會、董事會、監(jiān)事會制度,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,完善法人治理,加強內(nèi)控制度建設(shè)。在獲得國家資金支持的同時,實現(xiàn)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換和自我發(fā)展能力的全面提升8。農(nóng)村信用社是目前農(nóng)村最重要的正規(guī)金融機構(gòu)。為了更好地發(fā)揮其服務(wù)農(nóng)業(yè)發(fā)展的作用,要鞏固和發(fā)展農(nóng)村信用社改革試點成果,努力打造其支持新農(nóng)村建設(shè)的主力軍地位。(二建立行之有效的金融監(jiān)管體系為了統(tǒng)一監(jiān)管國家的各類農(nóng)村金融機構(gòu)(包括合作金融機構(gòu),可以設(shè)立農(nóng)村金融監(jiān)管委員會,其成員由國家發(fā)改委、中國人民銀行、財政部、農(nóng)業(yè)部、審計

14、署、銀監(jiān)會、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和全國農(nóng)村信用合作協(xié)會等機構(gòu)的人員組成。構(gòu)建起以農(nóng)村金融監(jiān)管委員會實施監(jiān)管為主體、以行業(yè)自律管理為配套、以農(nóng)村信用社內(nèi)部控制管理為基礎(chǔ)、以社會力量外部監(jiān)管為補充的新型農(nóng)村合作金融監(jiān)管體系,加強對農(nóng)村信用社及其業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督。(三拓寬農(nóng)村信用社融資渠道各類農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)大力拓寬融資渠道。如:增加政府財政撥款;由中央銀行提供優(yōu)惠利率的借款;可發(fā)行債券和票據(jù)融資;向其它商業(yè)銀行或金融機構(gòu)貸款;增強農(nóng)村信用社“造血”功能,鼓勵農(nóng)信社辦理農(nóng)村保險、信托、租賃、代理基金、買賣債券和證券業(yè)務(wù)。(四加大政策扶持力度國家可以制定農(nóng)村合作金融專項扶持政策,并從以下幾個方面

15、著手:一是對農(nóng)村信用社實行差別存款準備金政策,給予一定的資金支持;二是加強對信用社涉農(nóng)貸款的稅收優(yōu)惠,可以由國家稅務(wù)部門規(guī)定比例,少交或免交營業(yè)稅、所得稅9;三是建立農(nóng)業(yè)貸款收益補償機制,對農(nóng)戶小額信貸形成的虧損,國家可以給予部分財政貼息;四是對農(nóng)業(yè)特殊產(chǎn)業(yè)、重點扶持領(lǐng)域可以實行低利率政策,由國家財政對金融機構(gòu)予以補償,或通過減免營業(yè)稅等渠道予以彌補。(五建立健全信用風(fēng)險預(yù)防體系首先,要建立農(nóng)村信用社存款保險制度。通過存款保險機制及時監(jiān)測農(nóng)村信用社存在的問題,并及時采取糾正措施,促進農(nóng)村信用社規(guī)范、健康發(fā)展。其次,要推動形成多級信用擔(dān)保體系,分散擔(dān)保風(fēng)險?？梢钥紤]建立政府扶持、多方參與、市場運

16、作的農(nóng)業(yè)貸款抵押擔(dān)保機制和農(nóng)村信貸信用擔(dān)保機構(gòu),同時繼續(xù)推進五戶聯(lián)保制度,探索動產(chǎn)、不動產(chǎn)抵押等多種擔(dān)保形式,擴大農(nóng)村有效擔(dān)保物范圍。第三,創(chuàng)新個人信用制度。譬如建立農(nóng)戶信用檔案登記制度,把農(nóng)戶的信用貸款納入個人信用制度的監(jiān)督之下。(六提高服務(wù)水平,創(chuàng)新金融產(chǎn)品首先,可以創(chuàng)新金融交易工具和業(yè)務(wù)品種,如農(nóng)機租賃、票據(jù)貼現(xiàn)、項目融資、科研貸款、訂單貸款和土地流轉(zhuǎn)權(quán)貸款等;其次,創(chuàng)新農(nóng)村信用社的結(jié)算制度,加快結(jié)算速度,提高農(nóng)由表3可知,獨生子女和家庭來源兩項,在自我評價因子上的差異達到了統(tǒng)計學(xué)上的顯著性水平(p<0.01。獨生子女的自我評價水平,高于非獨生子女;來自城鎮(zhèn)的女生的自我評價水平,高

