財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法生效日期：2010年8月4日 修訂日期： 為加強(qiáng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理，貫徹落實(shí)執(zhí)行會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度等相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證醫(yī)院報(bào)銷程序的統(tǒng)一、規(guī)范，提高醫(yī)院資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本辦法。一、支付審批及借款原則（一）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體決策制和責(zé)任追究制。醫(yī)院的各項(xiàng)支出必須嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算外5萬(wàn)元以上的支出由預(yù)算委員會(huì)討論決定，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算支出。（二）借款原則：依法辦理，違規(guī)禁辦；預(yù)算控制，超支審批。前賬不清，后賬不借；程序合規(guī)，手續(xù)齊全；對(duì)公辦理，對(duì)私禁辦。二、正常報(bào)銷范圍（一）管理

2、類費(fèi)用：會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、各類經(jīng)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)用、保安費(fèi)、綠化費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)等。（二）運(yùn)營(yíng)類費(fèi)用：工資獎(jiǎng)金津貼等人員費(fèi)用、水電汽費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、日常維修費(fèi)、耗材采購(gòu)、藥品采購(gòu)等。（三）臨床類費(fèi)用：會(huì)診費(fèi)、傳染費(fèi)、血費(fèi)等。（四）基礎(chǔ)建設(shè)類費(fèi)用：設(shè)備采購(gòu)、工程施工費(fèi)等。（五）由提取的職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)中支付的職工福利、工會(huì)活動(dòng)等方面的費(fèi)用。（六）其他類費(fèi)用。三、醫(yī)院報(bào)銷總體流程經(jīng)辦人準(zhǔn)備、整理、粘貼報(bào)銷資料并逐單簽字持預(yù)算經(jīng)費(fèi)本報(bào)經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)審簽交計(jì)財(cái)部制單會(huì)計(jì)初審交計(jì)財(cái)部主任、主管院長(zhǎng)審核簽字將審簽手續(xù)完備的發(fā)票等單據(jù)交于計(jì)財(cái)部預(yù)算崗進(jìn)行預(yù)算審核制單會(huì)計(jì)人員審核

3、單據(jù)及審批手續(xù)是否正規(guī)完備并填制支出憑單出納員根據(jù)審核無(wú)誤的報(bào)銷憑證辦理現(xiàn)金、支票支付或刷卡轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)CW013：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法生效日期：2010年8月4日 修訂日期： 四、報(bào)銷相關(guān)資料（一）預(yù)算管理要求：經(jīng)辦人必須持預(yù)算經(jīng)費(fèi)本辦理各項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)，需預(yù)算調(diào)整的首先辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)，無(wú)預(yù)算的不予報(bào)銷。（二）票據(jù)要求：報(bào)銷人員必須提供正規(guī)有效的原始憑證，必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法規(guī)定，保證報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)、合法，正規(guī)的原始憑證指印有稅務(wù)局監(jiān)制字樣的統(tǒng)一發(fā)票，或者事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性統(tǒng)一收據(jù)等。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括：填制時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、單價(jià)、數(shù)量、金額、填制單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章、填制

4、人簽章、接受單位名稱。接受單位名稱必須填寫“山東大學(xué)第二醫(yī)院”全稱。 （三）合同、協(xié)議、通知、審計(jì)意見等報(bào)銷資料要求1.對(duì)外承包工程項(xiàng)目施工、維修申請(qǐng)付款，因購(gòu)買設(shè)備、器械等固定資產(chǎn)申請(qǐng)付款，接受勞務(wù)服務(wù)等業(yè)務(wù)申請(qǐng)付款時(shí)均需提供相關(guān)合同、協(xié)議及相應(yīng)的合同審簽表；申請(qǐng)支付項(xiàng)目預(yù)付款則必需提供預(yù)付款發(fā)票，無(wú)法開具發(fā)票的不予支付；申請(qǐng)支付維修、施工工程項(xiàng)目結(jié)算款時(shí)，需提供正規(guī)發(fā)票及審計(jì)部門出具的工程項(xiàng)目審計(jì)結(jié)算書（5000元及以上的項(xiàng)目）。2.醫(yī)院發(fā)放職工工資、獎(jiǎng)勵(lì)、津貼、補(bǔ)貼等個(gè)人報(bào)酬必須由經(jīng)辦部門提供領(lǐng)款人簽字的發(fā)放明細(xì)表。3.報(bào)銷探親路費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)，需提供探親證明、會(huì)議通知等，并

