外貿(mào)業(yè)務(wù) 信用證知識(shí)

1、信用證相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)主講人：王麗芳主講人：王麗芳2016年11月14日信用證的定義信用證的定義信用證的作用信用證的作用 信用證涉及的主要當(dāng)事人信用證涉及的主要當(dāng)事人信用證主要的內(nèi)容信用證主要的內(nèi)容 信用證的類型信用證的類型如何如何審核信用證審核信用證信用證項(xiàng)下信用證項(xiàng)下銀行融資銀行融資 舉例說明舉例說明培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 v 是一種除了前是一種除了前TTTT之外對(duì)我們受益人最有保障的一各付款方式。之外對(duì)我們受益人最有保障的一各付款方式。v 是一種以銀行信用代替商業(yè)信用的是一種以銀行信用代替商業(yè)信用的一種擔(dān)保文件一種擔(dān)保文件。v 是一種不是一種不依附于買賣合同依附于買賣合同，是，是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相

2、分離的書信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證面形式上的認(rèn)證。v 是一種以憑單是一種以憑單付款，不以貨物為付款，不以貨物為準(zhǔn)的付款方式，準(zhǔn)的付款方式，UCP 600UCP 600規(guī)規(guī)定，只要定，只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款。信用證的定義信用證的作用信用證的作用v 信用證的作用信用證的作用 一、對(duì)出口商的作用：一、對(duì)出口商的作用：v 保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。v 出口商可以按時(shí)收匯。v 出口商可憑信用證通過打包貸款或押匯取得資金融通。二二、對(duì)進(jìn)口商的作用：、對(duì)進(jìn)口商的作用：v 可保證進(jìn)口商取得代表貨物的單據(jù)。v 保證進(jìn)口商可按時(shí)、按質(zhì)、按量

3、收到貨物。v 進(jìn)口商可憑自己的資信及開證行對(duì)自己的信任，少交或免交部分押金，從而取得資金融通。三、對(duì)三、對(duì)銀行的作用：銀行的作用：v 可利用進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)交的押金或擔(dān)保品為銀行利用資金提供便利。v 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。信用證中主要的當(dāng)事人信用證中主要的當(dāng)事人信用證中主要涉及的當(dāng)事人：信用證中主要涉及的當(dāng)事人：u 開證申請(qǐng)人(Applicant).向銀行申請(qǐng)開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。u 開證行(Opening/IssuingBank)。接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證

4、付款的責(zé)任。u 通知行(Advising/NotifyingBank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。u 受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。u 議付銀行(NegotiatingBank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。u 付款銀行(Paying/DraweeBank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。u 注意，信用證涉及的銀行越多，我們所支付的銀行費(fèi)用就越高。注意，信用證涉及的銀行越多，我們所支付的銀行費(fèi)用就越高。信用證的主要內(nèi)容信用證的主要內(nèi)容 對(duì)信用

5、證本身的說明對(duì)信用證本身的說明（如（如種類等種類等）。 對(duì)貨物的要求對(duì)貨物的要求（根據(jù)合同進(jìn)行描述根據(jù)合同進(jìn)行描述，包括品名，數(shù)量，金，包括品名，數(shù)量，金額，質(zhì)量規(guī)格等）額，質(zhì)量規(guī)格等）。 對(duì)運(yùn)輸?shù)囊髮?duì)運(yùn)輸?shù)囊螅▽?duì)運(yùn)輸方式的限制，如海運(yùn)、空運(yùn)，對(duì)分（對(duì)運(yùn)輸方式的限制，如海運(yùn)、空運(yùn)，對(duì)分批、轉(zhuǎn)運(yùn)的限制，對(duì)航空公司和船公司的限制等）批、轉(zhuǎn)運(yùn)的限制，對(duì)航空公司和船公司的限制等）。 對(duì)單據(jù)的要求對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證有關(guān)單證等等。 特殊要求特殊要求（主要以（主要以47A附加條款為主）附加條款為主）。 信用證類型一信用證類型一

6、 審核對(duì)信用證本身的說明 審核要點(diǎn)，哪個(gè)類型對(duì)我們有益審核要點(diǎn)，哪個(gè)類型對(duì)我們有益？（？（40A)40A)信用證按責(zé)任分：不可撤銷信用證（Irrevocable）。指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。 可撤銷信用證(revocable)。開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但UCP600規(guī)定: 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí)，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中末注明是否可撤銷，應(yīng)視為不

7、可撤銷信用證。 信用證類型二信用證類型二根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為:即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”條款。主要常見為孟加拉，巴基斯坦，歐州一些銀行。信用證類型三信用證類型三根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為:可轉(zhuǎn)讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任