17、于來自鄉(xiāng)村的女生。班干與年級兩項,在自我評價因子上的差異沒有達到統(tǒng)計學(xué)上的顯著性水平(p>0.05。各變量對自我接納因子的影響,結(jié)果見表4。表4自我接納影響差異由表4可以看出,家庭來源、是否獨生子女、班干與否和所在年級各項,在自我接納因子上的差異未達到統(tǒng)計學(xué)上的顯著性水平(p>0.05。三、討論統(tǒng)計結(jié)果顯示:學(xué)生家庭背景和是否獨生子女,在自我接納總體水平的差異是由在自我評價因子上的差異所導(dǎo)致的。這說明來自城鎮(zhèn)和為獨生子女的大學(xué)生,在自我評價方面優(yōu)于來自鄉(xiāng)村和非獨生子女的大學(xué)生。有調(diào)查發(fā)現(xiàn),獨生子女的心理有其優(yōu)勢的一面1?，F(xiàn)代的父母,在對待獨生子女的態(tài)度和教育方式上,不再是一味的溺愛

18、,而是給予孩子足夠的、合理的、持之以恒的愛和較寬容的成長環(huán)境。在這種環(huán)境中成長的孩子往往更容易得到獎賞,更容易形成一種自信、輕松、和諧的心境,更容易看到自己的價值,從而更好的評價自己,進而接納自己。來自城鎮(zhèn)的女大學(xué)生,其父母的文化水平一般要高于鄉(xiāng)村的父母。一般城鎮(zhèn)父母更加關(guān)注孩子的成長和學(xué)習(xí),當(dāng)孩子遇到困難時能夠給予即時的關(guān)注和支持,并且更有可能運用科學(xué)的方法給予解決,這會對孩子的身心成長尤其是心理成長起到積極的作用。調(diào)查還發(fā)現(xiàn),所在年級和是否班干,對學(xué)生自我接納的影響沒有顯著的差異。由此我們可以推斷:影響自我接納的因素是一些較穩(wěn)定、較長期、較復(fù)雜的因素。這說明我們自身的一些狀態(tài)是不容易改變的

19、。自我接納對于認識自我和發(fā)展自我有著重要的作用,它是認識自我和改變自我的一個很重要的中間環(huán)節(jié)。要想在一個不完滿的、充滿矛盾和沖突的自我上面,建立一個令自己滿意的、趨于完滿的自我,必須經(jīng)過三個環(huán)節(jié):自我認識自我接納自我改變。首先,要對自我的各個層面都能有一個較為客觀的認識和了解。一個人如果有自我接納的態(tài)度,他必然會丟掉許多的自我防衛(wèi)和虛偽的掩飾,也就更能發(fā)現(xiàn)自己真實的形象,更好地認識自我。一個人自身存在的弱點和不足是不可能輕易被克服的,排斥的結(jié)果只是被不同程度、不同深度的壓抑了,而不能真正的消除它們,改變的唯一的方法就是去接納它。當(dāng)你完全無條件地接納并去正視它的時候,轉(zhuǎn)變也會隨之發(fā)生。只有接納才

20、能導(dǎo)致弱點的轉(zhuǎn)化,揭開那些消極的自我側(cè)面,使自我不斷趨于完善。參考文獻:1高文鳳,叢中.醫(yī)學(xué)院新生自尊與自我接納心理調(diào)查J.中國學(xué)校衛(wèi)生,2001(1.2叢中,安莉娟.安全感量表的初步編制及信度、效度檢驗J.中國心理衛(wèi)生雜志,2004,18(2.3李聞戈.女大學(xué)生自我接納和人際關(guān)系的相關(guān)研究J.福建師范大學(xué)學(xué)報(哲學(xué)社會科學(xué)版,2003(2.變量水平人數(shù)量表平均標(biāo)準差F P 家庭來源城6423.89 4.25 1.550.189鄉(xiāng)11823.08 3.78獨生子女是3424.20 3.840.190.169否14823.17 3.97班干是2624.23 4.140.110.228否15723.22 3.92年級16023.19 4.3023423.47 3.713