5、經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。合同、協(xié)議、通知等資料應(yīng)提供原件，且用碳素筆書寫或電腦打印，并加蓋單位印章以及部門負(fù)責(zé)人和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字。（四）確因特殊情況無(wú)法取得正式發(fā)票的，報(bào)銷人員需填寫無(wú)正式原始單據(jù)報(bào)銷憑證，詳細(xì)填明經(jīng)辦單位、經(jīng)辦人、報(bào)銷時(shí)間、品名或事項(xiàng)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)以及金額的大小寫，必須詳細(xì)說(shuō)明無(wú)單據(jù)原因，并由領(lǐng)款人、科室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部主任、主管院長(zhǎng)審簽，在無(wú)正式原始單據(jù)報(bào)銷憑證后附上原始單據(jù)。醫(yī)院嚴(yán)格控制無(wú)正式發(fā)票報(bào)銷憑證的使用，保證其業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)、合法。（五）入庫(kù)物品必須開具入庫(kù)單，并有驗(yàn)收人、保管人員簽字。凡一次性購(gòu)入大量或多種物品時(shí)必須附有入庫(kù)明細(xì)單或隨貨清單。（六）為便

6、于科室成本核算，對(duì)于由職能部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理并報(bào)銷的費(fèi)用，如維修費(fèi)、水電費(fèi)、洗滌費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等，職能部門報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)全成本核算項(xiàng)目要求提供相應(yīng)電子版和一式兩份紙制版費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表，并完備審批手續(xù)。五、報(bào)銷審批報(bào)銷時(shí)，發(fā)票背面應(yīng)寫明報(bào)銷事由、經(jīng)手人簽字，如有接收科室還應(yīng)有接收科室負(fù)責(zé)人簽字，根據(jù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，逐級(jí)履行審批簽字手續(xù),不得越級(jí)越權(quán)審批發(fā)票。一般報(bào)銷審批簽字程序：經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)主管職能部門負(fù)責(zé)人分管院長(zhǎng)計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人主管院長(zhǎng)根據(jù)業(yè)務(wù)類別持預(yù)算本到計(jì)財(cái)部預(yù)算崗位審核報(bào)銷。 具體報(bào)銷審簽程序：（一）差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)CW013：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法生效日期：2010年8月4日 修訂日期

7、： 1臨床、醫(yī)技科室工作人員：（1）科主任、護(hù)士長(zhǎng)：由本人簽字后，持本科室預(yù)算經(jīng)費(fèi)本報(bào)經(jīng)醫(yī)務(wù)部或護(hù)理部負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審簽，經(jīng)計(jì)財(cái)部預(yù)算審核后報(bào)銷。（2）普通醫(yī)療、護(hù)理人員：由本人簽字后，持本科室預(yù)算經(jīng)費(fèi)本報(bào)經(jīng)本科室負(fù)責(zé)人或護(hù)士長(zhǎng)、醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)人或護(hù)理部負(fù)責(zé)人、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審簽，經(jīng)計(jì)財(cái)部預(yù)算審核后報(bào)銷。2行政科室工作人員：由本人簽字后，持本科室預(yù)算經(jīng)費(fèi)本報(bào)經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)審簽，經(jīng)計(jì)財(cái)部預(yù)算審核后報(bào)銷。3差旅費(fèi)由專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)內(nèi)支出的應(yīng)先使用科研經(jīng)費(fèi)（一號(hào)本）經(jīng)費(fèi)后方可使用院級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（二號(hào)本）。（1）由科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)支付（一號(hào)本）：報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不受我院差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

8、的限制，參照我院科研經(jīng)費(fèi)管理辦法。簽字程序依據(jù)科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的簽字程序。（2）由匹配經(jīng)費(fèi)、引進(jìn)人才經(jīng)費(fèi)等院級(jí)專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)支付（二號(hào)本）：報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)我院差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。簽字程序依據(jù)匹配經(jīng)費(fèi)、引進(jìn)人才經(jīng)費(fèi)的簽字程序。4職工因公出國(guó)，出國(guó)前需經(jīng)主管院長(zhǎng)同意，所有報(bào)銷票據(jù)都需經(jīng)主管院長(zhǎng)審簽。（二）招待費(fèi)招待任務(wù)依據(jù)工作性質(zhì)安排，招待工作應(yīng)事前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)辦公室主任或黨委辦公室主任批準(zhǔn)后進(jìn)行，發(fā)票經(jīng)招待部門負(fù)責(zé)人、院長(zhǎng)辦公室或黨委辦公室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)審簽后，經(jīng)辦人持合格發(fā)票和院長(zhǎng)辦公室或黨委辦公室預(yù)算經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部預(yù)算崗位審核報(bào)銷。（三）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1科研經(jīng)費(fèi)：由課題負(fù)責(zé)人、科