8、，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable)。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。審核審核信用證一信用證一一一、看懂并理解信用證條款。、看懂并理解信用證條款。 二二、正確理解信用證中涉及的銀行、正確理解信用證中涉及的銀行：議：議付行、付款行、付行、付款行、 保保兌行、償付行、承兌行、通知

9、行兌行、償付行、承兌行、通知行、交、交單行、開證行等。注：信單行、開證行等。注：信用證涉及銀行的越多，需要用證涉及銀行的越多，需要支付的支付的手續(xù)費(fèi)越高。手續(xù)費(fèi)越高。 三、看三期：有效期、最遲裝運(yùn)期、交單期。三、看三期：有效期、最遲裝運(yùn)期、交單期。 四、著重看四、著重看4545、46A46A和和47A47A條款。條款。 五、五、遵循單單一致原則。遵循單單一致原則。v 常用常用的融資的融資：v 出口發(fā)票融資：在匯款結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，銀行憑出口出口發(fā)票融資：在匯款結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，銀行憑出口商出具的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來源，向出口商出具的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款

10、來源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。融資的金額是不能超過信用證的商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。融資的金額是不能超過信用證的80%80%。v 福費(fèi)廷融資：銀行無追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下出口單據(jù)（無不符福費(fèi)廷融資：銀行無追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下出口單據(jù)（無不符點(diǎn)且已經(jīng)承兌點(diǎn)且已經(jīng)承兌的的( (正式報(bào)文）正式報(bào)文）進(jìn)行的融資。進(jìn)行的融資。 優(yōu)點(diǎn)：提前結(jié)匯、退稅，并且無追索權(quán)。優(yōu)點(diǎn)：提前結(jié)匯、退稅，并且無追索權(quán)。信用證項(xiàng)下融資相關(guān)知識(shí)一v 信用證項(xiàng)下出口押匯：銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下出信用證項(xiàng)下出口押匯：銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下出口單據(jù)口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌票據(jù)）進(jìn)行的融資。（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌票據(jù)

11、）進(jìn)行的融資。v 信用證項(xiàng)下出口貼現(xiàn)：銀行有追索權(quán)地對(duì)出口信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下信用證項(xiàng)下出口貼現(xiàn)：銀行有追索權(quán)地對(duì)出口信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下已經(jīng)開證銀行承兌的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。已經(jīng)開證銀行承兌的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。v 信用證打包代款的融資：主要針對(duì)遠(yuǎn)期末交貨的信用證的貿(mào)易信用證打包代款的融資：主要針對(duì)遠(yuǎn)期末交貨的信用證的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，前提條件：信用證無不符點(diǎn)，是不可撤消的并且是不融資業(yè)務(wù)，前提條件：信用證無不符點(diǎn)，是不可撤消的并且是不可轉(zhuǎn)讓的信用證。融資的金額是不能超過信用證的可轉(zhuǎn)讓的信用證。融資的金額是不能超過信用證的80%80%，算款日，算款日是按照收款日到是按照收款日到LCLC有效期的后一個(gè)月，但不

12、能超過一年。有效期的后一個(gè)月，但不能超過一年。信用證項(xiàng)下融資相關(guān)知識(shí)二 v例例1 1：41D: 41D: Available With.By. Available With.By. ICBKCNBJZJP ICBKCNBJZJP BY ACCEPTANCEBY ACCEPTANCE 對(duì)對(duì)交單行有限制，一旦不理解，交單行有限制，一旦不理解，交交錯(cuò)銀行，國外錯(cuò)銀行，國外銀行會(huì)拒收，銀行會(huì)拒收， 最終會(huì)產(chǎn)生收匯風(fēng)險(xiǎn)。最終會(huì)產(chǎn)生收匯風(fēng)險(xiǎn)。 v例例2 2：比如我們做的是比如我們做的是CNRCNR條款，而提單上面要求條款，而提單上面要求顯示是顯示是 FREIGHT TO PAY, FREIGHT TO P

13、AY, 即使我們可以根據(jù)即使我們可以根據(jù)LCLC一致做做單單相符，但卻造成貿(mào)易術(shù)語與相關(guān)條一致做做單單相符，但卻造成貿(mào)易術(shù)語與相關(guān)條款不一致違背貿(mào)易原則，從而產(chǎn)生不符點(diǎn)?？畈灰恢逻`背貿(mào)易原則，從而產(chǎn)生不符點(diǎn)。 舉例說明一v例例3 3：42D: 42D: DraweeDrawee - Name & - Name & AddressAddress Applicant Applicant 信用證信用證的付款人應(yīng)該是申請(qǐng)人的銀行，而不是申的付款人應(yīng)該是申請(qǐng)人的銀行，而不是申請(qǐng)人請(qǐng)人。v例例4 4：空運(yùn)提單上的收貨人要求顯示空運(yùn)提單上的收貨人要求顯示To order,To order,由

