財務(wù)崗位職責(zé)及報銷流程(共11頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上目 錄第一部分：財務(wù)工作職責(zé)第二部分：財務(wù)崗位職責(zé) 一、財務(wù)主管崗位職責(zé) 二、出納崗位職責(zé)第三部分：現(xiàn)金、銀行存款的管理一、 現(xiàn)金、銀行存款的管理規(guī)定二、 支票的管理三、 印鑒的管理第四部分：費(fèi)用報銷時間的規(guī)定第五部分：借款管理規(guī)定及報銷流程一、 借款管理規(guī)定二、 各項(xiàng)費(fèi)用的報銷流程及要求第六部分：工薪、福利支出的規(guī)定及流程一、 工薪、福利支出的規(guī)定二、 工薪、福利支出流程第七部分： 業(yè)務(wù)提成的規(guī)定及支出流程第一部分 財務(wù)工作職責(zé) 一、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。具體財務(wù)核算包括：編制報送公司各期財務(wù)報表；負(fù)責(zé)公司職工薪酬的制表、發(fā)放和扣繳個稅工作；負(fù)責(zé)

2、職工社會統(tǒng)籌保險的扣繳工作；負(fù)責(zé)公司納稅籌劃工作；負(fù)責(zé)計繳公司各項(xiàng)稅費(fèi)工作；協(xié)助各部門對應(yīng)收賬款等債權(quán)、債務(wù)的回收清理，以及對應(yīng)收賬款欠款的追繳工作；負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的核算、審計收入的收繳、核算工作；做好公司發(fā)票的開具和管理工作。二、搜集、分類歸納、統(tǒng)計公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支情況，并進(jìn)行分析、提出建議，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。 三、嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。 四、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財產(chǎn)的登記、核對、盤點(diǎn)，以及公司現(xiàn)有資產(chǎn)的管理工作；并負(fù)責(zé)協(xié)助公司資產(chǎn)清查工作，以及公司資產(chǎn)報廢、報損，轉(zhuǎn)讓的審核報批工作。五、 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理相關(guān)制

3、度、流程、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的編制和報批， 并對執(zhí)行情況加以監(jiān)督、檢查。六、負(fù)責(zé)公司會計檔案的整理、保管和查閱工作。七、參與公司各部門對外業(yè)務(wù)合同的簽訂工作，并負(fù)責(zé)對合同進(jìn)行整理、分類、保管、歸檔。八、負(fù)責(zé)會計印鑒的保管與安全使用。九、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理等。 十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第二部分 財務(wù)崗位職責(zé)一、財務(wù)主管職責(zé)1、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度，同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析，節(jié)約費(fèi)用、提高效益。3、負(fù)責(zé)管理公司的日

4、常財務(wù)工作。負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理等。 4、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時。5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)的發(fā)生以及回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總。6、負(fù)責(zé)對公司日常發(fā)生的費(fèi)用等報銷的審核工作。7、負(fù)責(zé)日常工薪表及其他表的編制工作，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時。8、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、合同的存檔及統(tǒng)計報表，以及合同章的保管。9負(fù)責(zé)會計印鑒的分別保管與監(jiān)督。10、負(fù)責(zé)監(jiān)督會計檔案的管理工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、負(fù)責(zé)監(jiān)督發(fā)票開具的審核工作。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、出納職責(zé)1、

5、建立健全、設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款日記賬，根據(jù)審批后的收、支憑證進(jìn)行收付與記錄。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條頂庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。4、負(fù)責(zé)發(fā)票的開具工作。5、負(fù)責(zé)保管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、立卷歸檔以及借閱工作。6、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案的整理、歸檔、統(tǒng)計、查詢工作。7、負(fù)責(zé)編制業(yè)務(wù)報告號的登記、統(tǒng)計、匯總、報表工作。8、負(fù)責(zé)財務(wù)相關(guān)的外勤工作。9、負(fù)責(zé)審計業(yè)務(wù)“標(biāo)識”的請購與保管工作。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三部分 現(xiàn)金、銀行存款的管理 一、現(xiàn)金、銀行存款的管理1、所有現(xiàn)金（包括庫存現(xiàn)金我、銀行存款）由公司出納員負(fù)責(zé)收、支

6、與保管。2、建立和健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款流水收支賬目，每天結(jié)出余額并進(jìn)行核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、為安全原因，庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時，須開具一式三聯(lián)收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交給繳款人、財務(wù)記賬、留存各一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金（包括銀行存款支出）支出必須按相關(guān)程序報批（詳見下面借款管理規(guī)定及費(fèi)用報銷流程）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)按報銷流程進(jìn)行銷賬6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章

7、，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。7、出納員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，上報公司領(lǐng)導(dǎo)。8、由財務(wù)主管參加或公司領(lǐng)導(dǎo)指定人員參加定期或不定期的對現(xiàn)金庫存進(jìn)行監(jiān)盤。9、出納員應(yīng)根據(jù)銀行存款日記賬的賬面記錄與銀行對賬單發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對，每月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，由財務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核。10、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。二、支票的管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、出納收取支票時，須開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交給繳款人、財務(wù)記賬，留存各一聯(lián)。3、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單（借款單）”，由