9、研部負(fù)責(zé)人、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)辦人持一號(hào)經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部報(bào)銷。2匹配資助經(jīng)費(fèi)、引進(jìn)人才等醫(yī)院預(yù)算安排的科研經(jīng)費(fèi)、科研配套經(jīng)費(fèi)：由課題負(fù)責(zé)人、科研部負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審簽后，經(jīng)辦人持二號(hào)經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部報(bào)銷。3研究生經(jīng)費(fèi)：研究生本人簽字后報(bào)經(jīng)導(dǎo)師、教學(xué)部負(fù)責(zé)人、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審簽，經(jīng)辦人持研究生經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部報(bào)銷。4課題鑒定費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)、檢索等費(fèi)用：按經(jīng)費(fèi)簽字程序由專項(xiàng)對(duì)應(yīng)的經(jīng)費(fèi)中支出。無(wú)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的，不予報(bào)銷。5臨床試驗(yàn)費(fèi)：臨床試驗(yàn)費(fèi)核算明細(xì)單由藥物臨床機(jī)構(gòu)辦公室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、試驗(yàn)科室負(fù)責(zé)人、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)審簽后在臨床試驗(yàn)費(fèi)內(nèi)報(bào)銷。6版面費(fèi)僅對(duì)第一作者是我院在

10、職職工，或我院導(dǎo)師是通訊作者，產(chǎn)權(quán)歸屬我院的版面費(fèi)報(bào)銷。有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的，先從經(jīng)費(fèi)內(nèi)支出，簽字審批程序按經(jīng)費(fèi)審簽程序。沒有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的，除SCI核心期刊可以從科室成本中支付外，其余的不予報(bào)銷。報(bào)銷程序按正常簽字流程報(bào)銷。（四）交通費(fèi)（包括車輛維修、油款、過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)、出租車票等）：申請(qǐng)人簽字后報(bào)經(jīng)車隊(duì)負(fù)責(zé)CW013：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法生效日期：2010年8月4日 修訂日期： 人、總務(wù)部負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)審簽，經(jīng)辦人持總務(wù)部車隊(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部預(yù)算崗位審核報(bào)銷。（五）科室預(yù)留計(jì)財(cái)部暫存款：是指由科室支配的未發(fā)放獎(jiǎng)金、科室獎(jiǎng)勵(lì)等資金。由科室經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人兩人以上簽字后，計(jì)財(cái)部負(fù)

11、責(zé)人審簽后報(bào)銷。（六）維修費(fèi)維修費(fèi)用有確定維修費(fèi)用承擔(dān)科室的必須有使用科室負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字確認(rèn)，為準(zhǔn)確全面核算科室成本，維修部門辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)需同時(shí)按規(guī)定格式提供發(fā)票匯總明細(xì)表，包括被維修科室名稱、項(xiàng)目名稱及金額等，且與發(fā)票內(nèi)容一致。報(bào)銷票據(jù)須經(jīng)維修職能部門負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)審簽，經(jīng)辦人持職能部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部預(yù)算崗位審核報(bào)銷。對(duì)有維修合同或協(xié)議的項(xiàng)目，要求提供維修合同或協(xié)議，5000元以上的施工維修項(xiàng)目須提供審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)算意見書。（七）設(shè)備尾款、施工維修質(zhì)保金的支付：經(jīng)辦人簽字報(bào)經(jīng)使用科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管職能部負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)審簽后報(bào)銷。業(yè)

