填制原始憑證

1、1、練習(xí)會計基本等式：資料：某企業(yè)月末各項目資料如下：（1）銀行存款的存款120,000元。 （2）向銀行借入半年期的借款500,000元。 （3）出納處存放現(xiàn)金1,500元。 （4）倉庫里存放的原材料519,000元。 （5）倉庫里存放的產(chǎn)成品194,000元。（6）正在加工中的產(chǎn)品75,500元。 （7）應(yīng)付外單位貨款80,000元。 （8）向銀行借入二年期的借款600,000元。 （9）房屋及建筑物420,000元。 （10）所有者投入資本7,000,000元。（11）機器設(shè)備7,500,000元。（12）應(yīng)收外單位貨款100,000元。（13）以前年度尚未分配的利潤750,000元。要

2、求：判斷上述資料中各項目的類別，并將各項目金額一并填入下表。項目金額資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益1銀行存款1200002短期借款5000003庫存現(xiàn)金15004 原材料5190005庫存商品1940006生產(chǎn)成本755007應(yīng)付賬款800008長期借款6000009固定資產(chǎn)42000010實收資本700000011固定資產(chǎn)750000012應(yīng)收賬款10000013未分配利潤750000合計8930000118000077500002、根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制相應(yīng)的原始憑證。嘉興市“興禾水泥廠”為一般納稅人，增值稅率17 %，納稅人登記號為“”；地址及電話為“嘉興市43688”； 開戶行及賬號為“市工行三塔辦41

3、001”。2009年 11月 20日，向杭州建筑機械廠銷售325#水泥300噸，單價146元；425#水泥100噸，單價138元。價款及稅金已收存銀行。杭州建筑機械廠的納稅人登記號為“”；地址及電話為“杭州市96847”； 開戶銀行及賬號為“市工行營業(yè)部32504”。請?zhí)钪葡铝小霸鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票”：浙江省增值稅專用發(fā)票 No00004389 開票日期： 2009 年 11 月 20 日購貨單位名稱杭州建筑機械廠納稅人登記號地址電話杭州市96847開戶銀行及賬號市工行營業(yè)部32504貨稱或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價 金 額稅率 稅 額325#水泥噸3001464380017%7446425#水泥噸1

4、001381380017%2346合計576009792價稅合計（大寫） 零拾 陸萬 柒 仟 叁佰 玖拾 貳 元 零角 零分 ￥：67392.00銷貨單位名稱興禾水泥廠納稅人登記號地址電話嘉興市43688開戶銀行及賬號市工行三塔辦41001 銷貨單位（章）：凱旋公司 收款人： 復(fù)核： 開票人：3、根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制相應(yīng)的原始憑證。2009年3月13日，凱旋公司填制普通發(fā)票一張，銷售給紅星百貨商店保溫杯200個，單價65元，現(xiàn)金收訖。商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票 No 00895674 2009年 3 月 13 日 付款戶名：紅星百貨商店 貨物名稱規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注萬千百十元角分保溫杯個20065130

5、0000合計人民幣（大寫）壹萬 叁仟 零佰 零 拾 零元 零 角 零 分 ￥13000.00 開票人： 收款人： 開票單位：（未蓋章無效）10、31日，根據(jù)領(lǐng)料憑證匯總表，本月領(lǐng)用材料如圖所示：材料種類 領(lǐng)料部門及用途金額合計 A 產(chǎn)品 B 產(chǎn)品 車間耗用 管理部門 甲材料 40,000 15,000 55,000 乙材料 18,000 18,000丙材料10,000 3,000 1,000 14,000 合計 50,000 33,000 3,000 1,000 87,000110月1日，接開戶銀行收賬通知，向銀行借入期限為半年的借款，已劃到本公司賬戶。工商企業(yè)借款借據(jù)（收賬通知）借款企業(yè)名稱

6、：明達公司 2009年10月1日貸款種類短期借款貸款賬號212存款賬號借款金額人民幣（大寫）貳拾萬圓整千百十萬千百十元角分￥20000000借款用途：購設(shè)備約定還款期：期限6個月 于2010年3月31日到期中國工商銀行 東城支行轉(zhuǎn)訖上列借款已批準(zhǔn)發(fā)放，轉(zhuǎn)入你單位存款賬戶 。 此致 單位： (銀行簽章)單位分錄：(借) (貸)主管 會計 復(fù)核 記賬 2010年10月1日收料單供應(yīng)工廠：杭州悅達實業(yè)公司編號：1068發(fā)票號碼：60012752009年10月11日倉庫：一倉庫名稱單位編號數(shù)量實際價格（元）應(yīng)收實收買價運雜費合計單價金額A材料千克1101200020009.7019400.001940

7、0.00合計19400.00采購員：檢驗員：記賬員：保管員：制單:：張風(fēng)1、10月6日，行政科王兵預(yù)借差旅費。出差旅費借款單2009年10月6日出差事由會議出差地點杭州出差人員王兵工作部門行政科借款金額人民幣（大寫）壹仟元整十萬千百十元角分￥100000借款須知1、借款公款不得私用 主管批準(zhǔn)2、出差返回后，須按規(guī)定期 劉一舟限向財務(wù)部門報銷結(jié)算。3、報銷與交回余款，必須同時結(jié)清。借款人蓋章簽收 付款方式王一兵 現(xiàn)金付訖3、10月31日，根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”分配結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本。杭州明達公司發(fā)料憑證匯總表2009年10月31日日期領(lǐng)料單張數(shù)貸方科目借方科目生產(chǎn)成本制造費用管理費用合計A產(chǎn)品B產(chǎn)

8、品110日10原材料12800020000653035401580701120日4原材料150002000037002300410002131日5原材料25000150002500120043700合計19168000550001273070402427701、10月31日，盤虧甲材料。（轉(zhuǎn)101號）庫存材料盤存單2009年10月31日材料名稱計量單位數(shù)量盤盈盤虧盈虧原因賬存實存數(shù)量金額數(shù)量金額甲材料公斤550050005005000原因待查2、10月31日，現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額為450元，實存435元，少了15元。（現(xiàn)付201號、轉(zhuǎn)102） 庫存現(xiàn)金盤點表2009年10月31日編號：賬存金額實存金額盤盈盤虧備注45043515原因：系出納責(zé)任3、10月31日，盤盈機器設(shè)備一臺，按規(guī)定予以轉(zhuǎn)銷。（轉(zhuǎn)103、轉(zhuǎn)104）.財產(chǎn)物資盤盈盤虧報告盤存單類別：固定資產(chǎn)類2009年10月31日名稱計量單位賬面數(shù)清點數(shù)盤盈盤虧備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量