8、經(jīng)辦人、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，出納方可開出。4、開出的轉(zhuǎn)賬支票必須封填收款單位名稱或支出限額。現(xiàn)金支票需填寫收款單位名稱和金額后方可蓋章辦理。除出納外，其他人員嚴(yán)禁使用現(xiàn)金支票。5、開出的空白轉(zhuǎn)賬支票使用后，必須由收款方在支票存根處簽收或蓋章。6、開出的轉(zhuǎn)賬支票，存根處和支票正聯(lián)（頁）必須填寫收款單位和金額。三、印鑒的管理銀行印鑒必須分人保管。法人章由財務(wù)主管保管，財務(wù)專用章由出納員保管。由于工作需要將法人章帶到所外使用時，借用人必須進(jìn)行登記簽字、交還時再簽字；財務(wù)專用章除財務(wù)相關(guān)工作使用外，嚴(yán)禁其他地方使用。雙方應(yīng)做到財務(wù)印鑒的安全使用。第四部分 費(fèi)用報銷時間的規(guī)定：1、費(fèi)用報銷，每二周報銷一次（

9、每月15日、25日，逢休息日順延）。2、借支及其他業(yè)務(wù)不受以上的時間限制，可隨時辦理。第五部分 借款管理規(guī)定及報銷流程一、 借款流程借款人填寫借款單 會計主管審核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 出納支出由于工作需要，借款時首先填寫借款單，由財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面是否符合要求），由公司領(lǐng)導(dǎo)審批，出納復(fù)核手續(xù)是否齊全后支出。二、借款管理規(guī)定1、出差借款：公司員工因工作需要借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由借款人簽字、公司領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)主管簽字后，出納人員才能放款。前次借款未還原則上不得再次借款，逾期未還借款轉(zhuǎn)

10、為個人借款從工資中扣回。2、臨時借款，如情況緊急需要資金，由經(jīng)辦人填寫借款單，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可辦理資金支出，嚴(yán)禁不經(jīng)審批支出資金。3、現(xiàn)金借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)備款。三、各項(xiàng)費(fèi)用的報銷流程及要求：1、費(fèi)用報銷流程 粘貼相應(yīng)票據(jù) 部門負(fù)責(zé)人確認(rèn) 財務(wù)主管審核 領(lǐng)導(dǎo)審批 出納報銷費(fèi)用報銷人員填制費(fèi)用報銷單由報銷人部門確認(rèn)財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面是否符合相關(guān)規(guī)定）-由公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)核手續(xù)是否齊全后支出。2、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，一切事項(xiàng)的報銷單據(jù)均必須取得合法憑證。合法的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，對于不符合規(guī)定的票據(jù)財務(wù)有權(quán)拒收

11、。3、購買實(shí)物資產(chǎn)單據(jù)要求：購買實(shí)物資產(chǎn)所取得的一切單據(jù)均必須取得合法憑證。合法的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，對于不符合規(guī)定的票據(jù)財務(wù)有權(quán)拒收。報銷的單據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、清晰、（包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量、單價、金額）報銷時必須有經(jīng)辦人、實(shí)物驗(yàn)收人、財務(wù)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。4、借轉(zhuǎn)賬支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。5、單據(jù)整理要求：報銷人報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、項(xiàng)目等進(jìn)行分類。然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在粘帖單上，單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的，財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。第六部分 工薪、福利支出的規(guī)定及支出流程一、

12、工薪、福利支出規(guī)定1、工薪、福利等支出包括員工工資、臨時工資、職工社會統(tǒng)籌保險及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照公司相關(guān)制度規(guī)定及國家社會保險相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、在期間內(nèi)，如有人員增減變動，工資標(biāo)準(zhǔn)變動，“五險一金”等增減變動，財務(wù)部門必須以領(lǐng)導(dǎo)書面審批后執(zhí)行。3、工薪、福利等表由財務(wù)主管編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由出納支出，并由出納按項(xiàng)目要求統(tǒng)計備案。4、職工補(bǔ)充醫(yī)療保險等支出，必須先履行借款手續(xù)，嚴(yán)禁白條頂庫；或以備用金的形式報銷。5、人力資源部門為職工繳納的社會保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險等，交款后必須將繳款單據(jù)（包括人員名單）提供給財務(wù)部門，作為財務(wù)處理賬務(wù)的依據(jù)。二、工薪、福利支出流程1、工資支出流程：（

13、1）各月工資表及其他支出表由財務(wù)主管編制，報給公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，于每月29日由發(fā)放。原則上通過銀行代發(fā)形式支出。其中臨時有支出現(xiàn)金的，領(lǐng)款人必須在工資表上簽字。員工有權(quán)對其發(fā)放的工資金額進(jìn)行核實(shí)。（2）臨時工資支出流程同工資支出流程。2、社會保險及住房公積金支出流程：（1）職工社會保險計算表（審批后）由財務(wù)部門提供給人力資源部門，由人力資源部門進(jìn)行復(fù)核并辦理支出，并將支出的社會保險單據(jù)交給財務(wù)部門進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理。3、其他福利支出流程由財務(wù)主管制表、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由出納支出，出納并按項(xiàng)目等需要統(tǒng)計備案。第七部分 業(yè)務(wù)提成的規(guī)定及支出流程一、業(yè)務(wù)提成規(guī)定及支出流程 1、業(yè)務(wù)完成后提成時，原則上報告已出，業(yè)務(wù)檔案（包括電子版、紙質(zhì)）已歸檔