12、務(wù)主管職能部門應(yīng)加強(qiáng)管理，應(yīng)注明扣除質(zhì)保金金額以便計(jì)財(cái)部扣減支付款。（八）耗材、設(shè)備、藥品、試劑等物資應(yīng)付賬款的支付：每月由物資會(huì)計(jì)審核賬目，根據(jù)合同或我院付款政策編制應(yīng)付賬款匯總表并簽字，報(bào)經(jīng)計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)審簽報(bào)銷。業(yè)務(wù)主管職能部門應(yīng)加強(qiáng)物資管理，將不合格物資金額及時(shí)報(bào)送計(jì)財(cái)部以便扣減支付款。（九）職工月票、托兒費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)：1職工月票：總務(wù)部編制報(bào)銷人員名單并由其負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)經(jīng)人事部負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審簽，總務(wù)部經(jīng)辦人持本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部預(yù)算崗位審核報(bào)銷，計(jì)財(cái)部每年12月份以科室為單位集中報(bào)銷一次。 2托兒費(fèi)：計(jì)劃生育管理辦公室編制報(bào)銷人員名單并由其負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)

13、經(jīng)分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審簽，經(jīng)辦人持計(jì)生辦預(yù)算經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部預(yù)算崗位審核，計(jì)財(cái)部每年分別于6月份和12月份以科室為單位集中報(bào)銷二次。3職工醫(yī)藥費(fèi)：職工保健科審核編制報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)清單，經(jīng)辦人簽字后報(bào)經(jīng)職工保健科負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)審簽，經(jīng)辦人持職保辦預(yù)算經(jīng)費(fèi)本到計(jì)財(cái)部預(yù)算崗位審核，計(jì)財(cái)部下發(fā)通知，以科室為單位辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。（十）臨床費(fèi)用報(bào)銷1職工交來(lái)外出會(huì)診費(fèi)，再報(bào)銷提取部分：外出會(huì)診職工將現(xiàn)金和經(jīng)醫(yī)務(wù)部審核蓋章的外出會(huì)診登記表交到計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部開據(jù)收據(jù)，由本人在收據(jù)上簽字按醫(yī)院規(guī)定提取比例報(bào)銷。2職工報(bào)銷院內(nèi)會(huì)診費(fèi)：執(zhí)行科室先記賬，每月月初從HIS系統(tǒng)打印上月院內(nèi)會(huì)診匯總

14、單，醫(yī)務(wù)部審核蓋章，計(jì)財(cái)部報(bào)銷。3本院病人外請(qǐng)專家會(huì)診費(fèi)：主治醫(yī)師、科室負(fù)責(zé)人在會(huì)診費(fèi)記賬憑證上簽字，住院部記賬蓋章，醫(yī)務(wù)部審核蓋章，計(jì)財(cái)CW013：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法生效日期：2010年8月4日 修訂日期： 部報(bào)銷。4病人外診費(fèi)：根據(jù)病人申請(qǐng)?jiān)和庠\斷治療審批表程序，科室負(fù)責(zé)人審核簽字，醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字，住院部記賬蓋章，計(jì)財(cái)部報(bào)銷。 5影像科工作人員到病人床前拍片：影像科先記賬，月末匯總X線執(zhí)行單，影像科負(fù)責(zé)人審核簽字、蓋章，醫(yī)務(wù)部審核執(zhí)行單蓋章，計(jì)財(cái)部報(bào)銷。6醫(yī)技科室專家會(huì)診費(fèi)：經(jīng)辦人持醫(yī)務(wù)部審核蓋章的會(huì)診單(附收款處收費(fèi)附單)到計(jì)財(cái)部報(bào)銷。7移植中心報(bào)銷腎臟現(xiàn)場(chǎng)摘取等費(fèi)用程序：患者家屬簽

15、字，腎移植科負(fù)責(zé)人簽字，住院部記賬，醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，分管院長(zhǎng)簽字，計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)銷。8臨床科室提取的傳染費(fèi)：科室先記賬，每月月初從HIS系統(tǒng)中打印出傳染費(fèi)匯總單（附記賬清單），經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人、主管院長(zhǎng)分別簽字后報(bào)銷。9血液凈化報(bào)銷一月一次的病人交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助：血液凈化每月月初匯總上月病人做透析的次數(shù)，由計(jì)財(cái)部核對(duì)，經(jīng)血液凈化護(hù)士長(zhǎng)、科主任 、分管院長(zhǎng)、計(jì)財(cái)部主任、主管院長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。六、會(huì)計(jì)報(bào)銷單據(jù)粘貼會(huì)計(jì)報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按自上往下首頁(yè)靠左、尾頁(yè)靠右的的階梯狀順序排列，整齊的粘貼于憑證附件粘貼紙上，并填寫報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)。七、報(bào)銷登記（一）報(bào)銷人員領(lǐng)取現(xiàn)金