14、由于空運(yùn)提單不是物權(quán)憑證，是不可轉(zhuǎn)讓的，客戶于空運(yùn)提單不是物權(quán)憑證，是不可轉(zhuǎn)讓的，客戶可以直接憑單去可以直接憑單去提貨，所以提貨，所以提單上的收貨人顯示提單上的收貨人顯示to order to order 毫無意義，如果想風(fēng)險(xiǎn)控制的小些，毫無意義，如果想風(fēng)險(xiǎn)控制的小些，那么建議收貨人為那么建議收貨人為 TO ORDER OF THE BANK,TO ORDER OF THE BANK,至少至少有銀行背書，有銀行背書，相對(duì)于會(huì)相對(duì)于會(huì)好些。好些。 舉例說明二舉例說明舉例說明v 例例5 5：5959: Beneficiary - Name & Address: Beneficiary -

15、Name & Address * * * * * * * *PHARAMACEUTICALPHARAMACEUTICAL CO LTD CO LTD不符點(diǎn)原因不符點(diǎn)原因，PHARAMACEUTICALPHARAMACEUTICAL單詞中多了一個(gè)字母單詞中多了一個(gè)字母“A”A”。v 例例6 6：43P: PARTIAL SHIPMENTS: NOT ALLOWED43P: PARTIAL SHIPMENTS: NOT ALLOWED 如果在交貨時(shí)不注意分批出運(yùn)就違背了信用證條款。如果在交貨時(shí)不注意分批出運(yùn)就違背了信用證條款。v 例例7 7：43T: TRANSSHIPMENT: NOT

16、ALLOWED43T: TRANSSHIPMENT: NOT ALLOWED如果到客戶的國家沒有直達(dá)船，那么在審核如果到客戶的國家沒有直達(dá)船，那么在審核LCLC的時(shí)候必須提的時(shí)候必須提前說明，或者是否可以問船公司在提單上不要顯示中轉(zhuǎn)的相前說明，或者是否可以問船公司在提單上不要顯示中轉(zhuǎn)的相關(guān)信息。關(guān)信息。舉例說明舉例說明v 例例8 8. . 47A: 47A: 軟條款軟條款THAT THAT IN CASE THE MATERIAL SUPPLIED DOES NOT CONFORM IN CASE THE MATERIAL SUPPLIED DOES NOT CONFORM TO SPECIF

17、ICATIONS WHICH WERE SENT AND APPROVED BY TO SPECIFICATIONS WHICH WERE SENT AND APPROVED BY THE APPLICANTS QUALITY CONTROL DEPARTMENT, THE THE APPLICANTS QUALITY CONTROL DEPARTMENT, THE SUPPLIER WILL REPLACE ALL REJECTED MATERIALS AND ALL SUPPLIER WILL REPLACE ALL REJECTED MATERIALS AND ALL COSTS INV

18、OLVED IN RESHIPMENT AND REPLACEMENT WILL BE COSTS INVOLVED IN RESHIPMENT AND REPLACEMENT WILL BE BORNE BY US. BORNE BY US. 如果質(zhì)量不事先與客戶確認(rèn)清楚，到時(shí)因?yàn)橘|(zhì)量問題而被退如果質(zhì)量不事先與客戶確認(rèn)清楚，到時(shí)因?yàn)橘|(zhì)量問題而被退回，不僅收不到貨款，而且所有的費(fèi)用都將由受益人出具，回，不僅收不到貨款，而且所有的費(fèi)用都將由受益人出具，所以這種情況，最好所以這種情況，最好以船前樣確認(rèn)，以船前樣確認(rèn)，或者叫客戶傳一下他們或者叫客戶傳一下他們的規(guī)則我們自己確認(rèn)一下是否可以滿足客戶的要求，的規(guī)則我們自己確認(rèn)一下是否可以滿足客戶的要求，以以避免避免產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)。 舉例說明舉例說明v 例例9 9：46A. 46A. 項(xiàng)下關(guān)于質(zhì)量要求的軟條款項(xiàng)下關(guān)于質(zhì)量要求的軟條款PRESHIPMENT PRESHIPMENT INSPECTION TO BE CARRIED OUT,FOR THE INSPECTION TO BE CARRIED OUT