內(nèi)部控制監(jiān)督制度

1、內(nèi)部控制監(jiān)督制度第一章總則第一條為確保本單位內(nèi)部控制制度的建立健全和有效執(zhí)行，規(guī)范單位制度，根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范規(guī)范性文件規(guī)定，特制定本制度。第二條 本單位通過制定內(nèi)部控制制度，引導在崗人員掌握內(nèi)部控制的要求，促進其自覺遵守內(nèi)部控制的各項規(guī)定。第三條由內(nèi)部控制工作小組負責內(nèi)部控制的日常監(jiān)督工作，并向內(nèi)部控制領(lǐng)導小組報告工作。第二章監(jiān)督程序第四條本單位對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的監(jiān)督檢查。相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門通過對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷，評估其執(zhí)行的效果，并及時報告，同時督促本單位相關(guān)科室及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。第五條 本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門

2、應對本單位的內(nèi)部控制進行一次定期的持續(xù)性檢查，至少包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、 政府采購業(yè)務管理、 資產(chǎn)業(yè)務管理等重大事項。各科室應進行自查，并向內(nèi)部控制工作小組匯報自查情況。第六條 本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門開展內(nèi)部控制監(jiān)督工作，應向本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導小組報告，并制定詳細的工作計劃。第七條 本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門開展內(nèi)部控制監(jiān)督工作時，可以采取現(xiàn)場談話和問卷調(diào)查、審計、文件審核或書面報告等方式進行。第八條 本單位各科室負責人應負責組織相關(guān)人員按本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門的要求，及時向本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門提供所需的憑證、報表、操作流程和書面報告等文件資料，接受談話、調(diào)查等。第三章報告程序第九條本

3、單位內(nèi)控監(jiān)督部門應對本單位內(nèi)部控制運行情況進行監(jiān)督，并將其發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內(nèi)部審計報告，向內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導小組通報。本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門如發(fā)現(xiàn)本單位存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應立即報告本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導小組，內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導小組會應提出切實可行的解決措施。第十條 本單位內(nèi)控監(jiān)督部門應在每次的定期檢查后及不定期檢查后向本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導小組報告內(nèi)部工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，提交年度內(nèi)部控制監(jiān)督工作報告。第十一條 內(nèi)部控制監(jiān)督工作報告中應包括檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度不健全、不完善之處，內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，針對存在的問題建議采取的改進措施，也

4、可以對本單位內(nèi)控制度下一步發(fā)展方向提出建議。第十二條 監(jiān)督工作人員對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，應在內(nèi)部控制監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在向內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導小組報告后進行追蹤，以確定本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。第十三條 本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導小組對內(nèi)部控制監(jiān)督工作進行指導，并審閱監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制監(jiān)督工作報告。第十四條 內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導小組可根據(jù)內(nèi)部控制監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息，評價本單位內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導小組可依據(jù)相關(guān)規(guī)定對本單位內(nèi)部控制自我評估報告進行審查。第十五條 本單位內(nèi)部控制自我評估報告至少應包括如下內(nèi)容：（一）內(nèi)

5、控制度是否建立健全；（二）內(nèi)控制度是否有效實施運行，是否存在缺陷；（三）內(nèi)部控制監(jiān)督工作的情況；（四）內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況；（五） 對本年度內(nèi)部控制監(jiān)督工作計劃完成情況的評價；（六）對內(nèi)部控制整體情況的自我評價；（七）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施及下一年度內(nèi)部控制的有關(guān)工作計劃。第十六條 本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制監(jiān)督工作報告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時間不少于 2 年。-可編輯修改-第十七條 由于相關(guān)人員的失職，導致內(nèi)部控制存在重大缺陷或存在重大風險，給本單位造成嚴重影響或損失的，給予相關(guān)責任人相應處分。第四章 附則第十八條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和地方法規(guī)及本單位規(guī)定性文件的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的法律法規(guī)、地方性文件相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和法律法規(guī)、地方性文件的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂本制度，報內(nèi)部控制領(lǐng)導小組審議通過。第二十條 本制度由