16、時(shí)，應(yīng)首先核對(duì)現(xiàn)金支出憑單內(nèi)容并在現(xiàn)金領(lǐng)款人處簽字；收到支票后，報(bào)銷人員需在支票領(lǐng)用登記本上登記，注明登記時(shí)間、支票號(hào)、收款人、金額、用途以及經(jīng)辦人簽名；若以公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬方式報(bào)銷，報(bào)銷人員應(yīng)在POS機(jī)刷卡憑證上簽字，并填寫公務(wù)卡報(bào)銷登記表，注明登記時(shí)間、收款卡號(hào)、金額、報(bào)銷事由、及持卡人姓名、經(jīng)辦人姓名。（二）報(bào)銷人員因特殊原因必須更換支票時(shí)，必須在支票變更登記表上登記，注明新舊支票信息及變更原因。八、報(bào)銷時(shí)間 （一）根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)制度規(guī)定，每月28號(hào)至次月3號(hào)為月結(jié)賬期，每年12月28號(hào)至次年1月15日為年度結(jié)賬期，上述期間不予辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。（二）如遇會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)或其他特殊任務(wù)，需暫停辦

17、理報(bào)銷業(yè)務(wù)，計(jì)財(cái)部提前一天在院內(nèi)通知。（三）托兒費(fèi)、交通費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等費(fèi)用，按醫(yī)院規(guī)定時(shí)間以科室為單位辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。（四）院內(nèi)職工每周四到計(jì)財(cái)部購(gòu)買電費(fèi)，其他時(shí)間不予辦理。九、醫(yī)院內(nèi)部申請(qǐng)借款及常用單據(jù)明細(xì)CW013：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法生效日期：2010年8月4日 修訂日期： 醫(yī)院已向正式職工發(fā)放公務(wù)卡,對(duì)于出差業(yè)務(wù)一般不辦理現(xiàn)金借款，其他業(yè)務(wù)如需辦理大額現(xiàn)金借款,必須提前一天與計(jì)財(cái)部聯(lián)系。對(duì)于借用支票、現(xiàn)金等借款業(yè)務(wù)，一般應(yīng)于7日內(nèi)辦理報(bào)銷結(jié)賬業(yè)務(wù),特殊情況務(wù)必于15日內(nèi)向計(jì)財(cái)部說(shuō)明原因，計(jì)財(cái)部遵循“前賬不清后賬不付”原則，對(duì)未能按期辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)人員進(jìn)行網(wǎng)上公示，對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的給予相應(yīng)處理。常

18、用單據(jù)明細(xì)見附件。十、本辦法由計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。附件1報(bào)銷票據(jù)前面簽批具體格式：發(fā) 票 背 面發(fā)票事由：經(jīng)手人簽字： XXX 計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人簽字：XXX 本科室負(fù)責(zé)人簽字： 情況屬實(shí) XXX 主管院長(zhǎng)簽字：XXX 分管院長(zhǎng)簽字： 同意報(bào)銷 XXX 2無(wú)正式原始單據(jù)報(bào)銷憑證山東大學(xué)第二醫(yī)院 年 月 日經(jīng)辦單位經(jīng)辦人品名或事項(xiàng)單位數(shù)量單價(jià)金額備注合 計(jì)（大寫） 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 （小寫）￥無(wú)單據(jù)原因院長(zhǎng) 分管院長(zhǎng) 主管單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)主任 領(lǐng)款人 CW013：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法生效日期：2010年8月4日 修訂日期： 3工作人員出差申請(qǐng)單：此單一式兩聯(lián)，報(bào)銷人員于第一聯(lián)填寫復(fù)寫于第二聯(lián)。山東大學(xué)第二醫(yī)院工作人員因公出差申請(qǐng)單 出差人姓名單位職稱出差任務(wù)或理由（詳細(xì)填寫）出差地點(diǎn)乘坐交通工具出差時(shí)間 自20 年 月 日至20 年 月 日 共 人 天預(yù)借差旅費(fèi)（大寫） 仟 佰 拾 元 （小寫）￥ 元備注院長(zhǎng)： 分管院長(zhǎng)： 科室負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)主管： 出差借款人：4山東大學(xué)第二醫(yī)院現(xiàn)金借款單：此單一式兩聯(lián)，報(bào)銷人員于第一聯(lián)填寫復(fù)寫于第二聯(lián)。山東大學(xué)第二醫(yī)院現(xiàn)金借款單 第一聯(lián) 記賬憑證借款單位：借款用途：借款金額：人民幣（大寫